в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 23.12.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

Навигация
Федеральное законодательство
Содержание
  • Главная
  • "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ С БАНКАМИ - РЕЗИДЕНТАМИ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (утв. ЦБ РФ 13.01.99 N 67-П) (ред. от 28.12.2001)
отменен/утратил силу Редакция от 28.12.2001 Подробная информация
"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ С БАНКАМИ - РЕЗИДЕНТАМИ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (утв. ЦБ РФ 13.01.99 N 67-П) (ред. от 28.12.2001)

РАСЧЕТ СУММЫ ПРОЦЕНТОВ ПО ДЕПОЗИТУ, РАЗМЕЩЕННОМУ В БАНКЕ РОССИИ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 26.11.99 N 686-У; от 27.12.99 N 714-У, от 07.03.2001 N 931-У)

Сумма требований банка, подлежащая уплате Банком России на корреспондентский счет банка:

S = O + I, где

O - сумма, размещенная в депозит;

I - сумма начисленных процентов за период размещения депозита.

Сумма начисленных процентов за период размещения депозита (I) рассчитывается по формуле:

N Ok x ik
I=[kSUM ],где
2 Nk

Ok - сумма депозита на начало k-го дня размещения депозита;

k - день размещения депозита (k = 1 - день перечисления средств в депозит, k = N - день возврата суммы депозита). Суммирование происходит от k = 2 до k = N, т.к. день (дата) зачисления денежных средств на счет по учету депозита, открытого в Банке России, не учитывается при расчете суммы начисленных процентов;

N - число календарных дней от начала депозитной операции (дата зачисления денежных средств на счет по учету депозита, открытого в Банке России) до ее завершения (дата возврата Банком России депозита и уплаты процентов по нему);

Nk - число календарных дней в календарном году, на который приходится k-й день размещения депозита (365 / 366);

ik - процентная ставка по депозиту на начало k-го дня размещения депозита;

[X] - операция округления суммы X с точностью до копеек.

Условный пример 1

Расчет суммы начисленных процентов по депозиту, размещенному в Банке России на стандартном условии "1 неделя", даты размещения и возврата которого приходятся на разные месяцы

Исходные данные

Сумма размещаемого депозита 120 млн. руб.

Процентная ставка по депозиту (в процентах годовых) 9%.

Дата перечисления средств в депозит 27.08.99.

Дата возврата суммы депозита и уплаты процентов банкам 03.09.99.

Все дни размещения депозита приходятся на календарный год с количеством календарных дней 365.

Дни размещения депозита со второго по четвертый приходятся на первый отчетный период (август), а с пятого по седьмой - на второй отчетный период (сентябрь).

Сумма процентов, начисляемых за второй отчетный период, рассчитывается как разница суммы процентов, начисляемых за весь период размещения депозита, и суммы процентов, начисляемых за первый отчетный период.

День (дата) зачисления денежных средств на счет по учету депозита, открытый в Банке России, не учитывается при расчете суммы начисленных процентов.

Производим следующий расчет:

Таблица N 1

(в рублях)

