Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 17.09.96 N 8 (ред. от 23.11.98) "О ПРАВИЛАХ ВЫПУСКА И РЕГИСТРАЦИИ ЦЕННЫХ БУМАГ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Приложение 1
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 17.09.96 г. N 8

                           ПОРЯДОК\r\n  СОСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ НА РЕГИСТРАЦИЮ ВЫПУСКА ЦЕННЫХ БУМАГ\r\n \r\nА) Форма заявления на регистрацию выпуска ценных бумаг:\r\n                                            Выпуск зарегистрирован\r\n                                     "___" ______________ 199__ г.\r\n                                     _____________________________\r\n                                     (наименование регистрирующего\r\n                                                 органа)\r\n                                     _____________________________\r\n                                     (подпись ответственного лица)\r\n                                     Печать регистрирующего органа\r\n                            ЗАЯВЛЕНИЕ\r\n    (полное наименование  кредитной  организации  -  заявителя или\r\nоргана, уполномоченного   учредителями    создаваемой    кредитной\r\nорганизации - эмитента)\r\nпросит зарегистрировать выпуски следующих ценных бумаг:\r\n- ________________________________________________________________\r\n          ПРИСВОЕН ГОСУДАРСТВЕННЫЙ РЕГИСТРАЦИОННЫЙ НОМЕР\r\n[____________]\r\n- ________________________________________________________________\r\n          ПРИСВОЕН ГОСУДАРСТВЕННЫЙ РЕГИСТРАЦИОННЫЙ НОМЕР\r\n[____________]\r\n- ________________________________________________________________\r\n          ПРИСВОЕН ГОСУДАРСТВЕННЫЙ РЕГИСТРАЦИОННЫЙ НОМЕР\r\n[____________]\r\n    .....\r\n    (перечисляются все   выпуски   ценных   бумаг,  осуществляемые\r\nодновременно в рамках одной эмиссионной кампании, - в каждой графе\r\nпо одному типу ценных бумаг).\r\n    (Для акций) - в отношении  каждого  выпуска:  объем  уставного\r\nкапитала кредитной   организации   -   эмитента  после  завершения\r\nвыпуска  составит "____" рублей (сумма цифрами и прописью). Данный\r\nвыпуск акций   является   (первым / повторным   выпуском).   После\r\nзавершения выпуска кредитная организация будет действовать в форме\r\n(открытого / закрытого) акционерного общества и иметь  (более / не\r\nболее) 500 акционеров (число  акционеров  определяется  по  итогам\r\nвсех выпусков заявленных в эмиссионных документах,  в рамках одной\r\nэмиссионной кампании).\r\n    (Для облигаций)  -  в  отношении каждого выпуска:  общий объем\r\nразмещаемых облигаций  после  завершения  всего  выпуска  составит\r\n"____" рублей  по номиналу (сумма цифрами и прописью).  Количество\r\nпокупателей облигаций  данного  выпуска   после   его   завершения\r\n(может / не может) превысить 500 лиц.\r\n    Номер лицензии на осуществление банковской операции "_____".\r\n    (Для акций)  -  расчет  минимальной  оплаченной  доли  выпуска\r\nакций, необходимой для регистрации его итогов.\r\n    Подписи ответственных лиц\r\n    кредитной организации -\r\n    эмитента\r\n    Печать\r\n    Дата

Б) Порядок заполнения заявления:\r\n \r\n1.   Верхняя   часть   заявления,   а   также  графы "ПРИСВОЕН\r\nГОСУДАРСТВЕННЫЙ  РЕГИСТРАЦИОННЫЙ  НОМЕР"  кредитной  организацией -\r\nэмитентом не заполняется.\r\n2. В графах, отведенных для описания эмитируемых ценных бумаг,\r\nкредитной организации - эмитенту следует последовательно указать:\r\nа)  вид,  категорию,  тип  и  форму  ценных  бумаг  (например,\r\n"привилегированные именные бездокументарные акции");\r\nб)  порядковый  номер  по  исчислению  кредитной организации -\r\nэмитента  (например,  "новый  выпуск  с порядковым номером - 3" или\r\n"аналогичен   акциям   с   Государственным  регистрационным номером\r\n19909999В");\r\nв) объем выпуска по номинальной стоимости;\r\nг) номинальную стоимость одной ценной бумаги;\r\nд) количество ценных бумаг в выпуске;\r\nе)   данные   о   доходах   по   ценным   бумагам (о размере и\r\nпериодичности получения);\r\nж) даты предполагаемого начала и завершения размещения.\r\n3.  В  графе  "(Для  акций)"  или  "(Для облигаций)" кредитной\r\nорганизацией - эмитентом указываются нужные варианты ответов.\r\n4. Графа "Номер лицензии на осуществление банковских операций"\r\nзаполняется  только  для  тех  кредитных  организаций  - эмитентов,\r\nкоторые  к  моменту  подачи заявления на регистрацию выпуска ценных\r\nбумаг  имеют  лицензию  на  осуществление банковских операций. Если\r\nкредитная  организация  к  моменту подачи документов на регистрацию\r\nвыпуска  ценных  бумаг в регистрирующий орган еще не имеет лицензии\r\nна  осуществление  банковских  операций,  то ее номер проставляется\r\nпосле ее получения.\r\n5.   Расчет   минимальной   оплаченной   доли   выпуска акций,\r\nнеобходимой для регистрации его итогов, составляется в соответствии\r\nс  Приложением  N 7 к настоящей Инструкции до решения этого вопроса\r\nФедеральной комиссией по рынку ценных бумаг и показывает в итоге ту\r\nсумму   средств,   которая   должна   быть аккумулирована кредитной\r\nорганизацией  -  эмитентом  для того, чтобы выпуск мог быть признан\r\nсостоявшимся.\r\n6.    Регистрирующий    орган    заполняет    графы  "ПРИСВОЕН\r\nГОСУДАРСТВЕННЫЙ  РЕГИСТРАЦИОННЫЙ НОМЕР" и верхнюю часть заявления в\r\nмомент  государственной  регистрации выпуска. При этом каждому типу\r\nвыпускаемых   ценных   бумаг   присваивается   свой Государственный\r\nрегистрационный номер.

