в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 23.12.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

Навигация
Федеральное законодательство
Содержание
  • Главная
  • "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ БАНКОВСКОЙ/КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ" (утв. ЦБ РФ 05.01.2004 N 246-П)
не действует Редакция от 01.01.1970 Подробная информация
"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ БАНКОВСКОЙ/КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ" (утв. ЦБ РФ 05.01.2004 N 246-П)

Приложения

Приложение 1
к Положению Банка России
от 05.01.2004 N 246-П
"О порядке составления
головной кредитной организацией
банковской/консолидированной
группы консолидированной
отчетности"

СВЕДЕНИЯ О ПРОДАЖАХ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ УЧАСТНИКОМ ГРУППЫ ДРУГИМ УЧАСТНИКАМ ГРУППЫ
Наименование участника группы - покупателя Выбытие основных средств (продажа, передача и т.п.) Дата продажи Остаточная стоимость основных средств Цена продажи Прибыль, полученная от продажи
ИТОГО: х х х х

Приложение 2
к Положению Банка России
от 05.01.2004 N 246-П
"О порядке составления
головной кредитной организацией
банковской/консолидированной
группы консолидированной
отчетности"

СВЕДЕНИЯ О ДИВИДЕНДАХ, НАЧИСЛЕННЫХ, ВЫПЛАЧЕННЫХ УЧАСТНИКОМ ГРУППЫ ДРУГИМ УЧАСТНИКАМ ГРУППЫ, И ДИВИДЕНДАХ, ПОЛУЧЕННЫХ УЧАСТНИКОМ ГРУППЫ ОТ ДРУГИХ УЧАСТНИКОВ ГРУППЫ
Наименования участников группы, которым начислены дивиденды Дата выплаты дивидендов Сумма начисленных дивидендов Наименования участников группы, от которых получены дивиденды Дата получения дивидендов Сумма полученных дивидендов
1 2 3 4 5 6

Приложение 3
к Положению Банка России
от 05.01.2004 N 246-П
"О порядке составления
головной кредитной организацией
банковской/консолидированной
группы консолидированной
отчетности"

ЖУРНАЛ КОРРЕКТИРОВОК

(тыс. рублей)

N п/п Дата корректировки Наименование статей консолидированного балансового отчета и консолидированного отчета о прибылях и убытках Корректировки
Сумма увеличения Сумма уменьшения
I. Консолидированный балансовый отчет
II. Консолидированный отчет о прибылях и убытках

Приложение 4
к Положению Банка России
от 05.01.2004 N 246-П
"О порядке составления
головной кредитной организацией
банковской/консолидированной
группы консолидированной
отчетности"

