Законодательная база Российской Федерации

КОММЕНТАРИИ К ПОРЯДКУ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМАМ N 402 "СВЕДЕНИЯ О РАСЧЕТАХ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ ЗА ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТ, ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ УСЛУГ, РЕЗУЛЬТАТОВ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ОПЕРАЦИИ НЕТОРГОВОГО ХАРАКТЕРА", N 405 "СВЕДЕНИЯ О РАСЧЕТАХ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, СОВЕРШЕННЫХ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ" И N 407 "СВЕДЕНИЯ О ДЕНЕЖНЫХ ПЕРЕВОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ИЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ПЕРЕВОДЫ В РОССИЙСКУЮ ФЕДЕРАЦИЮ В ПОЛЬЗУ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ"

3.1. Какие переводы в валюте Российской Федерации, осуществленные через счета физических лиц - резидентов, отражаются в разделе 2 Отчета?

В разделе 2 Отчета отражаются переводы физических лиц - резидентов в валюте Российской Федерации со своих счетов на корреспондентские счета банков-нерезидентов, открытые в уполномоченных банках (поступления на счета физических лиц - резидентов в валюте Российской Федерации со счетов банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации), при условии, что указанные переводы не являлись расчетами:

- за работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности, а также операции неторгового характера, отражаемыми в отчетности по форме N 402;

- по операциям, отражаемыми в отчетности N 661 с кодами 100 - 400;

- по операциям с ценными бумагами, отражаемыми в отчетности по форме N 405;

- с использованием платежных карт, отражаемыми в отчетности по форме N 250.

3.2. Какие переводы в валюте Российской Федерации, осуществленные без открытия счета физическими лицами - резидентами и в пользу физических лиц - резидентов, отражаются в разделе 2 Отчета?

В разделе 2 Отчета отражаются все переводы физических лиц - резидентов в валюте Российской Федерации, осуществленные без открытия счета, на корреспондентские счета банков-нерезидентов, открытые в уполномоченных банках (операции с кодом 501 Инструкции Банка России от 12.10.2000 N 93-И), а также все поступления в пользу физических лиц - резидентов в валюте Российской Федерации без открытия счета со счетов банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации (код 502).

3.3. Отражаются ли в Отчете переводы физических лиц - резидентов (поступления в пользу физических лиц - резидентов) в валюте Российской Федерации по кредитным договорам и договорам займа?

Переводы физическими лицами - резидентами денежных средств по кредитам (займам) и платежей по ним в валюте Российской Федерации, а также переводы в пользу физических лиц - резидентов валюты Российской Федерации по кредитам (займам) и платежей по ним в Отчете не отражаются.

3.4. Отражаются ли в Отчете переводы физических лиц - резидентов (поступления в пользу физических лиц - резидентов) в валюте Российской Федерации, связанные с приобретением и отчуждением ценных бумаг?

В Отчете не отражаются переводы физических лиц - резидентов, а также поступления в пользу физических лиц в валюте Российской Федерации, связанные с приобретением и отчуждением ценных бумаг, а также платежи по операциям с ценными бумагами.