Приложение 2
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 17.09.96 г. N 8

А) Титульный лист решения о выпуске ценных бумаг

 \r\n                             ПОРЯДОК\r\n         СОСТАВЛЕНИЯ РЕШЕНИЯ О ВЫПУСКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ\r\n \r\nА) Титульный лист решения о выпуске ценных бумаг\r\n \r\n                                                   Зарегистрировано\r\n                                      "___" ______________ 199__ г.\r\n                                      _____________________________\r\n                                      (наименование регистрирующего\r\n                                                            органа)\r\n                                      _____________________________\r\n                                      (подпись ответственного лица)\r\n                                      Печать регистрирующего органа\r\n                     РЕЩЕНИЕ О ВЫПУСКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ\r\n       __________________________________________________________\r\n        (полное наименование кредитной организации - эмитента с\r\n                     указанием юридического адреса)\r\n       ____________ (вид и форма выпускаемых ценных бумаг)\r\n       Государственный регистрационный номер ____, печать\r\n       Принято ____________________________________________________\r\n                   (наименование уполномоченного органа кредитной\r\n                    организации - эмитента, принявшего решение о\r\n                     выпуске, с указанием даты принятия решения)\r\n       "_____" ________ 199___ г.                 Протокол N ______\r\n       Подписи ответственных лиц кредитной\r\n       организации - эмитента\r\n       Печать\r\n       Дата

 \r\nБ) Информация, включаемая в решение о выпуске ценных бумаг:\r\n \r\n     1. Вид эмиссионных ценных бумаг.\r\n     2. Указание формы ценных бумаг (именная документарная, именная\r\nбездокументарная, документарная на предъявителя).\r\n     3.  В  случае  выпуска  ценных  бумаг  в документарной форме -\r\nспособ  хранения,  если  таковой  определен  (выдача  на  руки  без\r\nобязательного   централизованного   хранения   либо  с обязательным\r\nцентрализованным хранением).\r\n     4. Права владельца, закрепленные одной ценной бумагой.\r\n     5.   Порядок   удостоверения,   уступки  и осуществления прав,\r\nзакрепленных эмиссионной ценной бумагой.\r\n     Права  владельцев на ценные бумаги документарной формы выпуска\r\nудостоверяются   сертификатами   (если   сертификаты   находятся  у\r\nвладельцев)   либо   сертификатами   и   записями  по счетам депо в\r\nдепозитариях (если сертификаты переданы на хранение в депозитарии).\r\n     Права  владельцев  на  ценные  бумаги  бездокументарной  формы\r\nвыпуска  удостоверяются  в  системе  ведения  реестра - записями на\r\nлицевых  счетах  у  держателя  реестра  или  в случае учета прав на\r\nценные   бумаги   в   депозитарии   -   записями   по счетам депо в\r\nдепозитариях.\r\n     Право   на   предъявительскую   документарную   ценную  бумагу\r\nпереходит к приобретателю:\r\n     -  в  случае  нахождения ее сертификата у владельца - в момент\r\nпередачи этого сертификата приобретателю;\r\n     -    в    случае    хранения    сертификатов  предъявительских\r\nдокументарных  ценных  бумаг  и  (или)  учета  прав на такие ценные\r\nбумаги  в  депозитарии  -  в  момент приходной записи по счету депо\r\nприобретателя.\r\n     Право  на  именную  бездокументарную ценную бумагу переходит к\r\nприобретателю:\r\n     - в случае учета прав на ценные бумаги у лица, осуществляющего\r\nдепозитарную деятельность, - с момента внесения приходной записи по\r\nсчету депо приобретателя;\r\n     -  в  случае  учета  прав  на  ценные бумаги в системе ведения\r\nреестра  -  с  момента  внесения приходной записи по лицевому счету\r\nприобретателя.\r\n     Право  на  именную  документарную  ценную  бумагу  переходит к\r\nприобретателю:\r\n     - в случае учета прав приобретателя на ценные бумаги в системе\r\nведения  реестра - с момента передачи ему сертификата ценной бумаги\r\nпосле внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя;\r\n     -  в  случае учета прав приобретателя на ценные бумаги у лица,\r\nосуществляющего   депозитарную   деятельность,   с   депонированием\r\nсертификата  ценной  бумаги  у  депозитария  -  с  момента внесения\r\nприходной записи по счету депо приобретателя.\r\n     Права,   закрепленные   ценной   бумагой,   переходят   к   их\r\nприобретателю с момента перехода прав на эту ценную бумагу. Переход\r\nправ,  закрепленных  именной  ценной бумагой, должен сопровождаться\r\nуведомлением  держателя  реестра, или депозитария, или номинального\r\nдержателя ценных бумаг.\r\n     Осуществление   прав   по   предъявительским   ценным  бумагам\r\nпроизводится  по  предъявлении  их  владельцем  или  его доверенным\r\nлицом.\r\n     Осуществление  прав  по  именным  документарным ценным бумагам\r\nпроизводится  по  предъявлении владельцем либо его доверенным лицом\r\nсертификатов этих ценных бумаг эмитенту. При этом, в случае наличия\r\nсертификатов  таких ценных бумаг у владельца, необходимо совпадение\r\nимени  (наименования) владельца, указанного в сертификате, с именем\r\n(наименованием) владельца в реестре.\r\n     В  случае  хранения  сертификатов документарных ценных бумаг в\r\nдепозитариях  права,  закрепленные ценными бумагами, осуществляются\r\nна  основании  предъявленных  этими  депозитариями  сертификатов по\r\nпоручению,  предоставляемому депозитарными договорами владельцев, с\r\nприложением   списка   этих   владельцев.   Эмитент   в этом случае\r\nобеспечивает  реализацию  прав  по  предъявительским ценным бумагам\r\nлица, указанного в этом списке.\r\n     Осуществление  прав по именным бездокументарным ценным бумагам\r\nпроизводится эмитентом в отношении лиц, указанных в системе ведения\r\nреестра.\r\n     6. Количество эмиссионных ценных бумаг в данном выпуске.\r\n     7.   Общее   количество   выпущенных   ценных   бумаг с данным\r\nГосударственным регистрационным номером и их номинальная стоимость.\r\n     8. Порядок размещения эмиссионных ценных бумаг:\r\n     а) дата начала размещения и дата окончания размещения;\r\n     б)   способ   размещения   (открытая   или закрытая подписка),\r\nограничения в отношении покупателей;\r\n     в) цена размещения или способ ее определения;\r\n     г) порядок и срок оплаты.\r\n     9.  Обязательство  эмитента  обеспечить  права  владельца  при\r\nсоблюдении  владельцем  установленного законодательством Российской\r\nФедерации порядка осуществления этих прав.\r\n     10. Для облигаций: порядок, условия и сроки обращения.\r\n     11.   Для   конвертируемых   ценных   бумаг:   сроки и условия\r\nконвертации.\r\n \r\n \r\n 

