Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 12.07.99 N 84-И (ред. от 22.01.2001) "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ МЕР ПО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЮ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВА) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"

(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.01.2001 N 907-У)

Настоящая Инструкция в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" устанавливает особенности порядка осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций.

1.1. Кредитная организация, ее учредители (участники) обязаны принять необходимые и своевременные меры по финансовому оздоровлению и (или) реорганизации кредитной организации при возникновении хотя бы одного из следующих оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренных статьей 4 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", а именно, когда кредитная организация:

1.1.1. не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей (независимо от их суммы) в срок до трех дней с момента наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

1.1.2. не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей (независимо от их суммы) в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

1.1.3. допускает абсолютное снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20 процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

1.1.4. нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России;

1.1.5. нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10 процентов.

1.2. В случае возникновения указанных в п. 1.1 настоящей Инструкции оснований Банк России вправе потребовать от кредитной организации осуществления мер по ее финансовому оздоровлению.

1.3. Банк России вправе потребовать от кредитной организации осуществления реорганизации кредитной организации в случае возникновения оснований, предусмотренных пунктом 1 статьи 32 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", в случаях, когда кредитная организация:

1.3.1. не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей (независимо от их суммы) в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

1.3.2. допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30 процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

1.3.3. нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 20 процентов.

1.4. Банк России вправе назначить временную администрацию по основаниям и в порядке, предусмотренных Положением Банка России от 14.05.99 N 76-П "О временной администрации по управлению кредитной организацией".

1.5. Предъявление требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению и (или) реорганизации кредитной организации и контроль за их исполнением кредитными организациями производится территориальными учреждениями Банка России в порядке, установленном настоящей Инструкцией.

2.1. При возникновении хотя бы одного из оснований, указанных в п. 1.1 настоящей Инструкции, кредитная организация, ее учредители (участники) обязаны принять необходимые и своевременные меры по финансовому оздоровлению и (или) реорганизации кредитной организации.

Кредитная организация, самостоятельно осуществляющая в соответствии со статьей 11 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" меры по предупреждению банкротства, обязана информировать территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, об основаниях и мерах по предупреждению банкротства в следующем порядке.

2.1.1. Единоличный исполнительный орган управления (далее по тексту - руководитель кредитной организации) должен в срок не позднее 3 календарных дней с момента направления в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации, а если его образование не предусмотрено ее учредительными документами - общему собранию учредителей (участников) кредитной организации (далее - органы управления кредитной организации) ходатайства об осуществлении мер по финансовому оздоровлению и (или) ходатайства о реорганизации кредитной организации представить в территориальное учреждение Банка России извещение, содержащее сведения, предусмотренные п. 2.2 настоящей Инструкции.

При этом ходатайства руководителя кредитной организации об осуществлении мер по финансовому оздоровлению и (или) о реорганизации кредитной организации должны быть направлены в органы управления кредитной организации не позднее 10 календарных дней с момента возникновения оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства при условии, что причины возникновения указанных оснований не могут быть устранены силами исполнительных органов управления.

В случае, если причины возникновения указанных оснований в срок до 10 календарных дней с момента их возникновения были устранены силами исполнительных органов кредитной организации, то обязанность руководителя кредитной организации действовать в соответствии с первой частью пункта 1 и пунктами 2 - 4 статьи 11 указанного Федерального закона не наступает. При этом руководитель кредитной организации должен представить в территориальное учреждение Банка России уведомление об устранении указанных причин в срок не позднее 3 календарных дней с момента их устранения.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.01.2001 N 907-У)

2.1.2. Органы управления кредитной организации должны в срок не позднее 3 календарных дней с момента принятия решения по ходатайству руководителя кредитной организации об осуществлении мер по финансовому оздоровлению и (или) о реорганизации кредитной организации направить в территориальное учреждение Банка России извещение, содержащее сведения, предусмотренные п. 2.2 настоящей Инструкции.

При этом решение органов управления кредитной организации по ходатайству руководителя кредитной организации об осуществлении мер по финансовому оздоровлению и (или) о реорганизации кредитной организации должно быть принято не позднее 10 календарных дней с момента направления указанного ходатайства.

2.2. Извещение кредитной организации, представляемое в территориальное учреждение Банка России, составляется руководителем кредитной организации в соответствии с п. 2.1.1 настоящей Инструкции, а органами управления кредитной организации в соответствии с п. 2.1.2 настоящей Инструкции. В извещении кредитной организации указываются следующие сведения:

2.2.1. в случае принятия решения об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации указываются сведения об основных формах, характере и сроках их осуществления;

2.2.2. в случае принятия решения о реорганизации кредитной организации указывается форма ее проведения (слияние или присоединение), полное наименование и юридический адрес кредитной организации, участвующей в реорганизации, с приложением документов, подтверждающих созыв общего собрания учредителей (участников) реорганизуемых кредитных организаций (включая дату, место проведения и перечень вопросов, включенных в повестку дня), а также иные сведения (по усмотрению кредитной организации);

2.2.3. совет директоров (наблюдательный совет) вправе обратиться с предложением о назначении временной администрации по управлению кредитной организацией.

