Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 24.10.97 N 7-У (ред. от 23.03.2001) "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 N 935-У)

Отчет по форме N 661 "Отчет об операциях по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации" (далее - Отчет) составляется в целях получения информации об операциях, проводимых уполномоченными банками в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" N 93-И от 12.10.2000 (далее - Инструкция N 93-И).

Отчет составляется и представляется уполномоченными банками, открывшими нерезидентам счета в валюте Российской Федерации типа "К", "Н", "Ф".

Отчет представляется ежедекадно, нарастающим итогом за календарный месяц, не позднее пятого календарного дня декады, следующей за отчетной, в электронном виде в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за деятельностью уполномоченных банков.

Отчет составляется уполномоченными банками на основании данных аналитического бухгалтерского учета в разрезе операций, перечень которых указан в Приложении 1 к Инструкции N 93-И. Данные указываются в тысячах рублей.

Отчет, содержащий только нулевые показатели, представляется в Банк России с проставлением нулей только по графе 3 строки "Кредитовые остатки по счетам на начало отчетного периода". Отчет за период, в течение которого не совершались операции по счетам типа "К", "Н", "Ф", представляется с проставлением данных только по строкам "Кредитовые остатки по счетам на начало отчетного периода" и "Кредитовые остатки по счетам на конец отчетного периода". Остальные строки и графы Отчета не заполняются.

По каждому виду операций и группе операций, предусмотренных в Приложении 1 к Инструкции N 93-И, указываются:

в графе 1 - цифровые обозначения операций и групп операций в соответствии с графой 1 Приложения 1 к Инструкции N 93-И;

в графах 2 - 11 - сумма оборотов по дебету и кредиту счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации за отчетный период. По графам 2 - 5 указываются данные по всем счетам типа "К" и "Н", за исключением данных по счетам типа "К" и "Н" банков - нерезидентов.

По строкам "ИТОГО по группе операций..." по каждому типу счета указываются:

в левой части - сумма оборотов по дебету счета, осуществленных по каждой группе операций, указанных в графе 1 Приложения 1 к Инструкции N 93-И, за отчетный период;

в правой части - сумма оборотов по кредиту счета, осуществленных по каждой группе операций, указанных в графе 1 Приложения 1 к Инструкции N 93-И, за отчетный период.

По строке "ВСЕГО сумма оборотов по счетам" по каждому типу счета указываются:

в левой части - общая сумма оборотов по дебету счета по всем видам операций за отчетный период;

в правой части - общая сумма оборотов по кредиту счета по всем видам операций за отчетный период.

По строкам: "Кредитовые остатки по счетам на начало отчетного периода" и "Кредитовые остатки по счетам на конец отчетного периода" указываются суммарные остатки по счетам типа "К", типа "Н" и типа "Ф" по данным бухгалтерского учета по состоянию на начало и конец отчетного периода, соответственно.

Порядок представления Отчета Сберегательным банком Российской Федерации:

- территориальный банк Сбербанка России представляет Отчет в территориальное учреждение Банка России своего региона за подчиненные филиалы (отделения), находящиеся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации;

- подчиненные территориальному банку филиалы (отделения) Сбербанка России, находящиеся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют Отчет непосредственно в территориальные учреждения своего региона.

(в ред.Указания ЦБ РФ от 23.03.2001 N 935-У)