в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 22.11.2024
Расширенный поиск
Популярные запросы
Последнее обновление: 22.11.2024
Законодательная база Российской Федерации
Закрыть
закон о полиции 2017
российская конституция
федеральный закон о детях
о порядке выезда из российской
федеральный закон 27
административный кодекс рф 2017
закон об оружии рф
102 закон об ипотеке
закон о статусе иностранцев
закон о трудовых пенсиях
8 (800) 350-23-61
Бесплатная горячая линия юридической помощи
- Главная
- "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ БАНКОВСКОЙ/КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ" (утв. ЦБ РФ 05.01.2004 N 246-П)
"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ БАНКОВСКОЙ/КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ" (утв. ЦБ РФ 05.01.2004 N 246-П)
ГРУППИРОВКА СТАТЕЙ БАЛАНСОВОГО ОТЧЕТА УЧАСТНИКОВ ГРУППЫ - НЕКРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕЛЯХ СОСТАВЛЕНИЯ КОНСОЛИДИРОВАННОГО БАЛАНСОВОГО ОТЧЕТА
| N п/п | Статьи консолидированного балансового отчета | Счета бухгалтерского учета некредитных организаций |
| 1 | 2 | 3 |
| АКТИВЫ | ||
| 1 | Денежные средства и счета в Банке России | 50 |
| 2 | Обязательные резервы в Банке России | |
| 3 | Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (строка 3.1 минус строка 3.2) | |
| 3.1 | Средства в кредитных организациях | 51 + 52 + 55 + 57 |
| 3.2 | Резервы на возможные потери | |
| 4 | Чистые вложения в торговые ценные бумаги (строка 4.1 минус строка 4.2) | |
| 4.1 | Вложения в торговые ценные бумаги | Часть 58-1 + часть 58-2 |
| 4.2 | Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери | Часть 59 |
| 5 | Ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность | Часть 58-2 + 58-3 + часть 62 + 73-1 |
| 6 | Резервы на возможные потери | Часть 63 |
| 7 | Чистая ссудная задолженность (строка 5 минус строка 6) | |
| 8 | Проценты начисленные (включая просроченные) | |
| 9 | Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (строка 9.1 минус строка 9.2) | |
| 9.1 | Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | |
| 9.2 | Резервы на возможные потери | |
| 10 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 01 - часть 02 + 04 - 05 |
| 11 | Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (строка 11.1 минус строка 11.2) | |
| 11.1 | Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | Часть 58-1 + часть 58-2 |
| 11.1.1 | Акции (доли) по эквивалентной стоимости | |
| 11.2 | Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери | Часть 59 |
| 12 | Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы | 97 |
| 13 | Разница стоимости приобретения долей капитала | |
| 14 | Прочие активы за вычетом резервов (строка 14.1 минус строка 14.2) | |
| 14.1 | Прочие активы | |
| 14.2 | Резервы на возможные потери | |
| 15 | Иные активы участников группы - некредитных организаций | Включаются все остальные активы некредитных организаций |
| 16 | Всего активов (сумма строк с 1 по 4 и с 7 по 15) | |
| ПАССИВЫ | ||
| 17 | Кредиты, полученные кредитными организациями от Банка России | |
| 18 | Средства кредитных организаций | Часть 66 + часть 67 |
| 19 | Средства клиентов | Часть 66 + часть 67 |
| 19.1 | Вклады физических лиц | |
| 20 | Доходы будущих периодов по другим операциям | |
| 21 | Выпущенные долговые обязательства | Часть 60 + часть 66 + часть 67 |
| 22 | Прочие обязательства | |
| 23 | Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон | Часть 63 |
| 24 | Разница стоимости приобретения долей капитала | |
| 25 | Иные пассивы участников группы - некредитных организаций | Включаются все остальные пассивы некредитной организации, не включенные ни в одну из статей пассива консолидированного балансового отчета |
| 26 | Всего обязательств (сумма строк с 17 по 25) | |
| СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА | ||
| 27 | Уставный капитал (средства акционеров (участников)) | 80 - 75-1 |
| 27.1 | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | |
| 27.2 | Зарегистрированные привилегированные акции | |
| 27.3 | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | |
| 28 | Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников) | 81 |
| 29 | Эмиссионный доход | Часть 83 |
| 30 | Резервы и фонды | 82 + 84 + 86 |
| 31 | Переоценка основных средств | Часть 83 |
| 32 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 99 |
| 33 | Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года | |
| 34 | Распределенная прибыль (за исключением дивидендов) | |
| 35 | Нераспределенная прибыль (строка 32 минус строка 33 минус строка 34) | |
| 36 | Доля малых акционеров (участников) | |
| 36.1 | Доля собственных средств, принадлежащих малым акционерам (участникам) | |
| 36.2 | Прибыль (убыток), принадлежащая малым акционерам (участникам) | |
| 37 | Расходы и риски, влияющие на собственные средства | |
| 38 | Всего собственных средств (строка 27 минус строка 27.3 минус строка 28 плюс сумма строк с 29 по 31 плюс строка 35 минус строка 37) | |
| 39 | Всего пассивов (сумма строк 26, 27.3, 36 и 38) | |
| ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| 40 | Обязательства группы | |
| 41 | Гарантии и поручительства, выданные группой | 009 |
Приложение 5
к Положению Банка России
от 05.01.2004 N 246-П
"О порядке составления
головной кредитной организацией
банковской/консолидированной
группы консолидированной
отчетности"
- Главная
- "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ БАНКОВСКОЙ/КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ" (утв. ЦБ РФ 05.01.2004 N 246-П)