2.3. Кредитная организация при наличии оснований для осуществления мер по финансовому оздоровлению или реорганизации обязана независимо от окончания финансового года в соответствии с пунктом 3 статьи 9 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" уменьшить уставный капитал до размера собственных средств (капитала) кредитной организации в случае, если размер собственных средств (капитала) окажется меньше величины уставного капитала кредитной организации.

Сведения о принятии решения об уменьшении уставного капитала кредитной организации либо о дате проведения общего собрания учредителей (участников) кредитной организации, в повестку дня которого включен вопрос об уменьшении уставного капитала, должны содержаться в извещении, представляемом в соответствии с пп. 2.2 настоящей Инструкции.

2.4. Кредитная организация в соответствии со статьей 13 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" обязана разработать план мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и представить его в территориальное учреждение Банка России не позднее 20 календарных дней с момента принятия органами управления кредитной организации решения об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в порядке, установленном настоящей Инструкцией и иными нормативными актами Банка России.

2.5. Кредитная организация обязана разработать план мероприятий по реорганизации кредитной организации и представить его в территориальное учреждение Банка России не позднее 20 календарных дней с момента принятия органами управления кредитной организации решения о реорганизации кредитной организации. План мероприятий по реорганизации кредитной организации должен содержать сведения об основных этапах реорганизации кредитной организации с указанием сроков их проведения и обоснованием перспектив соблюдения финансовой устойчивости кредитной организации, к которой происходит присоединение, либо кредитной организации, возникающей в результате слияния (выполнение пруденциальных норм деятельности и обязательных резервных требований Банка России, погашение задолженности по кредитам Банка России).

2.6. Территориальное учреждение Банка России должно установить контроль за самостоятельным осуществлением кредитной организацией мер по финансовому оздоровлению и (или) реорганизации кредитной организации в порядке, установленном настоящей Инструкцией и иными нормативными актами Банка России.

2.7. Если учредители (участники) кредитной организации отказались принять участие в осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации либо органы управления кредитной организации в течение 10 календарных дней не приняли соответствующего решения по ходатайству руководителя кредитной организации, то руководитель кредитной организации обязан в соответствии с пунктом 4 статьи 11 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" обратиться в Банк России с ходатайством об осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организации по форме Приложения 1 к настоящей Инструкции.

2.8. В ходатайстве руководителя кредитной организации об осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организации в обязательном порядке должна содержаться следующая информация:

2.8.1. причины, явившиеся основанием для подготовки ходатайства об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации или ходатайства о реорганизации кредитной организации, дата обращения в органы управления кредитной организации, их полное наименование, юридический и почтовый адрес;

2.8.2. подтверждающие документы (копии ходатайств руководителя кредитной организации, направленных в органы управления кредитной организации, а также копия решения органов управления кредитной организации - при его наличии).

3.1. При наличии хотя бы одного из оснований, указанных в п. 1.1 настоящей Инструкции, территориальное учреждение Банка России вправе направить в кредитную организацию требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации с момента их возникновения.

3.2. Территориальные учреждения Банка России должны предъявлять кредитным организациям требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в срок не позднее 5 рабочих дней с момента возникновения следующих обстоятельств:

3.2.1. ненаправления в Банк России извещений о самостоятельном принятии кредитной организацией мер по предупреждению банкротства (по финансовому оздоровлению и (или) реорганизации кредитной организации) в установленные сроки при наличии оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства;

3.2.2. при поступлении в Банк России ходатайства руководителя кредитной организации об осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организации в соответствии с п. 2.7 настоящей Инструкции;

3.2.3. при поступлении в Банк России заявлений лиц, указанных в подпунктах 2, 4 и 5 пункта 1 статьи 35 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, если у кредитной организации имеются основания для осуществления мер по финансовому оздоровлению.

