Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 24.08.98 N 76-И "ОБ ОСОБЕННОСТЯХ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ, СОЗДАЮЩИХ И ИМЕЮЩИХ ФИЛИАЛЫ НА ТЕРРИТОРИИ ИНОСТРАННОГО ГОСУДАРСТВА"

4.1. Надзор за зарубежными филиалами уполномоченных банков осуществляют территориальные учреждения Банка России по местонахождению головного офиса уполномоченного банка.

4.2. Надзор за деятельностью зарубежного филиала уполномоченного банка осуществляется с целью оценки риска, который деятельность филиала несет для банка.

Деятельность зарубежных филиалов вызывает более высокую подверженность уполномоченных банков правовому, валютному, страховому рискам, риску неперевода средств и риску потери управляемости.

Примечание:

1) валютный риск - вероятность понесения убытков в результате неблагоприятного изменения обменных курсов валют;

2) понятие правового, страхового рисков и риска неперевода средств приведено в Положении Банка России от 28.08.97 N 509 "Об организации внутреннего контроля в банках"

3) понятие риска потери управляемости приведено в Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы".

4.2.1. Зарубежные филиалы осуществляют свою деятельность в соответствии со следующими предельными объемами (лимитами) проведения банковских операций и иных сделок.

4.2.1.1. Максимальная сумма требований, отраженных на счетах бухгалтерского учета зарубежного филиала к одному или группе связанных заемщиков (физических и юридических лиц).

4.2.1.2. Максимальная совокупная сумма крупных кредитов и займов, выданных филиалом.

4.2.1.3. Максимальная сумма обязательств, отраженных на счетах бухгалтерского учета зарубежного филиала, в отношении одного или группы связанных между собой кредиторов (вкладчиков).

4.2.1.4. Максимальная сумма обязательств, отраженных на счетах бухгалтерского учета зарубежного филиала, в отношении финансовых организаций - нерезидентов.

4.2.1.5. Максимальная сумма средств, направленных зарубежным филиалом на приобретение ценных бумаг, эмитированных юридическими лицами - нерезидентами.

4.2.1.6. Максимальная сумма векселей, выпущенных зарубежным филиалом от имени уполномоченного банка.

4.2.1.7. Максимальная совокупная сумма кредитов, выданных филиалом.

4.2.2. Уполномоченный банк устанавливает перечисленные в п. 4.2.1 настоящей Инструкции показатели с учетом необходимости соблюдения в целом по банку требований, установленных Инструкцией Банка России от 1.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" (соответственно пп. 5, 6, 7, 12.1, 13, 14).

Предельные объемы (лимиты) осуществления операций устанавливаются для зарубежного филиала уполномоченным банком по мере необходимости, но не реже одного раза в год в абсолютных величинах.

Предельные объемы (лимиты) осуществления операций для зарубежных филиалов могут пересматриваться уполномоченными банками по мере необходимости.

4.2.3. Уполномоченный банк устанавливает зарубежному филиалу следующие сублимиты:

сублимиты на открытые валютные позиции (в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 22.05.96 N 41 "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации", действующим законодательством страны местонахождения филиала);

сублимиты на открытые позиции по операциям с драгоценными металлами (устанавливаются в соответствии с требованиями письма Банка России от 14.03.97 N 424 "О порядке регулирования открытых позиций по операциям с драгоценными металлами банками Российской Федерации", действующим законодательством страны местонахождения филиала).

4.2.4. Уполномоченный банк доводит до зарубежного филиала и территориального учреждения Банка России информацию об установлении указанному филиалу предельных объемов (лимитов) осуществления операций или подтверждает их действие в порядке и сроки, установленные п. 21 Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65 с учетом положений п. 4.2.2 настоящей Инструкции.

4.3. Уполномоченные банки представляют финансовую, статистическую отчетность зарубежных филиалов в территориальное учреждение Банка России по местонахождению головного офиса уполномоченного банка в составе и сроки, установленные для филиалов российских банков, расположенных на территории Российской Федерации, в соответствии с пп. 24.3 - 24.5 Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65.

4.4. В органы банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала отчетность представляется в составе, порядке и сроки, установленные национальным законодательством страны местонахождения. Копия отчетности, представляемой зарубежным филиалом в органы банковского надзора страны местонахождения, представляется по запросу территориального учреждения Банка России по местонахождению головного офиса уполномоченного банка.