Приложение 3
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 17.09.96 г. N 8

ИНФОРМАЦИЯ И КОПИИ ДОКУМЕНТОВ, ВКЛЮЧАЕМЫХ В ПРОСПЕКТ ЭМИССИИ ЦЕННЫХ БУМАГ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Приложение 4 
к Инструкции Банка России 
"О правилах выпуска и регистрации 
ценных бумаг кредитными организациями 
на территории Российской Федерации" 
от 17.09.96 г. N 8 
РЕЕСТР ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫХ И АННУЛИРОВАННЫХ БАНКОМ РОССИИ ВЫПУСКОВ ЦЕННЫХ БУМАГ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, А ТАКЖЕ ВЫПУСКОВ ЦЕННЫХ БУМАГ, ЭМИССИЯ КОТОРЫХ ПРИОСТАНОВЛЕНА И ВОЗОБНОВЛЕНА
Приложение 6 
к Инструкции Банка России 
"О правилах выпуска и регистрации 
ценных бумаг кредитными организациями 
на территории Российской Федерации" 
от 17.09.96 г. N 8 
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГИСТРАЦИОННОГО НОМЕРА ЦЕННЫХ БУМАГ, ВЫПУСКАЕМЫХ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
1. Государственный регистрационный номер ценных бумаг, выпускаемых кредитными организациями, состоит из девяти значащих разрядов: 
1. X-XX-X-XXXX-B - для банков; 
1. X-XX-X-XXXX-C - для небанковских кредитных организаций. 
2. Первый разряд номера указывает на вид ценной бумаги: 
1 - для акций; 
2 - для облигаций; 
3 - 9 - зарезервированы для других видов ценных бумаг. 
3. Второй и третий разряды указывают на порядковый номер типа одного и того же вида ценных бумаг по исчислению эмитента. 
4. В четвертый разряд вводится: 
1 - для конвертируемых ценных бумаг; 
2 - 9 - зарезервированы для любого из критериев выпусков ценных бумаг, который может появиться в будущем в процессе развития рынка ценных бумаг. 
5. Пятый, шестой, седьмой и восьмой разряды дублируют номер лицензии на осуществление банковских операций кредитной организации - эмитента. 
6. Девятый разряд содержит латинскую букву "В", означающую, что данный выпуск осуществляется банком, или букву "С", означающую, что данный выпуск осуществляется небанковской кредитной организацией. 
7. Пример 1. Коммерческий банк с лицензией номер 8880 выпускает привилегированные акции, которые являются третьим по счету типом акций, выпускавшимся данным банком. Государственный регистрационный номер данного типа акций будет следующим: 
"10308880B". 
Пример 2. Коммерческий банк с лицензией номер 7771 выпускает облигации, которые являются вторым по счету типом облигаций, выпускавшимся данным банком. Государственный регистрационный номер данного типа будет следующим: 
"20207771B". 
8. При использовании данного Государственного регистрационного номера в международных операциях как номера ISIN к номеру слева от него добавляется двухразрядный префикс, а справа - контрольный разряд в соответствии с международным стандартом ISO 6166. 
Приложение 7 
к Инструкции Банка России 
"О правилах выпуска и регистрации 
ценных бумаг кредитными организациями 
на территории Российской Федерации" 
от 17.09.96 г. N 8 
ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ МИНИМАЛЬНОЙ ОПЛАЧЕННОЙ ДОЛИ ВЫПУСКА АКЦИЙ,
1. Расчет минимальной оплаченной доли выпуска производится только в случае размещения акций с их оплатой денежными средствами (в валюте Российской Федерации и иностранной валюте), материальными активами и путем капитализации собственных средств кредитной организации - эмитента, а также начисленных, но не выплаченных дивидендов и при условии увеличения уставного капитала кредитной организации - эмитента. 
2. Выпуск акций может быть признан состоявшимся лишь в том случае, если на момент составления отчета об итогах выпуска, осуществляемого при увеличении размера уставного капитала, реально оплачено не менее 50 процентов от номинальной суммы выпуска, указанной в регистрационных документах. 
3. В заявлении на регистрацию выпуска акций производится расчет суммы предполагаемого увеличения уставного капитала за счет размещения акций выпуска. Он определяется как суммарная номинальная стоимость акций выпуска (вне зависимости от способа размещения). 
4. Для того чтобы выпуск был признан состоявшимся, кредитная организация - эмитент по окончании процесса размещения должна собрать столько денежных средств в валюте Российской Федерации и иностранной валюте и принять во взносы за акции столько материальных активов, чтобы стоимостный объем этих средств и активов, подлежащий зачислению в уставный капитал (балансовые счета второго порядка счетов 102 "Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций", принадлежащих: "Российской Федерации" (счет 10201), "субъектам Российской Федерации и местным органам власти" (счет 10202), "государственным предприятиям и организациям" (счет 10203), "негосударственным организациям" (счет 10204), "физическим лицам" (счет 10205), "нерезидентам" (счет 10206) и 103 "Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций", принадлежащих: "Российской Федерации" (счет 10301), "субъектам Российской Федерации и местным органам власти" (счет 10302), "государственным предприятиям и организациям" (счет 10303), "негосударственным организациям" (счет 10304), "физическим лицам" (счет 10305), "нерезидентам" (счет 10306), составлял не менее 50 процентов от планировавшегося при регистрации выпуска (см. пункт 2 настоящего Приложения). Поэтому кредитная организация - эмитент акций в отчете об итогах выпуска акций приводит расчет стоимости всех внесенных при размещении акций средств, а также определяет их долю, которую она готова зачислить в уставный капитал после регистрации итогов выпуска. В случае, если акции кредитной организации размещены выше номинала, сумма зачисляемых в уставный капитал средств должна быть меньше всей вырученной при размещении акций стоимости. 