БС Сумма остатков по балансовым счетам на ...
27.08.99 ... 30.08.99
Остаток на начало дня Дебет Кредит Остаток на конец дня Остаток на начало дня Дебет Кредит Остаток на конец дня
319 (депо0 120000000 0 120000000 120000000 0 0 120000000
(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.03.2001 N 931-У)
70101 (%) 0 0 0 0 0 0 0 0
47427 (тр-я по %) 0 0 0 0 0 0 0 0
32801 (предст. 0 0 0 0 0 0 0 0
(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.03.2001 N 931-У)
БС Сумма остатков по балансовым счетам на ...
31.08.99 01.09.99
Остаток на начало дня Дебет Кредит Остаток на конец дня Остаток на начало дня Дебет Кредит Остаток на конец дня
319 (депо120000000 0 0 120000000 120000000 0 0 120000000
(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.03.2001 N 931-У)
70101 (%) 0 0 0 0 0 0 0 0
47427 (тр-я по %) 0 118356,16 0 118356,16 118356,16 0 0 118356,16
32801 (предст. 0 0 118356,16 118356,16 118356,16 0 0 118356,16
(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.03.2001 N 931-У)
БС Сумма остатков по балансовым счетам на ...
02.09.99 03.09.99
Остаток на начало дня Дебет Кредит Остаток на конец дня Остаток на начало дня Дебет Кредит Остаток на конец дня
319 (депо120000000 0 0 120000000 120000000 0 120000000 0
(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.03.2001 N 931-У)
70101 (%) 0 0 0 0 0 0 207123,29 207123,29
47427 (тр-я по %) 118356,16 0 0 118356,16 118356,16 88767,13 207123,29 0
32801 (предст. 118356,16 0 0 118356,16 118356,16 88767,13 207123,29 0
(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.03.2001 N 931-У)
Внесистемный учет начисленных процентов Сумма на ...
27.08.99 28.08.99 29.08.99 30.08.99 31.08.99 01.09.99 02.09.99 03.09.99
0 29589,04 59178,08 88767,12 118356,16 147954,20 177534,25 207123,29

Условный пример 2

Расчет суммы начисленных процентов по депозиту, размещенному в Банке России на стандартном условии "2 недели", даты размещения и возврата которого приходятся на один и тот же месяц

Исходные данные

Сумма размещаемого депозита 40 млн. руб.

Процентная ставка по депозиту (в процентах годовых) 14%.

Дата перечисления средств в депозит 04.10.99.

Дата возврата суммы депозита и уплаты процентов банкам 18.10.99.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 27.12.99 N 714-У)

Все дни размещения депозита приходятся на календарный год с количеством календарных дней 365.

День (дата) зачисления денежных средств на счет по учету депозита, открытый в Банке России, не учитывается при расчете суммы начисленных процентов.

Производим следующий расчет:

Таблица N 2

(в рублях)

БС Сумма остатков по балансовым счетам на ...
04.10.99 05.10.99
Остаток на начало дня Дебет Кредит Остаток на конец дня Остаток на начало дня Дебет Кредит Остаток на конец дня
319 (депо0 40000000 0 40000000 40000000 0 0 40000000
(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.03.2001 N 931-У)
70101 (%) 0 0 0 0 0 0 0 0
47427 (тр-я по %) 0 0 0 0 0 0 0 0
32801 (предст. 0 0 0 0 0 0 0 0
(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.03.2001 N 931-У)
БС Сумма остатков по балансовым счетам на ...
... 17.10.99 18.10.99
Остаток на начало дня Дебет Кредит Остаток на конец дня Остаток на начало дня Дебет Кредит Остаток на конец дня
319 (депо... 40000000 0 0 40000000 40000000 0 40000000 0
(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.03.2001 N 931-У)
70101 (%) ... 0 0 0 0 0 0 214794,52 214794,52
47427 (тр-я по %) ... 0 0 0 0 0 214794,52 214794,52 0
32801 (предст. ... 0 0 0 0 0 214794,52 214794,52 0
(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.03.2001 N 931-У)
Внесистемный учет начисленных процентов Сумма на ...
04.10.99 05.10.99 06.10.99 07.10.99 08.10.99 09.10.99 10.10.99 11.10.99
0 15342,47 30684,93 46027,40 61369,86 76712,33 92054,79 107397,26
Внесистемный учет начисленных процентов Сумма на ...
12.10.99 13.10.99 14.10.99 15.10.99 16.10.99 17.10.99 18.10.99
122739,73 138082,19 153424,66 168767,12 184109,59 199452,05 214794,52

Условный пример 3

Расчет суммы начисленных процентов по депозиту, размещенному в Банке России на стандартном условии "1 месяц", даты размещения и возврата которого приходятся на календарные годы с различным количеством дней

Исходные данные

Сумма размещаемого депозита 20 млн. руб.

Процентная ставка по депозиту (в процентах годовых) 20%.

Дата перечисления средств в депозит 20.12.99.

Дата окончания депозита наступает в такую же по значению дату, что и дата поступления средств на счет по учету депозитов.