3.3. Требование Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации составляется территориальным учреждением Банка России по форме Приложения 2 к настоящей Инструкции. Указанное требование в обязательном порядке должно содержать:

3.3.1. основания для предъявления требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации;

3.3.2. рекомендации по стабилизации финансового состояния кредитной организации на основании анализа бухгалтерской, финансовой и статистической отчетности кредитной организации (оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами, изменение структуры активов и (или) структуры пассивов кредитной организации, изменение организационной структуры кредитной организации, иные меры, осуществляемые в соответствии с федеральными законами) с указанием на конкретные формы мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в соответствии со статьями 8 - 10 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций";

3.3.3. сроки, рекомендуемые для проведения мер по финансовому оздоровлению кредитной организации;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.01.2001 N 907-У)

3.3.4. информацию о том, что в соответствии с пунктом 3 статьи 12 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" с момента получения требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации до момента получения разрешения Банка России кредитная организация не вправе принимать решение о распределении прибыли между участниками (учредителями), выплате (об объявлении) дивидендов, а также распределять прибыль между ее учредителями (участниками) и выплачивать им дивиденды;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.01.2001 N 907-У)

3.3.5. срок представления в территориальное учреждение Банка России плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации;

3.3.6. периодичность и формы отчетности кредитной организации, представляемой в территориальное учреждение Банка России с момента предъявления требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации;

3.3.7. требование о предоставлении аудиторского заключения по плану мер по финансовому оздоровлению в случаях, предусмотренных нормативными актами Банка России;

3.3.8. в случае, если у кредитной организации имеется задолженность по кредитам Банка России, процентам по ним, а также начисленным штрафам и пени, недовзнос в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, и (или) штраф, начисленный за нарушение порядка обязательного резервирования, - указание на необходимость предусмотреть в плане мер по финансовому оздоровлению сроки погашения задолженности по кредитам Банка России и процентам по ним, начисленным штрафам, пени, а также равномерное поэтапное погашение недовзноса в обязательные резервы и (или) уплату начисленных штрафов в соответствии с разработанным планом - графиком в течение срока, осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.01.2001 N 907-У)

3.4. Кредитная организация при осуществлении мер по финансовому оздоровлению обязана независимо от окончания финансового года в соответствии с пунктом 3 статьи 9 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" уменьшить уставный капитал до размера чистых активов (собственных средств) кредитной организации, если размер чистых активов (собственных средств) окажется меньше уставного капитала кредитной организации.

3.5. Руководитель кредитной организации, в случае получения требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, должен в срок не позднее:

3.5.1. 5 календарных дней с момента получения требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации обратиться к органам управления кредитной организации с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, содержащим рекомендации о формах, характере и сроках их осуществления;

3.5.2. 3 календарных дней с момента направления в органы управления кредитной организации ходатайства об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации представить в территориальное учреждение Банка России извещение, содержащее сведения, предусмотренные п. 2.2 настоящей Инструкции.

3.6. Органы управления кредитной организации, в случае получения ходатайства руководителя кредитной организации об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, должны в срок не позднее:

3.6.1. 10 календарных дней с момента направления ходатайства руководителя кредитной организации об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации принять по нему решение;

3.6.2. 3 календарных дней с момента принятия решения по ходатайству руководителя кредитной организации об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации направить в территориальное учреждение Банка России извещение, содержащее сведения, предусмотренные п. 2.2 настоящей Инструкции.

3.7. Кредитная организация обязана разработать план мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и представить его в территориальное учреждение Банка России в срок не позднее 30 календарных дней с момента получения требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в порядке, установленном настоящей Инструкцией и иными нормативными актами Банка России.

3.8. Территориальное учреждение Банка России должно установить контроль за исполнением кредитной организацией предъявленного требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению в порядке, установленном настоящей Инструкцией и иными нормативными актами Банка России.

4.1. При наличии хотя бы одного из оснований, указанных в п. 1.3 настоящей Инструкции, территориальное учреждение Банка России вправе направить в кредитную организацию требование о реорганизации кредитной организации с момента их возникновения.

4.2. Территориальные учреждения Банка России должны предъявлять кредитным организациям требования о реорганизации кредитной организации в срок не позднее 5 рабочих дней с момента возникновения обстоятельств, предусмотренных п. 3.2 настоящей Инструкции, а также в случаях:

4.2.1. признания территориальным учреждением Банка России плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации требующим доработки (как возможная альтернативная мера предупреждения банкротства кредитной организации);

4.2.2. признания территориальным учреждением Банка России плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации нереальным (только при отсутствии оснований для отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций в соответствии со статьей 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности");

4.2.3. при поступлении в Банк России ходатайства руководителя кредитной организации об осуществлении мер по предупреждению банкротства кредитной организации в соответствии с п. 2.7 настоящей Инструкции.