Положительная разница между ценой акции и ее номиналом зачисляется на балансовый счет 10602 "Эмиссионный доход". При расчетах не учитываются те суммы, которые подлежат оплате в будущем (по акциям, проданным с рассрочкой платежа). 
5. Перед регистрацией итогов выпуска акций регистрирующий орган сверяет итоговые данные размещения акций (сумму, подлежащую зачислению на балансовые счета второго порядка счетов 102 "Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций", принадлежащих: "Российской Федерации" (счет 10201), "субъектам Российской Федерации и местным органам власти" (счет 10202), "государственным предприятиям и организациям" (счет 10203), "негосударственным организациям" (счет 10204), "физическим лицам" (счет 10205), "нерезидентам" (счет 10206) и 103 "Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций", принадлежащих: "Российской Федерации" (счет 10301), "субъектам Российской Федерации и местным органам власти" (счет 10302), "государственным предприятиям и организациям" (счет 10303), "негосударственным организациям" (счет 10304), "физическим лицам" (счет 10305), "нерезидентам" (счет 10306) из отчета об итогах выпуска с номинальной суммой выпуска, объявленной в заявлении на регистрацию этих акций. В случае, если в рамках одной эмиссионной кампании размещались акции разных выпусков, расчет ведется по каждому выпуску ценных бумаг. 
6. Регистрирующий орган отказывает в регистрации итогов выпуска, если кредитная организация - эмитент не выполнила условия пункта 2 настоящего Приложения. 
Приложение 8 
к Инструкции Банка России 
"О правилах выпуска и регистрации 
ценных бумаг кредитными организациями 
на территории Российской Федерации" 
от 17.09.96 г. N 8 
ИНФОРМАЦИЯ, ВКЛЮЧАЕМАЯ В ЕЖЕКВАРТАЛЬНЫЙ ОТЧЕТ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ
\r\n                                                        Титульный лист\r\n                                                 Зарегистрирован      \r\n                                              "__" ________________   \r\n                                                    199__ г.          \r\n                                                                      \r\n                                           ---------------------------\r\n                                                  (наименование       \r\n                                             регистрирующего органа)  \r\n                                             Подпись ответственного   \r\n                                                      лица            \r\n                                             Печать регистрирующего   \r\n                                                     органа           \r\n                     ЕЖЕКВАРТАЛЬНЫЙ ОТЧЕТ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ\r\n                        ЗА _____ КВАРТАЛ 19__ Г.\r\n               _______________________________________________________\r\n         (полное наименование кредитной организации - эмитента)\r\n    Утвержден                                         "__" _________  \r\n              -----------------------------------     19__ г.      \r\n                  (название уполномоченного органа                    \r\n                  кредитной организации - эмитента)                   \r\n   информация,   содержащаяся   в   настоящем   отчете,  подлежит\r\n   раскрытию в соответствии с действующим законодательством Российской\r\n   Федерации  в  порядке,  установленном  Положением  Банка  России "О\r\n   раскрытии  информации  Банком  России  и кредитными организациями -\r\n   участниками финансовых рынков" от 2 июля 1998 года {N 43-П}       .\r\n \r\n                                            Подписи ответственных лиц \r\n                                      кредитной организации - эмитента\r\n                                                                Печать\r\n                                                                  Дата\r\n \r\n        Титульный лист заполняется кредитной организацией - эмитентом,\r\n   за  исключением  графы  "зарегистрировано".  Эта графа заполняется,\r\n   подписывается  и  скрепляется  печатью  регистрирующим  органом при\r\n   регистрации отчета.\r\n \r\n        А) Информация, включаемая в ежеквартальный отчет:\r\n \r\n        1.  Полное  и сокращенное наименование кредитной организации -\r\n   эмитента. Дата и номер свидетельства о государственной регистрации.\r\n   Номер лицензии на осуществление банковских операций.\r\n        2.      Данные      об      изменениях      в    наименовании,\r\n   организационно-правовой форме кредитной организации - эмитента.\r\n        В данном пункте указывается информация обо всех предшествующих\r\n   полных    наименованиях    кредитной    организации    -  эмитента,\r\n   организационно-правовых формах.\r\n        3.  Юридический  и  почтовый  адреса  кредитной  организации -\r\n   эмитента.   Номер   ее   корреспондентского   счета в Банке России,\r\n   банковский  идентификационный код (БИК). Номер контактного телефона\r\n   (факса).\r\n        4.  