Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ БАНКОМ РОССИИ КРЕДИТОВ БАНКАМ, ОБЕСПЕЧЕННЫХ ЗАЛОГОМ И ПОРУЧИТЕЛЬСТВАМИ" (утв. ЦБ РФ 03.10.2000 N 122-П) (ред. от 28.12.2001)

(в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.2001 N 1082-У)

1. Бухгалтерская отчетность и другая информация, получаемые банком от организации:

1.1. дата регистрации / перерегистрации;

1.2. доля основного вида деятельности (в %) в общем объеме выручки (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг;

1.3. среднесписочная численность работников <*>;

<*> По данным приложения к бухгалтерскому балансу по форме N 5 (строка 760) за предыдущий год.

1.4. копии аудиторских заключений по результатам работы за последние три года <*>;

<*> Организации, срок функционирования которых составляет от 3 до 3,5 лет, в случае отсутствия у них на момент обращения в Банк России по вопросу о получении кредита Банка России аудиторских заключений за последний год, представляют в банк копии аудиторских заключений за два предыдущих года.

1.5. годовая бухгалтерская отчетность, включающая бухгалтерский баланс - форма N 1 (со справкой о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах), отчет о прибылях и убытках - форма N 2, отчет о движении денежных средств - форма N 4 и пояснительная записка (в части, характеризующей финансовое состояние организации) - за предыдущий год <*>;

1.6. промежуточная бухгалтерская отчетность <*>:

<*> В текущем году при повторном обращении банка в Банк России может представляться бухгалтерская отчетность и иная информация только с даты ее последнего представления в Банк России.

1.6.1. за предыдущий год, период с начала текущего года до момента обращения банка в Банк России с Заявлением на получение кредита Банка России, обеспеченного залогом и поручительствами, включающая бухгалтерский баланс (форма N 1, ежемесячно, со справкой о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах), отчет о прибылях и убытках (форма N 2, ежеквартально), отчет о движении денежных средств (форма N 4, ежеквартально);

1.6.2. за период с момента обращения банка в Банк России с Заявлением на получение кредита Банка России, обеспеченного залогом и поручительствами, до момента исполнения обязательств по договору на предоставление кредита Банка России, включающая бухгалтерский баланс (форма N 1 со справкой о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах), отчет о прибылях и убытках (форма N 2), отчет о движении денежных средств (форма N 4) - на квартальные даты;

1.7. расшифровки к бухгалтерскому балансу <*>:

<*> Представляются за те же периоды, за которые представляется бухгалтерский баланс.

1.7.1. данные о просроченной дебиторской задолженности, в том числе длительностью свыше 3-х месяцев;

1.7.2. данные о просроченной кредиторской задолженности, в том числе длительностью свыше 3-х месяцев;

1.7.3. данные о просроченных векселях выданных;

1.7.4. данные о просроченных векселях полученных;

1.7.5. данные о не погашенных в срок кредитах и займах.

2. Сведения банка об организации

2.1. дата принятия на расчетно - кассовое обслуживание;

2.2. данные о наличии у банка акций (долей) в уставном капитале организации (в %);

2.3. данные о наличии у организации акций (долей) в уставном капитале банка (в %).

3. Порядок представления в Банк России бухгалтерской отчетности и другой информации

3.1. Для рассмотрения вопроса о принятии обязательств организации в обеспечение кредитов Банка России банк прилагает к Заявлению на получение кредита Банка России, обеспеченного залогом и поручительствами, следующие документы:

3.1.1. Бухгалтерскую отчетность и другую информацию, полученную банком от организации в соответствии с п. п. 1.1 - 1.5, 1.6.1, 1.7 настоящего Приложения, с сопроводительным письмом в адрес банка, составленным на бланке организации и подписанным руководителем организации.

3.1.2. Сведения банка об организации в соответствии с п. п. 2.1 - 2.3 настоящего Приложения на бланке банка в адрес территориального учреждения Банка России, подписанном руководителем банка.

3.2. В период кредитования банк представляет следующие документы:

3.2.1. Бухгалтерскую отчетность и другую информацию, полученную банком от организации в соответствии с п. п. 1.6.2, 1.7 настоящего Приложения, с сопроводительным письмом в адрес банка, составленным на бланке организации и подписанным руководителем организации;

3.2.2. Сведения банка об организации в соответствии с п. п. 2.2 - 2.3 настоящего Приложения на бланке банка в адрес территориального учреждения Банка России, подписанном руководителем банка.

Указанные документы представляются в территориальное учреждение Банка России не позднее, чем на 32-й календарный день по окончании отчетного квартала.

3.3. Бухгалтерская отчетность и другая информация организаций представляется в Банк России на бумажных носителях либо на бумажных носителях и в электронном виде в порядке, согласованном с территориальным учреждением Банка России.

Приложение 3
к Положению Банка России
"О порядке предоставления
Банком России кредитов банкам,
обеспеченных залогом и поручительствами"
от 3 октября 2000 г. N 122-П