ГРУППИРОВКА СТАТЕЙ БАЛАНСОВОГО ОТЧЕТА УЧАСТНИКОВ ГРУППЫ - НЕКРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕЛЯХ СОСТАВЛЕНИЯ КОНСОЛИДИРОВАННОГО БАЛАНСОВОГО ОТЧЕТА
N п/п Статьи консолидированного балансового отчета Счета бухгалтерского учета некредитных организаций
1 2 3
АКТИВЫ
1 Денежные средства и счета в Банке России 50
2 Обязательные резервы в Банке России
3 Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (строка 3.1 минус строка 3.2)
3.1 Средства в кредитных организациях 51 + 52 + 55 + 57
3.2 Резервы на возможные потери
4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги (строка 4.1 минус строка 4.2)
4.1 Вложения в торговые ценные бумаги Часть 58-1 + часть 58-2
4.2 Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери Часть 59
5 Ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность Часть 58-2 + 58-3 + часть 62 + 73-1
6 Резервы на возможные потери Часть 63
7 Чистая ссудная задолженность (строка 5 минус строка 6)
8 Проценты начисленные (включая просроченные)
9 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (строка 9.1 минус строка 9.2)
9.1 Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
9.2 Резервы на возможные потери
10 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 01 - часть 02 + 04 - 05
11 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (строка 11.1 минус строка 11.2)
11.1 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Часть 58-1 + часть 58-2
11.1.1 Акции (доли) по эквивалентной стоимости
11.2 Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери Часть 59
12 Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы 97
13 Разница стоимости приобретения долей капитала
14 Прочие активы за вычетом резервов (строка 14.1 минус строка 14.2)
14.1 Прочие активы
14.2 Резервы на возможные потери
15 Иные активы участников группы - некредитных организаций Включаются все остальные активы некредитных организаций
16 Всего активов (сумма строк с 1 по 4 и с 7 по 15)
ПАССИВЫ
17 Кредиты, полученные кредитными организациями от Банка России
18 Средства кредитных организаций Часть 66 + часть 67
19 Средства клиентов Часть 66 + часть 67
19.1 Вклады физических лиц
20 Доходы будущих периодов по другим операциям
21 Выпущенные долговые обязательства Часть 60 + часть 66 + часть 67
22 Прочие обязательства
23 Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон Часть 63
24 Разница стоимости приобретения долей капитала
25 Иные пассивы участников группы - некредитных организаций Включаются все остальные пассивы некредитной организации, не включенные ни в одну из статей пассива консолидированного балансового отчета
26 Всего обязательств (сумма строк с 17 по 25)
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
27 Уставный капитал (средства акционеров (участников)) 80 - 75-1
27.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
27.2 Зарегистрированные привилегированные акции
27.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций
28 Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников) 81
29 Эмиссионный доход Часть 83
30 Резервы и фонды 82 + 84 + 86
31 Переоценка основных средств Часть 83
32 Прибыль (убыток) за отчетный период 99
33 Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года
34 Распределенная прибыль (за исключением дивидендов)
35 Нераспределенная прибыль (строка 32 минус строка 33 минус строка 34)
36 Доля малых акционеров (участников)
36.1 Доля собственных средств, принадлежащих малым акционерам (участникам)
36.2 Прибыль (убыток), принадлежащая малым акционерам (участникам)
37 Расходы и риски, влияющие на собственные средства
38 Всего собственных средств (строка 27 минус строка 27.3 минус строка 28 плюс сумма строк с 29 по 31 плюс строка 35 минус строка 37)
39 Всего пассивов (сумма строк 26, 27.3, 36 и 38)
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
40 Обязательства группы
41 Гарантии и поручительства, выданные группой 009

Приложение 5
к Положению Банка России
от 05.01.2004 N 246-П
"О порядке составления
головной кредитной организацией
банковской/консолидированной
группы консолидированной
отчетности"