Список  всех акционеров (участников), которые владеют 5% и\r\n   более  уставного  капитала кредитной организации - эмитента. Если в\r\n   состав   акционеров   (участников)   кредитной   организации входят\r\n   акционеры  (участники), владеющие не менее чем 5% долей участия или\r\n   голосующих  акций  в уставном капитале кредитной организации, то по\r\n   таким  акционерам  необходимо  привести информацию об их акционерах\r\n   (участниках),   владеющих   не   менее   чем  20% долей участия или\r\n   голосующих   акций   в   уставном   капитале  акционера (участника)\r\n   кредитной организации.\r\n        5.  Список  юридических лиц, в которых кредитная организация -\r\n   эмитент владеет 20 процентами и более уставного капитала.\r\n        6.  Структура  руководящих  органов  кредитной  организации  -\r\n   эмитента, определенная ее уставом.\r\n        7.  Список  всех  членов  совета  директоров  (наблюдательного\r\n   совета)   кредитной   организации   -   эмитента (или иного органа,\r\n   выполняющего  аналогичные функции) по алфавиту с указанием фамилии,\r\n   имени,  отчества, всех занимаемых должностей каждого члена совета в\r\n   настоящее  время  и  за  последние  пять лет (как в самой кредитной\r\n   организации, так и вне ее), а также всех принадлежащих члену совета\r\n   долей участия или голосующих акций в уставном капитале (как в самой\r\n   кредитной организации, так и вне ее).\r\n        8.  Список  всех  членов  правления  кредитной  организации  -\r\n   эмитента    (или    иного    исполнительного   органа, выполняющего\r\n   аналогичные  функции)  по  алфавиту  либо  указание  на единоличный\r\n   исполнительный  орган  с  указанием  фамилии, имени, отчества, всех\r\n   занимаемых  должностей  каждого члена правления в настоящее время и\r\n   за последние пять лет (как в самой кредитной организации, так и вне\r\n   ее),  а  также всех принадлежащих члену правления долей участия или\r\n   голосующих  акций  в  уставном  капитале  (как  в  самой  кредитной\r\n   организации, так и вне ее).\r\n        9.    Список    всех    филиалов,   представительств кредитной\r\n   организации,  содержащий  их  полные  наименования,  дату  и  место\r\n   регистрации,   почтовые   адреса,   фамилии,   имена,   отчества их\r\n   руководителей.\r\n        10.  Список дочерних и зависимых обществ кредитной организации\r\n   - эмитента с указанием их наименования, юридического адреса, даты и\r\n   места  регистрации,  доли  участия кредитной организации в уставном\r\n   капитале вышеуказанных обществ.\r\n        11. Сведения о реорганизации кредитной организации - эмитента,\r\n   ее дочерних и зависимых обществ.\r\n        12.  Сообщения  о  раскрытых  в отчетном квартале существенных\r\n   фактах,    затрагивающих    финансово-хозяйственную    деятельность\r\n   кредитной  организации  - эмитента, указанные по кодам, присвоенным\r\n   регистрирующим органом.\r\n \r\n        Б)  Данные  о  финансовом  положении  кредитной  организации и\r\n   другие показатели:\r\n        13.  Бухгалтерский  баланс по счетам второго порядка и отчет о\r\n  прибылях  и убытках  кредитной  организации - эмитента ( {форма 102}\r\n   Указаний Банка России от 24.10.97 г. N 7-У "О порядке составления и\r\n   представления  отчетности  кредитными  организациями  в Центральный\r\n   банк Российской Федерации") за последние три завершенных финансовых\r\n   года, а также на конец завершенного квартала.\r\n        14.  Отчеты  об  использовании прибыли кредитной организации -\r\n   эмитента  (форма  3)  или данные об использовании прибыли и фондов,\r\n   создаваемых  из  прибыли (по {форме  126}  Указаний Банка России от\r\n   24.10.97 г. N 7-У "О порядке составления и представления отчетности\r\n   кредитными  организациями в Центральный банк Российской Федерации")\r\n   за  последние  три  завершенных  финансовых  года, а также на конец\r\n   отчетного завершенного квартала.\r\n        17.  Отчет о формировании и использовании средств резервного и\r\n   других специальных фондов на конец отчетного квартала.\r\n        18.  Расчет обязательных экономических нормативов деятельности\r\n   кредитной организации - эмитента на конец отчетного квартала.\r\n        19.  Факты,  повлекшие  увеличение  чистой прибыли или убытков\r\n   кредитной  организации  -  эмитента  более  чем  на  20%  в течение\r\n   отчетного квартала по сравнению с предыдущим кварталом.\r\n        20.  Факты,  повлекшие  увеличение  или  уменьшение  стоимости\r\n   активов эмитента более чем на 10% в течение отчетного квартала.\r\n        21.    Сведения    о    направлениях   инвестирования средств,\r\n   привлеченных в результате выпуска эмиссионных ценных бумаг.\r\n        22.  Размер просроченной задолженности кредитной организации -\r\n   эмитента кредиторам, в том числе Банку России, по платежам в бюджет\r\n   и внебюджетные фонды на конец отчетного квартала.\r\n        23. Сведения о санкциях, наложенных на кредитную организацию -\r\n   эмитент органами государственного управления, Банком России, судом,\r\n   арбитражным  или  третейским  судом  в  течение отчетного квартала.\r\n   Такие сведения должны содержать:\r\n        - дату наложения санкций;\r\n        - орган, наложивший санкции;\r\n        - причину наложения санкций;\r\n        - вид санкций;\r\n        - размер санкций;\r\n        - степень исполнения санкций.\r\n \r\n        В) Данные о ценных бумагах эмитента:\r\n        24.   