4.3. Требование Банка России о реорганизации кредитной организации составляется территориальным учреждением Банка России по форме Приложения 3. Указанное требование в обязательном порядке должно содержать:

4.3.1. основания для предъявления требования Банка России о реорганизации кредитной организации;

4.3.2. рекомендации о формах реорганизации кредитной организации (в форме слияния или присоединения);

4.3.3. сроки, установленные для представления плана мероприятий по реорганизации кредитной организации;

4.3.4. предупреждение о необходимости обоснования соблюдения финансовой устойчивости кредитной организации, к которой происходит присоединение, либо кредитной организации, возникающей в результате слияния (выполнение пруденциальных норм деятельности и обязательных резервных требований Банка России, погашение задолженности по кредитам Банка России);

4.3.5. в случае, если у кредитной организации имеется задолженность по кредитам Банка России или недовзнос в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, указание на необходимость предусмотреть погашение указанной задолженности в плане мероприятий по реорганизации кредитной организации.

4.4. Руководитель кредитной организации, в случае получения требования Банка России о реорганизации кредитной организации, должен в срок не позднее:

4.4.1. 5 календарных дней с момента получения требования Банка России о реорганизации кредитной организации обратиться к органам управления кредитной организации с ходатайством о реорганизации кредитной организации (в форме слияния или присоединения), содержащим рекомендации о формах, характере и сроках ее осуществления;

4.4.2. 3 календарных дней с момента направления в органы управления кредитной организации ходатайства о реорганизации кредитной организации представить в территориальное учреждение Банка России извещение, содержащее сведения, предусмотренные п. 2.2 настоящей Инструкции.

4.5. Органы управления кредитной организации, в случае получения ходатайства руководителя кредитной организации о реорганизации кредитной организации, должны в срок не позднее:

4.5.1. 10 календарных дней с момента направления ходатайства руководителя кредитной организации о реорганизации кредитной организации принять по нему решение;

4.5.2. 3 календарных дней с момента принятия решения по ходатайству руководителя кредитной организации о реорганизации кредитной организации направить в территориальное учреждение Банка России извещение, содержащее сведения, предусмотренные п. 2.2 настоящей Инструкции.

4.6. Кредитная организация обязана разработать план мероприятий по реорганизации кредитной организации в соответствии с п. 2.5 настоящей Инструкции и представить его в территориальное учреждение Банка России в срок не позднее 30 календарных дней с момента получения требования Банка России о реорганизации кредитной организации.

4.7. Кредитная организация после принятия решения о реорганизации кредитной организации совместным общим собранием учредителей (участников) реорганизуемых кредитных организаций обязана представить в территориальное учреждение Банка России необходимые документы в порядке и сроки, предусмотренные п. п. 3.1 и 4.1 Положения Банка России от 30.12.97 N 12-П "Об особенностях регистрации банков в форме слияния и присоединения".

4.8. Территориальное учреждение Банка России должно установить контроль за исполнением кредитной организацией предъявленного требования о реорганизации кредитной организации в порядке, установленном настоящей Инструкцией и иными нормативными актами Банка России.

5.1. Кредитная организация, осуществляющая меры по финансовому оздоровлению самостоятельно либо по требованию Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, должна представить в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, план мер по финансовому оздоровлению кредитной организации:

5.1.1. План мер по финансовому оздоровлению кредитной организации должен содержать полный пакет документов в соответствии с письмом Банка России от 30.04.97 N 443 "О методических рекомендациях по составлению планов санации кредитными организациями".

Территориальное учреждение Банка России проверяет соответствие представленного пакета документов требованиям нормативных актов Банка России. В случае, если представленный пакет документов не соответствует требованиям нормативных актов Банка России, территориальное учреждение Банка России вправе до подготовки мотивированного заключения по плану мер по финансовому оздоровлению кредитной организации потребовать от кредитной организации привести его в соответствие с установленными требованиями.

Кредитная организация должна устранить выявленные недостатки в срок не позднее 3 рабочих дней с момента получения требования Банка России о приведении представленного пакета документов в соответствие требованиям нормативных актов Банка России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.01.2001 N 907-У)

5.1.2. Датой представления плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в территориальное учреждение Банка России считается дата получения территориальным учреждением Банка России плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, включающего полный пакет документов, подготовленных в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.01.2001 N 907-У)

5.1.3. Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать от кредитной организации представить аудиторское заключение о реальности плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

В случае, если в требовании Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации было предписано представить аудиторское заключение, то план мер по финансовому оздоровлению кредитной организации представляется в территориальное учреждение Банка России вместе с соответствующим заключением.

5.1.4. Кредитная организация вправе представить план мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, разработанный аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) или с участием аудиторской организации (индивидуального аудитора).