4.5. Уполномоченные банки представляют отчеты по открытой валютной позиции в соответствии с пп. 18, 19 и 22 Инструкции Банка России от 22.05.96 N 41 и отчет по выполнению лимита на открытые позиции по операциям с драгоценными металлами в соответствии с п. 8 письма Банка России от 14.03.97 N 424 с учетом данных зарубежных филиалов.

Отчет зарубежного филиала уполномоченного банка об открытых валютных позициях представляется уполномоченным банком в территориальное учреждение Банка России два раза в месяц с разбивкой по каждому дню отчетного периода:

за период с 1-го по 15-е число - не позднее 20-го числа отчетного месяца;

за период с 16-го по 30-е (31-е) число месяца - не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным.

4.6. При наличии у зарубежного филиала уполномоченного банка финансовых трудностей (наличие на отчетную дату внеплановых убытков, просроченной задолженности по обязательствам перед кредиторами, по платежным документам) территориальному учреждению Банка России по местонахождению головного офиса уполномоченного банка предоставляется право усилить оперативность надзора путем установления уполномоченному банку индивидуальных сроков представления отчетности, в том числе по операциям зарубежного филиала.

4.7. Анализ отчетности зарубежного филиала уполномоченного банка, осуществляемый территориальным учреждением Банка России по местонахождению головного офиса уполномоченного банка, кроме направлений, предусмотренных Инструкцией Банка России от 11.09.97 N 65, должен включать анализ причин значительных изменений за отчетный месяц по сравнению с началом года, а при необходимости - и по сравнению с предыдущим отчетным периодом следующих показателей:

а) изменения доли высоколиквидных активов в общем объеме активов филиала;

б) структуры, видов операций, осуществляемых зарубежным филиалом уполномоченного банка с резидентами и нерезидентами Российской Федерации;

в) динамики совокупной суммы обязательств зарубежного филиала уполномоченного банка перед кредиторами-нерезидентами и соотношения этих обязательств с общей суммой обязательств перед кредиторами;

г) изменения доли суммы требований зарубежного филиала уполномоченного банка к нерезидентам в общей сумме активов филиала;

д) резкого (более 30%) сокращения или роста остатков либо оборотов по корреспондентским счетам зарубежного филиала уполномоченного банка по сравнению с данными за предыдущий месяц;

е) значительного (более 10%) сокращения валюты баланса зарубежного филиала уполномоченного банка за истекший месяц.

Примечание. При определении понятий "резкого" или "значительного" изменения показателей деятельности зарубежного филиала уполномоченного банка следует руководствоваться указаниями, изложенными в примечании (***) и (****) к пункту 14 Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65.

4.8. Анализ отчетности уполномоченного банка, осуществляемый территориальным учреждением Банка России, кроме направлений, предусмотренных Инструкцией Банка России от 11.09.97 N 65, должен:

4.8.1. Отражать:

влияние финансовых результатов деятельности зарубежного филиала на финансовые результаты деятельности уполномоченного банка;

влияние финансовых результатов деятельности зарубежного филиала на величину собственных средств (капитала) уполномоченного банка;

влияние деятельности зарубежного филиала на ликвидность баланса уполномоченного банка;

влияние операций (сделок) зарубежного филиала на поддержание уполномоченным банком уровня открытой валютной позиции и уровня открытой позиции по операциям с драгоценными металлами.

4.8.2. Включать анализ причин значительного изменения за отчетный месяц по сравнению с началом анализируемого периода:

а) удельного веса привлеченных зарубежным филиалом средств (в том числе в разрезе резидентов и нерезидентов) в ресурсной базе уполномоченного банка;

б) удельного веса активов зарубежного филиала (в том числе в разрезе основных видов) в общей сумме активов уполномоченного банка.

4.9. Надзор за зарубежными филиалами уполномоченных банков осуществляется с учетом наличия Соглашения о сотрудничестве в области банковского надзора или иного подобного документа, определяющего порядок взаимодействия Банка России с органом банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала, а при отсутствии такого документа - с учетом действующего законодательства и нормативных актов органов банковского надзора страны местонахождения зарубежного филиала.