Отчет   о   выпущенных   в   течение  отчетного квартала\r\n   эмиссионных ценных бумагах с разбивкой по выпускам, составленный по\r\n   форме:\r\n        - вид ценной бумаги;\r\n        -  государственный  регистрационный  номер данного вида ценных\r\n   бумаг;\r\n        - дата регистрации выпуска ценных бумаг;\r\n        - дата регистрации отчета об итогах выпуска;\r\n        -  наименование  регистрирующего  органа  и  дата  регистрации\r\n   выпуска и (или) итогов выпуска;\r\n        -  объем  выпущенных ценных бумаг, их количество и номинальная\r\n   стоимость;\r\n        -   права   владельцев   ценных   бумаг, закрепленные в уставе\r\n   кредитной организации - эмитента;\r\n        -   сведения   о   всех   выпусках   ценных   бумаг   с данным\r\n   государственным  регистрационным  номером  (объем  выпуска,  период\r\n   размещения,  а для ценных бумаг, находящихся в процессе размещения,\r\n   -  количество  размещенных  и  неразмещенных ценных бумаг на момент\r\n   составления ежеквартального отчета).\r\n        Указанная информация по выпущенным ценным бумагам отражается в\r\n   отчетах  за  кварталы,  в  течение  которых  были  зарегистрированы\r\n   выпуски  ценных  бумаг,  шел  процесс размещения и зарегистрированы\r\n   итоги выпусков этих ценных бумаг.\r\n        25.  Информация  о  проведенном  в отчетном квартале погашении\r\n   облигаций:\r\n        - тип облигаций;\r\n        - государственный регистрационный номер облигаций;\r\n        -  наименование  регистрирующего  органа  и  дата  регистрации\r\n   выпуска и итогов выпуска;\r\n        -  объем  выпущенных ценных бумаг, их количество и номинальная\r\n   стоимость;\r\n        - количество погашенных ценных бумаг и дата погашения.\r\n        26.   Количество   эмиссионных   ценных  бумаг, находящихся на\r\n   балансе кредитной организации - эмитента.\r\n        27. Сведения о доходах по эмиссионным ценным бумагам кредитной\r\n   организации - эмитента, начисленных в отчетном квартале.\r\n        28.  Перечень бирж и других организаторов торговли, включивших\r\n   ценные  бумаги  данного эмитента в свой листинг, с указанием объема\r\n   операций  по  ценным  бумагам  в  отчетном квартале, максимальной и\r\n   минимальной цены сделки за квартал.\r\n        29.  Информация  о  других  видах  ценных  бумаг, выпущенных в\r\n   отчетном квартале:\r\n        -   по   депозитным   и   сберегательным   сертификатам  - вид\r\n   сертификата,  количество  и  общая  сумма  выпущенных  и погашенных\r\n   сертификатов;\r\n        -  по векселям - объем выпущенных и погашенных векселей; сумма\r\n   выплаченного дохода по векселям.\r\n        30.  Прочая  информация  (протоколы  общих собраний акционеров\r\n   (участников)  кредитной  организации - эмитента в случае проведения\r\n   таких  собраний  в отчетном квартале, иная информация по усмотрению\r\n   кредитной организации - эмитента).
Приложение 9 
к Инструкции Банка России 
"О правилах выпуска и регистрации 
ценных бумаг кредитными организациями 
на территории Российской Федерации" 
от 17.09.96 г. N 8 
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ НА ВНЕСЕНИЕ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В РЕГИСТРАЦИОННЫЕ ДОКУМЕНТЫ ВЫПУСКОВ ЦЕННЫХ БУМАГ
 \r\nПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ НА ВНЕСЕНИЕ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В\r\n#             РЕГИСТРАЦИОННЫЕ ДОКУМЕНТЫ ВЫПУСКОВ ЦЕННЫХ БУМАГ\r\n \r\n                                             Зарегистрировано      \r\n                                           "__" ________________   \r\n                                                 199__ г.          \r\n                                                                   \r\n                                        ---------------------------\r\n                                               (наименование       \r\n                                          регистрирующего органа)  \r\n                                                                   \r\n                                          Подпись ответственного   \r\n                                                   лица            \r\n                                          Печать регистрирующего   \r\n                                                  органа           \r\n                             ЗАЯВЛЕНИЕ\r\n__________________________________________________________________ \r\n             (полное наименование кредитной организации - эмитента)\r\n             просит зарегистрировать изменения и (или) дополнения к\r\n  __________________________________________________________________\r\n     (указываются  регистрационные  документы  выпуска (выпусков) с\r\nуказанием  Государственного регистрационного номера ценных бумаг, в\r\nкоторые  вносятся изменения и (или) дополнения, даты их регистрации\r\nи   органа,   который   произвел   регистрацию ценных бумаг выпуска\r\n(выпусков)\r\n     Согласие  всех владельцев ценных бумаг на внесение изменений и\r\n(или) дополнений получено.\r\n     После  внесения  изменений  и  (или) дополнений ценным бумагам\r\nвыпуска (выпусков) присвоен\r\n          Государственный регистрационный номер ___________, печать\r\n     (данная   информация   указывается   в   случае, если внесение\r\nизменений    и    (или)    дополнений    сопровождается  изменением\r\nГосударственного регистрационного номера ценных бумаг)\r\n                                          Подписи ответственных лиц\r\n                                   кредитной организации - эмитента\r\n                                                             Печать\r\n                                                               Дата