В случае, если аудиторская организация (индивидуальный аудитор) была привлечена кредитной организацией к разработке плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, то пакет документов, представляемый в территориальное учреждение Банка России, должен содержать аудиторское заключение по внутригодовой аудиторской проверке, в итоговой части которого отражается степень участия аудиторской организации (индивидуального аудитора) в проведении оценки финансового состояния и (или) разработке мер по финансовому оздоровлению, а также мнение аудиторской организации (индивидуального аудитора) о перспективах деятельности кредитной организации с учетом разработанных мер по финансовому оздоровлению.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.01.2001 N 907-У)

5.2. Территориальное учреждение Банка России в срок не позднее 10 рабочих дней с момента представления плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации должно его рассмотреть и подготовить мотивированное заключение по нему. Подготовка заключения по плану мер по финансовому оздоровлению кредитной организации осуществляется территориальным учреждением Банка России в соответствии с Указанием Банка России от 13.11.97 N 18-У "О введении в действие новой редакции методических рекомендаций о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации), утвержденных письмом Банка России от 08.09.97 N 513. В заключении территориального учреждения Банка России по плану мер по финансовому оздоровлению кредитной организации обязательно должны содержаться выводы о признании его реальным, требующим доработки или нереальным.

В случае, если до подготовки мотивированного заключения территориальное учреждение Банка России начало проведение внеплановой проверки деятельности кредитной организации в соответствии с пунктом 6.6 настоящей Инструкции, то мотивированное заключение по плану мер по финансовому оздоровлению кредитной организации должно быть подготовлено в срок не позднее 10 рабочих дней с даты завершения указанной проверки.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.01.2001 N 907-У)

5.3. Заключение территориального учреждения Банка России и план мер по финансовому оздоровлению кредитной организации представляются в Банк России (Департамент по организации банковского санирования) в случае признания его реальным, либо в случаях, предусмотренных пунктами 5.7 и 5.10 настоящей Инструкции.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.01.2001 N 907-У)

5.4. Территориальное учреждение Банка России в срок не позднее 5 рабочих дней с момента подготовки заключения по плану мер по финансовому оздоровлению кредитной организации должно направить кредитной организации требование об осуществлении плана мер по финансовому оздоровлению, с учетом замечаний по доработке, в соответствии с типовой формой, указанной в Приложении 4 к настоящей Инструкции. Кредитная организация обязана обеспечить выполнение мероприятий в объеме и сроки, предусмотренные планом мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

5.5. В случае предъявления кредитной организации требования о доработке плана мер по финансовому оздоровлению кредитная организация должна представить в территориальное учреждение Банка России доработанный план мер по финансовому оздоровлению в срок не позднее 15 календарных дней с момента получения указанного требования.

Направление плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации на доработку допускается только при условии, если по предварительным оценкам территориального учреждения Банка России (осуществленным на основе анализа финансового состояния кредитной организации по данным бухгалтерской, финансовой и статистической отчетности и по ранее рассмотренному плану мер по финансовому оздоровлению кредитной организации) кредитная организация имеет реальные возможности восстановить ликвидность и платежеспособность либо устранить иные причины, вызвавшие необходимость осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

5.6. Оформление и представление в территориальное учреждение Банка России доработанного плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации осуществляется в соответствии с п. 5.1 настоящей Инструкции.

5.7. При направлении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации на доработку территориальное учреждение Банка России вправе направить в Банк России ходатайство о назначении временной администрации с ограничением или приостановлением полномочий исполнительных органов управления кредитной организации.

Одновременно с ходатайством территориального учреждения Банка России о назначении временной администрации в Банк России (Департамент по организации банковского санирования) представляются план мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и заключение территориального учреждения Банка России о необходимости его доработки.

5.8. Срок рассмотрения территориальным учреждением Банка России доработанного плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации не может превышать 10 рабочих дней с момента его представления.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.01.2001 N 907-У)

5.8.1. Подготовка заключения территориального учреждения Банка России по доработанному плану мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и их представление в Банк России осуществляются в порядке, установленном п. п. 5.2 - 5.3 настоящей Инструкции;

5.8.2. Повторное направление плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации на доработку не допускается.

В этом случае при отсутствии оснований для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в соответствии со статьей 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" территориальное учреждение Банка России должно направить в Банк России документы, предусмотренные п. 5.7 настоящей Инструкции, либо предъявить требование о реорганизации кредитной организации в соответствии с п. 4.2.1 настоящей Инструкции.

5.9. По итогам рассмотрения плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации (в том числе доработанного) территориальное учреждение Банка России вправе подготовить отрицательное заключение, признав его нереальным.

5.10. В случае, если план мер по финансовому оздоровлению кредитной организации признан нереальным, при отсутствии оснований для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в соответствии со статьей 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" территориальное учреждение Банка России вправе предъявить требование о реорганизации кредитной организации в соответствии с п. 4.2 настоящей Инструкции.

Одновременно с направлением требования о реорганизации кредитной организации территориальное учреждение Банка России должно направить в Банк России (Департамент по организации банковского санирования) план мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и заключение территориального учреждения Банка России о его нереальности.

