Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ПРОМЕЖУТОЧНОГО ЛИКВИДАЦИОННОГО БАЛАНСА И ЛИКВИДАЦИОННОГО БАЛАНСА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И ИХ СОГЛАСОВАНИЯ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ" (утв. ЦБ РФ 04.10.2000 N 125-П) (ред. от 13.06.2002)

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.06.2002 N 1162-У)

Тыс. руб.

Примечания. 1. Показатели по графам 3, 4, 9, 10 должны соответствовать данным промежуточного ликвидационного баланса (входящие и исходящие остатки).

2. В графу 5 включаются данные об имуществе, не учтенном в балансе на дату отзыва лицензии на осуществление банковских операций либо по последнему балансу, представленному в территориальное учреждение Банка России.

3. Остатки средств, числившихся по входящим остаткам промежуточного ликвидационного баланса на балансовых счетах 202 "Наличная валюта и платежные документы", 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России", 30202 "Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России", 30204 "Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России", в графу 6 не включаются. В графу 7 по этим счетам включается только положительная разность графы 4 и графы 10.

4. Данные заполняются по разделам в следующей последовательности:

4.1. Дебиторская задолженность.

4.2. Основные и другие средства кредитной организации.

Примерный перечень балансовых счетов, включаемых в разделы 3.1, 3.2, приведен в Приложении 1 к Указанию Банка России от 13.11.97 N 18-У "О введении в действие новой редакции методических рекомендаций о порядке оценки мероприятии по финансовому оздоровлению (планов санации), утвержденных Письмом Банка России от 08.09.97 N 513". Данные об основных средствах и хозяйственных затратах в графы 4, 5, 7, 9 включаются дробью. В графах 4, 5, 9 в числителе указывается балансовая стоимость, в знаменателе - балансовая стоимость за минусом износа и переоценки, в графе 7 в числителе указывается сумма, списанная на результаты деятельности, в знаменателе - сумма, отнесенная на переоценку и износ.

5. В графы 7, 8 включаются данные о списании имущества (с отнесением на результаты деятельности и путем проведения бухгалтерских проводок без отнесения на результаты деятельности), в том числе по результатам инвентаризации и оценки имущества кредитной организации, проведенной в соответствии с пунктом 2.2.6 настоящего Положения. В графе 8 указываются наименование документов, служащих основанием для списания имущества, их номера и даты.

6. В графе 10 указываются:

- перечисленные территориальным учреждением Банка России на корреспондентский счет органа, осуществляющего ликвидацию, либо на корреспондентский счет кредитной организации, средства обязательных резервов (балансовые счета 30202 "Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России, 30204 "Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России"), остатки средств фонда страхования депозитов в коммерческих банках, фонда страхования коммерческих банков от банкротств и фонда компенсации разницы в процентных ставках; остатки средств на корреспондентском счете кредитной организации (балансовый счет 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России") либо имевшиеся на корреспондентском счете кредитной организации на дату оформления органом, осуществляющим ликвидацию, права на совершение операций по корреспондентскому счету;

- денежные средства, учтенные на балансовом счете 202 "Наличная валюта и платежные документы", имевшиеся в наличии по данным инвентаризации, проведенной органом, осуществляющим ликвидацию. Суммы по графе 10 в графу 6 не включаются.

7. Перечень должен содержать следующие итоговые показатели: "Итого" по графам 4, 5, 6, 7, 9 в разделе 3.1 и разделе 3.2; "Всего" по графам 4, 5, 6, 7, 9, 11; "Всего" по графам 4, 9 в разрезе балансовых счетов.

Приложение 3
к Положению Банка России
"О порядке составления промежуточного
ликвидационного баланса и ликвидационного
баланса кредитной организации
и их согласования территориальными
учреждениями Банка России"
от 04.10.2000 N 125-П