ГРУППИРОВКА СТАТЕЙ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ УЧАСТНИКОВ ГРУППЫ - НЕКРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕЛЯХ СОСТАВЛЕНИЯ КОНСОЛИДИРОВАННОГО ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
N п/п Статьи консолидированного отчета о прибылях и убытках Статьи отчета о прибылях и убытках страховых организаций (форма N 2 - страховщик) Статьи отчета о прибылях и убытках страховых медицинских организаций (форма N 2а - страховщик) Статьи отчета о прибылях и убытках некредитных организаций (форма N 2)
1 2 3 4 5
ДОХОДЫ
1 Проценты полученные и аналогичные доходы Проценты к получению Проценты к получению Проценты к получению
2 Комиссионные доходы
3 Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы
4 Доходы от операций купли-продажи драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов и ценных бумаг Прочие доходы по инвестициям
Дооценка финансовых вложений
Прочие доходы по инвестициям
Дооценка финансовых вложений
5 Доходы, полученные в форме дивидендов Доходы от участия в других организациях Доходы от участия в других организациях Доходы от участия в других организациях
6 Другие текущие доходы кредитных организаций
7 Доходы от операций нефинансового характера участников группы - некредитных организаций Страховые премии (взносы) - нетто перестрахование
Прочие операционные доходы
Внереализационные доходы, за исключением доходов, связанных с дооценкой финансовых вложений
Страховые платежи
Доходы от инвестиций, направленные на пополнение резервов на обязательное медицинское страхование
Прочие доходы, связанные с операциями по обязательному медицинскому страхованию
Прочие операционные доходы
Внереализационные доходы, за исключением доходов, связанных с дооценкой финансовых вложений
Выручка от реализации товаров, работ, услуг за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и других обязательных платежей
Прочие операционные доходы
Внереализационные доходы
8 Итого доходов
РАСХОДЫ
9 Проценты уплаченные и аналогичные расходы Проценты уплаченные Проценты уплаченные Проценты уплаченные
10 Комиссионные расходы
11 Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями (включая курсовые разницы)
12 Расходы от операций купли-продажи драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов и ценных бумаг Прочие расходы по инвестициям
Уценка финансовых вложений
Прочие расходы по инвестициям
Уценка финансовых вложений
13 Расходы на содержание аппарата
14 Эксплуатационные расходы Управленческие расходы Управленческие расходы
15 Другие текущие расходы кредитных организаций
16 Расходы от операций нефинансового характера участников группы - некредитных организаций Оплаченные убытки (страховые выплаты) - нетто перестрахование
Расходы по ведению страховых операций
Отчисления в фонды пожарной безопасности
Отчисления в резерв предупредительных мероприятий
Прочие операционные расходы
Внереализационные расходы, за исключением расходов, связанных с уценкой финансовых вложений
Расходы на оплату медицинских услуг Прочие расходы, связанные с операциями по обязательному медицинскому страхованию
Прочие операционные расходы
Внереализационные расходы, за исключением расходов, связанных с уценкой финансовых вложений
Отчисления в резерв финансирования предупредительных мероприятий
Расходы на ведение дела
Себестоимость проданных товаров, продукции, выполненных работ и предоставленных услуг
Коммерческие расходы
Прочие операционные расходы
Внереализационные расходы
17 Итого расходов
18 Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам
19 Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери
20 Изменение величины прочих резервов Изменение резервов по страхованию жизни - нетто страхование
Изменение резерва незаработанной премии - нетто перестрахование
Изменение резервов убытков - нетто перестрахование
Изменение других страховых резервов
Изменение резерва оплаты медицинских услуг
Изменение запасного резерва
21 Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов Чрезвычайные доходы за вычетом чрезвычайных расходов Чрезвычайные доходы за вычетом чрезвычайных расходов Чрезвычайные доходы за вычетом чрезвычайных расходов
22 Налог на прибыль Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи
23 Отсроченный налог на прибыль
24 Непредвиденные расходы после налогообложения
25 Итого прибыль (убыток)
26 Прибыль (убыток), принадлежащая группе, в том числе рассчитанная по методу эквивалентной стоимости
27 Прибыль (убыток), принадлежащая малым акционерам (участникам)

Приложение 6
к Положению Банка России
от 05.01.2004 N 246-П
"О порядке составления головной
кредитной организацией
банковской/консолидированной
группы консолидированной
отчетности"

ГРУППИРОВКА СТАТЕЙ БАЛАНСОВОГО ОТЧЕТА УЧАСТНИКОВ ГРУППЫ - НЕКРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕЛЯХ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ БАНКОВСКОЙ/КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ
Наименование статьи Номера счетов Наименование статьи Номера счетов
Балансовые требования Балансовые обязательства
Средства в иностранной валюте 50, 52, 55 и 57 - для всех участников группы - некредитных организаций (переоцениваются на дату составления отчетности и дату проведения операции) Заемные средства (в иностранной валюте и условных денежных единицах) 66 и 67 - для всех участников группы - некредитных организаций (переоцениваются на дату составления отчетности и дату проведения операции)
Ценные бумаги и финансовые вложения в иностранной валюте 58 и часть 60 - для всех участников группы - некредитных организаций (переоцениваются только краткосрочные финансовые вложения на дату составления отчетности и дату проведения операции) Кредиторы (в иностранной валюте и условных денежных единицах) 60 и 76 - для всех участников группы - некредитных организаций (переоцениваются на дату составления отчетности и дату проведения опера
Дебиторская задолженность (в иностранной валюте и условных денежных единицах в случае, если она не подлежит оплате в рублях) часть 62 и 76 - для всех участников группы - некредитных организаций (переоцениваются на дату составления отчетности и дату проведения операции)
Гарантии и поручительства полученные 008 Гарантии и поручительства выданные 009
  • Главная
  • "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ГОЛОВНОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ БАНКОВСКОЙ/КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ" (утв. ЦБ РФ 05.01.2004 N 246-П)