5.11. В случае признании нереальным плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации (в том числе доработанного) при наличии оснований для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в соответствии со статьей 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" территориальное учреждение Банка России должно направить в Банк России ходатайство об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в порядке и сроки, установленные нормативными актами Банка России.

При этом заключение территориального учреждения Банка России о нереальности плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации направляется в Банк России одновременно с соответствующим ходатайством.

5.12. В случае признания нереальным плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, разработанного временной администрацией с приостановлением полномочий исполнительного органа управления кредитной организации или с участием временной администрации с ограничением полномочий исполнительного органа управления кредитной организации, независимо от поступления ходатайства руководителя временной администрации об отзыве лицензии на осуществление банковских операций, территориальное учреждение Банка России при наличии оснований, предусмотренных статьей 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", осуществляет подготовку и представляет в Банк России ходатайство об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в сроки и порядке, установленные нормативными актами Банка России.

5.13. Если в период рассмотрения плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в Банк России поступили запрос Арбитражного суда или заявления лиц, указанных в подпунктах 2, 4 и 5 пункта 1 статьи 35 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, то:

5.13.1. В случае признания реальным плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации территориальное учреждение Банка России вправе представить в Банк России заключение о нецелесообразности отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Указанное заключение представляется в Банк России вместе с планом мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и заключением территориального учреждения Банка России о его реальности;

5.13.2. В случае признания плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации нереальным территориальное учреждение Банка России должно подготовить ходатайство об отзыве у нее лицензии на осуществление банковских операций в порядке и сроки, предусмотренные нормативными актами Банка России;

5.13.3. Направление плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации на доработку не допускается.

6.1. Территориальные учреждения Банка России контролируют ход осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации с момента предъявления требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации либо принятия органами управления кредитной организацией решения о самостоятельном осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в следующем порядке:

6.1.1. В период до подготовки заключения территориального учреждения Банка России по плану мер по финансовому оздоровлению кредитной организации территориальные учреждения Банка России устанавливают контроль за изменением финансового состояния кредитной организации на основании отчетности, представляемой кредитной организацией.

В дополнение к отчетности, установленной нормативными актами Банка России, кредитная организация, осуществляющая меры по финансовому оздоровлению, должна еженедельно представлять в территориальное учреждение Банка России не позднее 3 рабочих дней, следующих за отчетной неделей, отчетность по следующим формам:

- оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации по форме N 101;

- отчет кредитной организации по картотекам к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" по форме N 311.

При этом в отчетности по форме N 101 приводятся остатки по балансовым счетам на конец последнего рабочего дня недели с указанием оборотов за отчетный период.

6.1.2. Территориальное учреждение Банка России вправе для осуществления анализа изменения финансового состояния кредитной организации требовать представления отдельных форм отчетности на ежедневной основе. Кредитная организация по требованию территориального учреждения Банка России представляет иные формы отчетности, не предусмотренные пп. 6.1.1.

6.2. С момента подготовки заключения о признании плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации реальным (либо требующим доработки) территориальное учреждение Банка России устанавливает контроль за ходом осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, а именно за соблюдением кредитными организациями календарных сроков выполнения мероприятий, предусмотренных планом мер по финансовому оздоровлению кредитной организации (в т.ч. за соблюдением сроков погашения задолженности по кредитам Банка России и недовзноса в обязательные резервы, депонируемые в Банке России), и достижением ею планируемых (ожидаемых) результатов от их реализации.

Оценка хода выполнения кредитной организацией плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации осуществляется на основании количественных и качественных показателей, в том числе выполнение (невыполнение) кредитной организацией ежемесячных показателей деятельности, достижение которых планируется (ожидается) в результате проведения мероприятий по ее финансовому оздоровлению, доведения норм пруденциальной деятельности до уровня, установленного нормативными актами Банка России, выполнение (невыполнение) мероприятий, предусмотренных планом мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

6.3. С момента предъявления требования об осуществлении плана мер по финансовому оздоровлению кредитная организация должна представлять в территориальное учреждение Банка России:

6.3.1. еженедельно - отчетность по формам и в сроки, предусмотренные п. 6.1.1 настоящей Инструкции. Территориальное учреждение Банка России вправе установить кредитной организации индивидуальные сроки представления указанной отчетности;

6.3.2. ежемесячно - отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

6.4. Отчет кредитной организации о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению, представляемый в территориальное учреждение Банка России, должен содержать:

