Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 24.08.98 N 76-И "ОБ ОСОБЕННОСТЯХ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ, СОЗДАЮЩИХ И ИМЕЮЩИХ ФИЛИАЛЫ НА ТЕРРИТОРИИ ИНОСТРАННОГО ГОСУДАРСТВА"

3.1. Зарубежный филиал уполномоченного банка открывает счета в иностранной валюте нерезидентам Российской Федерации (юридическим и физическим лицам) (далее по тексту - нерезиденты), привлекает денежные средства нерезидентов в иностранной валюте во вклады и проводит по открытым счетам нерезидентов операции в соответствии с законодательством страны своего местонахождения.

Зарубежный филиал уполномоченного банка открывает юридическим лицам - резидентам Российской Федерации (далее по тексту - резиденты) банковские счета в иностранной валюте без разрешения (лицензии) Банка России.

Зарубежный филиал уполномоченного банка осуществляет валютные операции по поручению юридических лиц - резидентов в случаях и порядке, установленных настоящей Инструкцией.

Порядок открытия резидентами и нерезидентами (юридическими и физическими лицами) счетов в валюте Российской Федерации в зарубежном филиале уполномоченного банка и проведения по ним операций определяется нормативными актами Банка России.

3.2. Зарубежный филиал уполномоченного банка по счетам, открытым юридическими лицами - резидентами, вправе выполнять распоряжения последних исключительно об осуществлении следующих валютных операций:

а) расчетов по экспорту из Российской Федерации и импорту в Российскую Федерацию товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности на условиях отсрочки (рассрочки), аванса (предоплаты) на срок не более 180 дней;

б) получения и предоставления финансовых кредитов (займов) на срок не более 180 дней;

в) платежей процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

г) оплаты вступительных и членских взносов в пользу международных неправительственных организаций, являющихся нерезидентами;

д) платежей в пользу нерезидентов - организаторов международных симпозиумов, конференций, других международных встреч, а также международных выставок, ярмарок, спортивных соревнований, иных культурных мероприятий, проводимых на территории иностранных государств, за участие резидентов в указанных мероприятиях;

е) получения резидентами - организаторами международных симпозиумов, конференций, а также других международных встреч, выставок, ярмарок, спортивных соревнований, иных культурных мероприятий иностранной валюты за участие нерезидентов в указанных мероприятиях;

ж) получения некоммерческими организациями от нерезидентов добровольных и безвозмездных пожертвований;

з) оплаты резидентами страховых взносов (страховых премий) страховщикам-нерезидентам независимо от страхуемого интереса, а также получение страховых сумм (страхового возмещения) от страховщиков-нерезидентов;

и) оплаты подписки на иностранные периодические издания;

к) оплаты юридическими лицами обучения и лечения физических лиц;

л) платежей на основании приговоров, решений и определений судебных и других правомочных органов, а также платежей по возмещению расходов судебных, арбитражных, нотариальных и иных административных органов (в том числе оплаты налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей за выполнение указанными органами своих функций);

м) расчетов по экспорту из Российской Федерации и импорту в Российскую Федерацию воздушных, морских и речных судов, космических объектов на условиях аванса (предоплаты), отсрочки (рассрочки) платежа на срок до 180 дней;

н) платежей за арендуемые нерезидентами у резидентов воздушные, морские и речные суда (в том числе по договорам бербоут-чартера и таймчартера), космические объекты при условии, что арендная плата зачисляется не реже одного раза в 180 дней с момента передачи указанных объектов в аренду (независимо от срока аренды);

о) платежей за арендуемые резидентами у нерезидентов и находящиеся за пределами Российской Федерации воздушные, морские и речные суда (в том числе по договорам бербоут-чартера и тайм-чартера), космические объекты, а также находящееся за пределами Российской Федерации любое движимое имущество при условии, что передача указанных объектов в аренду осуществляется не позднее 180 дней с момента перевода иностранной валюты (независимо от срока аренды);

п) купли-продажи иностранной валюты одного вида за иностранную валюту другого вида;

р) получения (возврата) кредитов в иностранной валюте на срок свыше 180 дней от зарубежных филиалов, а также выплаты процентов за пользование этими кредитами и сумм штрафных санкций в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства по предоставлению (возврату) указанных кредитов;

с) приобретения у зарубежных филиалов выпускаемых уполномоченными банками векселей в иностранной валюте и погашения их зарубежными филиалами;

т) возврата аванса (предоплаты) по неисполненным экспортно-импортным контрактам в размере, не превышающем ранее оплаченные суммы аванса;

у) получения иностранной валюты по экспорту из Российской Федерации товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности на условиях аванса (предоплаты) на срок более 180 дней;

ф) платежей по импорту в Российскую Федерацию товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности на условиях отсрочки (рассрочки) на срок более 180 дней;

х) переводов иностранной валюты со счета резидента, открытого в уполномоченном банке, находящемся на территории Российской Федерации, на счет этого же резидента в зарубежном филиале в качестве обеспечения исполнения этим резидентом своего обязательства перед контрагентом-нерезидентом по финансовому кредиту (займу) либо коммерческому кредиту на срок не более 180 дней.

Иностранная валюта, переведенная резидентом на его счет в зарубежном филиале на указанные в настоящем подпункте цели, подлежит обязательному переводу на его счет в уполномоченном банке, расположенном на территории Российской Федерации, на следующий рабочий день после окончания срока действия соглашения об обеспечении исполнения обязательства по финансовому кредиту (займу) либо коммерческому кредиту на срок не более 180 дней;

ц) переводов иностранной валюты со счета резидента в уполномоченном банке, находящемся на территории Российской Федерации, на счет этого же резидента в зарубежном филиале для оплаты расходов на содержание его представительства, находящегося на территории государства местонахождения зарубежного филиала. При этом зачисление и использование этих средств со счета в зарубежном филиале могут осуществляться только на цели, установленные Положением Банка России от 22.04.97 N 436 "О порядке выдачи разрешений на открытие и ведение валютных счетов, открываемых юридическими лицами - резидентами для оплаты расходов на содержание их заграничных представительств"

ч) валютных операций, связанных с движением капитала и требующих разрешения или соответствующей регистрации в Банке России (территориальном учреждении Банка России), если в выданном разрешении (оформленном регистрационном документе) указан счет резидента, открытый в зарубежном филиале уполномоченного банка.

3.3. Зарубежному филиалу уполномоченного банка запрещается осуществлять валютные операции, не указанные в пункте 3.2 настоящей Инструкции, в том числе проводить расчеты в иностранной валюте между резидентами через счета в зарубежном филиале уполномоченного банка.

3.4. Иностранная валюта, полученная резидентом на счет в зарубежном филиале, подлежит обязательной продаже в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 29.06.92 N 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации".

3.5. Зарубежный филиал уполномоченного банка не вправе оформлять и вести документы таможенно-банковского контроля.

Указанные в настоящем пункте документы оформляются и ведутся головным офисом уполномоченного банка.

3.6. Контроль за соблюдением зарубежным филиалом уполномоченного банка требований настоящей Инструкции, а также иных правовых актов по валютному контролю осуществляет территориальное учреждение Банка России по местонахождению головного офиса уполномоченного банка.

Санкции за нарушение зарубежным филиалом уполномоченного банка требований валютного законодательства применяются непосредственно к уполномоченному банку.

3.7. Уполномоченный банк формирует и представляет в установленном порядке в территориальное учреждение Банка России отчетность по валютным операциям, осуществляемым резидентами через счета, открытые в зарубежном филиале.