Дата возврата суммы депозита и уплаты процентов банкам 20.01.2000.

Дни размещения депозита приходятся на календарные годы с различным количеством календарных дней 365 / 366 соответственно.

Дни размещения депозита со второго по двенадцатый приходятся на первый отчетный период (декабрь 1999 года), а с тринадцатого по тридцать второй - на второй отчетный период (январь 2000 года).

Сумма процентов, начисляемых за второй отчетный период, рассчитывается как разница суммы процентов, начисляемых за весь период размещения депозита, и суммы процентов, начисляемых за первый отчетный период.

День (дата) зачисления денежных средств на счет по учету депозита, открытый в Банке России, не учитывается при расчете суммы начисленных процентов.

Производим следующий расчет:

Таблица N 3

(в рублях)

БС Сумма остатков по балансовым счетам на ...
20.12.99 21.12.99
Остаток на начало дня Дебет Кредит Остаток на конец дня Остаток на начало дня Дебет Кредит Остаток на конец дня
319 (депо0 20000000 0 20000000 20000000 0 0 20000000
(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.03.2001 N 931-У)
70101 (%) 0 0 0 0 0 0 0 0
47427 (тр-я по %) 0 0 0 0 0 0 0 0
32801 (предст. 0 0 0 0 0 0 0 0
(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.03.2001 N 931-У)
БС Сумма остатков по балансовым счетам на ...
... 31.12.99 01.01.2000
Остаток на начало дня Дебет Кредит Остаток на конец дня Остаток на начало дня Дебет Кредит Остаток на конец дня
319 (депо... 20000000 0 0 20000000 20000000 0 0 20000000
(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.03.2001 N 931-У)
70101 (%) ... 0 0 0 0 0 0 0 0
47427 (тр-я по %) ... 0 120547.95 0 120547.95 120547.95 0 0 120547.95
32801 (предст. ... 0 0 120547.95 120547.95 120547.95 0 0 120547.95
(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.03.2001 N 931-У)
БС Сумма остатков по балансовым счетам на ...
... 19.01.2000 20.01.2000
Остаток на начало дня Дебет Кредит Остаток на конец дня Остаток на начало дня Дебет Кредит Остаток на конец дня
319 (депо... 20000000 0 0 20000000 20000000 0 20000000 0
(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.03.2001 N 931-У)
70101 (%) ... 0 0 0 0 0 0 339127.18 339127.18
47427 (тр-я по %) ... 120547.95 0 0 120547.95 120547.95 218579.23 339127.18 0
32801 (предст. ... 120547.95 0 0 120547.95 120547.95 218579.23 339127.18 0
(в ред. Указания ЦБ РФ от 07.03.2001 N 931-У)
Внесистемный учет начисленных процентов Сумма на ...
20.12.99 21.12.99 22.12.99 23.12.99 24.12.99 25.12.99 26.12.99 27.12.99
0 10958.90 21917.81 32876.71 43835.62 54794.52 65753.42 76712.33
Внесистемный учет начисленных процентов Сумма на ...
28.12.99 29.12.99 30.12.99 31.12.99 01.01.2000 02.01.2000 03.01.2000 04.01.2000
87671.23 98630.14 109589.04 120547.95 131476.91 142405.87 153334.83 164263.79
Внесистемный учет начисленных процентов Сумма на ...
05.01.2000 06.01.2000 07.01.2000 08.01.2000 09.01.2000 10.01.2000 11.01.2000 12.01.2000
175192.75 186121.72 197050.68 207979.64 218908.60 229837.56 240766.52 251695.49
Внесистемный учет начисленных процентов Сумма на ...
13.01.2000 14.01.2000 15.01.2000 16.01.2000 17.01.2000 18.01.2000 19.01.2000 20.01.2000
262624.45 273553.41 284482.37 295411.33 306340.29 317269.26 328198.22 339127.18

  • Главная
  • "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ С БАНКАМИ - РЕЗИДЕНТАМИ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (утв. ЦБ РФ 13.01.99 N 67-П) (ред. от 28.12.2001)