6.4.1. отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению, характеризующий соблюдение сроков и достижение планируемого (ожидаемого) эффекта от мероприятий, реализация которых планировалась в отчетном периоде. Представление указанного отчета осуществляется кредитной организацией по форме Приложения 5 к настоящей Инструкции с приложением копий документов, подтверждающих выполнение мероприятий, предусмотренных планом мер по финансовому оздоровлению кредитной организации. Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, представляемый по форме Приложения 5 к настоящей Инструкции, должен включать данные о выполнении мероприятий нарастающим итогом с даты начала осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.01.2001 N 907-У)

6.4.2. расчетный баланс кредитной организации, сгруппированный по видам активов и пассивов в соответствии с Приложением 1 к Указанию Банка России от 13.11.97 N 18-У "О введении в действие новой редакции методических рекомендаций о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации), утвержденных письмом Банка России от 08.09.97 N 513" с указанием динамики величины активов и пассивов за отчетный период. Расчетный баланс кредитной организации представляется с пояснительной запиской, содержащей расшифровку произведенных корректировок.

6.5. Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации представляется кредитными организациями в территориальное учреждение Банка России ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным.

Территориальное учреждение Банка России может установить индивидуальные сроки представления отчета о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

6.6. Территориальные учреждения Банка России проводят внеплановые проверки деятельности кредитной организации по осуществлению мер по предупреждению несостоятельности (банкротства):

6.6.1. Территориальное учреждение Банка России, в двухнедельный срок с момента возникновения у кредитной организации оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), должно начать проведение внеплановой проверки деятельности кредитной организации. Указанная проверка может проводиться до подготовки мотивированного заключения по плану мер по финансовому оздоровлению кредитной организации по следующим направлениям:

- проверка достоверности сведений об устранении исполнительными органами кредитной организации причин возникновения оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), представляемых кредитной организацией в порядке, предусмотренном подпунктом 2.1.1 настоящей Инструкции;

- оценка качества активов кредитной организации;

- проверка достоверности отчетности и иной информации, представляемой в Банк России в рамках плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации;

- иные направления, необходимые для подготовки мотивированного заключения по плану мер по финансовому оздоровлению кредитной организации (по усмотрению территориального учреждения Банка России).

6.6.2. В случае необходимости в период осуществления контроля за выполнением плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации проводятся внеплановые проверки деятельности кредитной организации, в том числе по вопросам выполнения разработанного кредитной организацией и согласованного с территориальным учреждением Банка России плана - графика погашения недовзноса в обязательные резервы и уплаты штрафов, начисленных за нарушение порядка обязательного резервирования.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.01.2001 N 907-У)

6.7. На основании анализа изменения финансового состояния кредитной организации, отчета о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и по результатам проверок территориальное учреждение Банка России должно подготовить заключение о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации. В случаях ухудшения финансового состояния кредитной организации либо выполнения кредитной организацией плана мер по финансовому оздоровлению не в полном объеме или с нарушением установленных сроков территориальное учреждение Банка России вправе предъявить кредитной организации требование о доработке плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации либо требование о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

6.8. Заключение территориального учреждения Банка России о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации представляется в Банк России (Департамент по организации банковского санирования) ежеквартально (не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом) с приложением расчетного баланса кредитной организации, составленного территориальным учреждением Банка России, и отчета о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации по форме Приложения 5 к настоящей Инструкции.

В случае необходимости, по запросу Банка России (Департамента по организации банковского санирования), указанные заключения могут представляться с иной периодичностью.

Территориальные учреждения Банка России вправе представлять заключения о выполнении планов мер по финансовому оздоровлению по всем кредитным организациям региона, за ходом выполнения которых был установлен контроль, либо по группе кредитных организаций региона, в зависимости от установленной периодичности представления. При этом копии документов, подтверждающих выполнение конкретной кредитной организацией мероприятий, предусмотренных планом мер по финансовому оздоровлению, не представляются.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.01.2001 N 907-У)

6.9. Если кредитная организация обеспечила выполнение плана мер по финансовому оздоровлению до истечения запланированных сроков, территориальное учреждение Банка России вправе по согласованию с Банком России (Департаментом по организации банковского санирования) отменить установленный контроль за осуществлением кредитной организацией мер по финансовому оздоровлению при условии отсутствия у нее (по данным отчетности, представляемой в Банк России) оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства в течение трех месяцев.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.01.2001 N 907-У)

7.1. С момента поступления в Банк России извещения кредитной организации о принятии решения о реорганизации кредитной организации либо предъявления требования Банка России о реорганизации кредитной организации территориальное учреждение Банка России должно установить контроль за реорганизацией кредитной организации, осуществляемой как мера по предупреждению банкротства.