Приложение 10
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 17.09.96 г. N 8

"__" ________________ 199__ г. Протокол N______

В _________________________________________________________________

(название регистрационных документов выпуска (выпусков) ценных бумаг, в которые вносятся изменения и (или) дополнения, с указанием даты их регистрации и органа, который произвел регистрацию ценных бумаг выпуска (выпусков), Государственного регистрационного номера ценных бумаг. Должны быть также конкретно указаны разделы, пункты, подпункты, в которые вносятся изменения и (или) дополнения с изложением их в новой редакции)

В связи с внесением изменений и (или) дополнений ценным бумагам с Государственным регистрационным номером __________________ присваивается Государственный регистрационный номер _____________, печать

(данная информация указывается в случае, если внесение изменений и (или) дополнений сопровождается изменением Государственного регистрационного номера ценных бумаг).

Подписи ответственных лиц

кредитной организации - эмитента

Печать

Дата

Приложение 11
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 17.09.96 г. N 8

1. Порядок учета средств, поступающих в оплату акций, выпускаемых при создании кредитной организации.

1.1. Поступление средств в валюте Российской Федерации в оплату акций при создании кредитной организации:

Д-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06.

1.2. Поступление средств в иностранной валюте в оплату акций кредитной организации:

Д-т счета 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06

К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" по отдельному лицевому счету - на сумму разницы между курсом Центрального банка Российской Федерации на дату зачисления средств в уставный капитал и курсом, определенным в решении о выпуске акций.

1.3. Оплата акций материальными активами (банковскими зданиями):

Д-т счета 60401 "Категория 1 - Здания и сооружения"

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06.

2. Учет действующими кредитными организациями средств, поступающих в оплату дополнительных акций в период размещения.

2.1. Учет денежных средств в валюте Российской Федерации, поступающих в оплату акций:

2.1.1.Учет денежных средств, поступающих в оплату акций в безналичном порядке:

Д-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций"

К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций.

2.1.2. Оплата акций наличными денежными средствами:

Д-т счета 20202 "Касса кредитных организаций"

К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций.

Перечисление в трехдневный срок эквивалента принятой в наличной форме суммы средств:

Д-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций"

К-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России".

