Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 22.07.2002 N 102-И (ред. от 03.06.2003) "О ПРАВИЛАХ ВЫПУСКА И РЕГИСТРАЦИИ ЦЕННЫХ БУМАГ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.06.2003 N 1288-У)

Информация, содержащаяся в настоящем Проспекте ценных бумаг, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации и иными нормативными актами.

"Регистрирующий орган не отвечает за достоверность информации, содержащейся в данном Проспекте ценных бумаг, и фактом его регистрации не выражает своего отношения к размещаемым ценным бумагам.".

(Данная фраза должна быть напечатана наибольшим из шрифтов, используемых на титульном листе проспекта ценных бумаг, за исключением его названия.)

Настоящим подтверждается проведение аудиторской проверки ведения бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности кредитной организации - эмитента за ______ год (годы). Прочая информация о финансовом положении кредитной организации - эмитента, содержащаяся в разделах "Основная информация о финансово-экономическом состоянии кредитной организации - эмитента и факторах риска", "Подробная информация о кредитной организации - эмитенте", "Сведения о финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента", "Бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента и иная финансовая информация" и "Дополнительные сведения о кредитной организации - эмитента и о размещенных им ценных бумагах", рассмотрена на предмет ее непротиворечивости во всех существенных аспектах данным проаудированной бухгалтерской отчетности за ______ год (годы).

Настоящим подтверждается проведение оценки рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг. Прочая информация, содержащаяся в разделах "Краткие сведения об объеме, сроках, порядке и условиях размещения ценных бумаг" и "Подробные сведения о порядке и условиях размещения ценных бумаг", рассмотрена на предмет ее непротиворечивости во всех существенных аспектах составленному отчету об оценке размещаемых ценных бумаг.

Настоящим подтверждается проведение оценки рыночной стоимости имущества, являющегося предметом залога по облигациям с залоговым обеспечением. Прочая информация, содержащаяся в разделах "Краткие сведения об объеме, сроках, порядке и условиях размещения ценных бумаг" и "Подробные сведения о порядке и условиях размещения ценных бумаг", рассмотрена на предмет ее непротиворечивости во всех существенных аспектах составленному отчету об оценке имущества, являющегося предметом залога по облигациям с залоговым обеспечением.

Настоящим подтверждается достоверность и полнота всей информации, содержащейся в настоящем проспекте ценных бумаг, за исключением части, подтвержденной аудитором и (или) оценщиком. Финансовый консультант на рынке ценных бумаг при наличии его вины несет солидарно с иными лицами, подписавшими настоящий проспект ценных бумаг, субсидиарную с кредитной организацией - эмитентом ответственность за ущерб, причиненный владельцу ценных бумаг вследствие содержащейся в настоящем проспекте ценных бумаг недостоверной, неполной и (или) вводящей в заблуждение информации.

Указывается информация, содержащаяся в настоящем проспекте ценных бумаг, достоверность которой подтверждается иным юридическим лицом, от имени которого подписывается проспект ценных бумаг.

Указывается информация, содержащаяся в настоящем проспекте ценных бумаг, достоверность которой подтверждается иным физическим лицом, от имени которого подписывается проспект ценных бумаг.

Титульный лист заполняется кредитной организацией - эмитентом, за исключением граф "зарегистрирован", "Индивидуальный государственный регистрационный номер" и "код".

Эти графы заполняются, подписываются и скрепляются печатью регистрирующим органом в момент государственной регистрации. Например, кредитная организация - эмитент может заполнить титульный лист:

- обыкновенные именные бездокументарные акции

Индивидуальный государственный регистрационный номер _______, код (______), печать

- привилегированные именные бездокументарные акции Индивидуальный государственный регистрационный номер ___________, код (____________), печать

В момент государственной регистрации регистрирующий орган вносит на титульный лист Проспекта ценных бумаг дату регистрации, заверяет ее подписью и печатью, проставляет и заверяет печатью индивидуальные государственные регистрационные номера (коды):

... ______ (_______), печать

1. Введение

Кратко излагается основная информация, приведенная далее в Проспекте ценных бумаг.