7.2. В период реорганизации кредитной организации территориальные учреждения Банка России устанавливают контроль за изменением финансового состояния кредитных организаций и ходом выполнения ими планов мероприятий по реорганизации. Кредитная организация должна представлять в территориальное учреждение Банка России:

7.2.1. отчетность в порядке, предусмотренном п. 6.1 настоящей Инструкции;

7.2.2. ежемесячно - не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, информацию о ходе выполнения плана мероприятий по реорганизации кредитной организации. Информация представляется в произвольной форме и должна содержать сведения о фактическом выполнении принятого органами управления кредитной организации решения о реорганизации кредитной организации в предусмотренные планом сроки с приложением подтверждающих документов.

7.3. Территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью реорганизуемой кредитной организации, ежемесячно не позднее 15 дней, следующих за отчетным периодом, представляет в Банк России (Департамент по организации банковского санирования) заключение о ходе выполнения плана мероприятий по реорганизации кредитной организации с учетом результатов анализа изменения ее финансового состояния.

7.4. В максимально короткие сроки с момента поступления в Банк России извещения кредитной организации о принятии решения о реорганизации кредитной организации территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью реорганизуемой кредитной организации, должно совместно с территориальным учреждением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью кредитной организации - другого участника реорганизации, подготовить совместное заключение о целесообразности реорганизации кредитных организаций с оценкой перспектив соблюдения финансовой устойчивости кредитной организации после ее реорганизации в форме слияния или присоединения (выполнение пруденциальных норм деЯтельности и обязательных резервных требований Банка России).

7.5. Для подготовки совместного заключения о целесообразности реорганизации кредитных организаций территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью реорганизуемой кредитной организации, вправе запросить дополнительную информацию у реорганизуемой кредитной организации. Территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации - другого участника реорганизации, вправе запросить дополнительную информацию у кредитной организации - другого участника реорганизации. Кредитная организация должна в установленный срок представить указанную информацию в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью.

7.6. Территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации - другого участника реорганизации, в 3-дневный срок после представления информации кредитной организацией - другим участником реорганизации должно направить соответствующую информацию в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью реорганизуемой кредитной организации, для подготовки совместного заключения о целесообразности реорганизации кредитных организаций. Указанное заключение подлежит направлению в Банк России (Департамент по организации банковского санирования) в 5-дневный срок с момента подготовки, но не позднее 60 дней с момента возникновения оснований для реорганизации кредитной организации.

7.7. Территориальное учреждение Банка России направляет в Банк России:

7.7.1. в Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности:

- в случае осуществления реорганизации в форме слияния - документы для государственной регистрации кредитной организации, созданной в результате слияния;

- в случае реорганизации в форме присоединения - документы для внесения в Книгу государственной регистрации записи о прекращении деятельности присоединенной кредитной организации;

7.7.2. в Департамент по организации банковского санирования - заключение территориального учреждения Банка России о финансовом состоянии реорганизуемых банков на последнюю отчетную дату и способности обеспечить финансовую устойчивость кредитной организации, к которой произошло присоединение, либо кредитной организации, возникшей в результате слияния (выполнение пруденциальных норм деятельности и обязательных резервных требований Банка России, погашение задолженности по кредитам Банка России), для проверки и подтверждения заключения о целесообразности реорганизации кредитных организаций.

7.8. Банк России осуществляет регистрацию реорганизованной кредитной организации и выдачу ей лицензии на осуществление банковских операций (в случае необходимости) только при положительном заключении Департамента по организации банковского санирования, подготовленном в порядке и сроки, установленные нормативными актами Банка России.

8.1. За непринятие мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, а также нарушения требований статей 11 и 12 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" руководитель кредитной организации может быть привлечен к ответственности в соответствии с федеральными законами.

8.2. За непринятие мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в порядке и сроки, предусмотренные настоящей Инструкцией, территориальное учреждение Банка России вправе требовать замены руководителя кредитной организации.

Территориальное учреждение Банка России вправе требовать замены руководителя кредитной организации в случаях выявления фактов недостоверности сведений, представляемых в соответствии с требованиями настоящей Инструкции.

8.3. За неисполнение требований, установленных пунктом 3 статьи 9, пунктами 3 и 4 статьи 11, пунктом 2 статьи 12 и пунктом 3 статьи 13 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", в порядке и сроки, предусмотренные настоящей Инструкцией, территориальное учреждение Банка России вправе применять к кредитной организации меры воздействия в соответствии с Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении мер воздействия к кредитным организациям за нарушения пруденциальных норм деятельности".

9.1. Настоящая Инструкция вступает в силу с момента опубликования в "Вестнике Банка России".

9.2. С момента вступления в силу настоящей Инструкции утрачивает силу письмо Банка России от 22.11.96 N 363 "О планах санации кредитных организаций".

Председатель Банка России
В.В.ГЕРАЩЕНКО