Инкассирование выручки в учреждении Банка России:

Д-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций"

К-т счета 20202 "Касса кредитных организаций".

2.1.3. Если покупателями акций являются клиенты кредитной организации:

Д-т расчетных (текущих) счетов клиентов, депозитных счетов физических лиц

К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций.

Перечисление в трехдневный срок эквивалента средств, принятых в оплату акций:

Д-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций"

К-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России".

2.2. Учет денежных средств в иностранной валюте, поступающих в оплату акций:

Д-т счета 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах"

К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций.

2.3. Учет материальных активов, поступающих в оплату акций:

Д-т счетов 60401 "Категория 1 - Здания и сооружения"

К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций.

3. Отражение операций после регистрации отчета об итогах выпуска акций.

3.1. Зачисление средств с накопительного счета на корреспондентский счет:

Д-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитной организации в Банке России"

К-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций".

3.2. Зачисление денежных средств в валюте Российской Федерации и материальных ценностей в уставный капитал (осуществляется одновременно с проводкой, указанной в п. 3.1):

Д-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка N 10201-06 или N 10301-06 на сумму оплаченной номинальной стоимости акций

К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" на сумму разницы между ценой размещения акций и их номинальной стоимостью - в случае размещения акций по цене, превышающей номинальную стоимость акций.

Зачисление поступивших средств в иностранной валюте в уставный капитал:

Д-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06 на сумму оплаченной номинальной стоимости акций

К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" по отдельному лицевому счету - на сумму разницы между курсом Центрального банка Российской Федерации на дату зачисления средств в уставный капитал и курсом, определенным в решении о выпуске акций.

3.3. Неоплаченная сумма акций зачисляется на внебалансовый счет 90601 "Неоплаченная сумма уставного капитала акционерного банка" по лицевым счетам покупателей акций в корреспонденции со счетом 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи".

Списание сумм со счета 90601 производится после полной оплаты акций.

4. Отражение в учете операций по размещению акций в рассрочку:

4.1. Зачисление доплаты за не полностью оплаченные акции, поступающей в течение установленного срока:

Д-т счета 20202 "Касса кредитных организаций", корреспондентских, расчетных счетов

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06.

Одновременно средства, поступившие в оплату уставного капитала, отражаются по кредиту внебалансового счета 90601 в корреспонденции со счетом 99999.

5. Учет не оплаченных в установленный срок акций.

5.1. Перенос средств по не оплаченным в срок акциям на отдельный лицевой счет по их учету:

Д-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06

К-т счетов 10204 или 10304 по лицевому счету учета акций, перешедших в распоряжение кредитной организации.

5.2.Отражение неоплаченных акций на балансе кредитной организации:

Д-т счета 10501 "Собственные акции, выкупленные у акционеров" - на номинальную стоимость акций

К-т счетов 10204 или 10304 - на неоплаченную номинальную стоимость акций по лицевому счету учета акций, перешедших в распоряжение кредитной организации

К-т счета 70102 "Доходы, полученные от операций с ценными бумагами" по символу "Доходы от перепродажи ценных бумаг кредитных организаций" на сумму внесенных за акции денежных средств.

Одновременно неоплаченная часть уставного капитала списывается со счета 90601 в корреспонденции со счетом 99999.

5.3. При уменьшении уставного капитала, если неоплаченные акции не реализованы по истечении одного года с момента их поступления в распоряжение кредитной организации:

Д-т счетов 10204 и 10304 по отдельному лицевому счету учета акций, перешедших в распоряжение кредитной организации

К-т счета 10501 кредитной организации "Собственные акции, выкупленные у акционеров".

6. Учет операций при размещении акций кредитной организации путем капитализации прочих собственных средств:

6.1. Капитализация средств резервного фонда:

Д-т счета 10701 "Резервный фонд"

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06

К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" - на сумму разницы между ценой реализации и номинальной стоимостью акции.

6.2. Капитализация средств, полученных от продажи акций первым владельцам в период эмиссии сверх номинальной стоимости:

Д-т счета 10602 "Эмиссионный доход"

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06

К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" - на сумму разницы между ценой реализации и номинальной стоимостью акции.

6.3. Капитализация средств, полученных в результате переоценки основных средств кредитной организации:

Д-т счета 10601 "Прирост стоимости имущества при переоценке"

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06

К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" - на сумму разницы между ценой реализации и номинальной стоимостью акции.

6.4. Капитализация остатков фондов:

Д-т счетов 10702 "Фонды специального назначения" или 10703 "Фонды накопления"

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06

К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" - на сумму разницы между ценой реализации и номинальной стоимостью акции.

6.5. Капитализации сумм дивидендов, начисленных, но не выплаченных акционерам кредитной организации:

- на сумму невыплаченных дивидендов

Д-т счета 60320 "Расчеты с участниками банка по дивидендам"

К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций;

- перевод денежных средств с корреспондентского на накопительный счет:

Д-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций"

К-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"

- после регистрации отчета об итогах выпуска:

Д-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"

К-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций"

и одновременно зачисление суммы невыплаченных дивидендов в уставный капитал:

Д-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06

К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" - на сумму разницы между ценой реализации и номинальной стоимостью акции.

6.6. При капитализации суммы разницы между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом):

Д-т счета 10604 "Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)"

К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06.