1.1. Краткие данные о кредитной организации - эмитенте:

1.1.1. Полное и сокращенное наименование, под которым зарегистрирована кредитная организация.

1.1.2. Место нахождения кредитной организации, телефон. Банковский идентификационный код (БИК). Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Номер контактного телефона (факса, телекса).

1.1.3. Дата и номер свидетельства о государственной регистрации.

В отношении кредитной организации - эмитента, зарегистрированной после вступления в силу Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (часть I), ст. 3431), указывается основной государственный регистрационный номер и дата внесения записи о создании кредитной организации в Единый государственный реестр юридических лиц (для создаваемой кредитной организации), а в отношении кредитной организации - эмитента, зарегистрированной до вступления в силу указанного закона, указываются две даты - дата регистрации в Банке России и дата внесения записи о первом представлении в соответствии с указанным законом сведений о юридическом лице, зарегистрированном до введения в действие указанного закона, в Единый государственный реестр юридических лиц, а также регистрационный номер кредитной организации - эмитента в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций и основной государственный регистрационный номер.

Номер лицензии на осуществление банковских операций и дата ее получения (при выпусках акций при создании кредитных организаций путем учреждения или реорганизации данная информация проставляется регистрирующим органом в день регистрации выпуска; для действующих кредитных организаций указываются все виды лицензий, на основании которых действует кредитная организация, с указанием даты их получения).

1.1.4. Данные об изменениях в наименовании, организационно-правовой форме кредитной организации - эмитента.

В данном пункте указывается информация о всех предшествующих полных наименованиях кредитной организации - эмитента, организационно-правовых формах.

1.2. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации - эмитента, а также об иных лицах, подписавших проспект.

1.2.1. Указание лиц, входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента.

Указывается список всех членов совета директоров (наблюдательного совета) и список всех членов правления кредитной организации - эмитента по алфавиту на момент утверждения проспекта ценных бумаг с указанием фамилии, имени, отчества.

Информация о единоличном исполнительном органе кредитной организации - эмитента.

1.2.2. Сведения о банковских счетах кредитной организации - эмитента.

Указывается номер корреспондентского счета кредитной организации - эмитента, открытого в Банке России (указывается номер счета и подразделение Банка России, где открыт корреспондентский счет), номера корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях.

1.2.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) кредитной организации - эмитента, составившем(их) заключение(я) в отношении годовой бухгалтерской отчетности кредитной организации - эмитента за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет.

Указывается полное фирменное наименование аудиторской(их) фирмы (фирм), место нахождения, основной государственный регистрационный номер в Едином государственном реестре юридических лиц, ИНН, номер, дата выдачи, срок действия лицензии, орган, выдавший лицензию; фамилия, имя, отчество руководителя.

1.2.4. Сведения об оценщике.

Указывается его полное фирменное наименование, место нахождения, основной государственный регистрационный номер в Едином государственном реестре юридических лиц, ИНН, дата выдачи, срок действия, номер лицензии и орган, ее выдавший; фамилия, имя, отчество руководителя.

1.2.5. Сведения о консультантах кредитной организации - эмитента.

Указывается их полное фирменное наименование, место нахождения, основной государственный регистрационный номер в Едином государственном реестре юридических лиц, ИНН, дата выдачи, срок действия, номер лицензии и орган, ее выдавший; фамилия, имя, отчество руководителя.

1.3. Краткие сведения об объеме, о сроках, порядке и об условиях размещения по каждому виду, категории (типу) размещаемых ценных бумаг.

Данный раздел повторяется в полном объеме для каждого выпуска ценных бумаг, оформляемых данным проспектом ценных бумаг.

1.3.1. Вид, категория (тип) и форма размещаемых ценных бумаг. Являются ли именными ценными бумагами или ценными бумагами на предъявителя.

Для акций: указывается категория (обыкновенные или привилегированные), тип привилегированных акций, форма акций (бездокументарные);

Для облигаций: указывается серия и форма выпуска облигаций, также указывается, предусмотрено ли обязательное централизованное хранение облигаций выпуска.

Для опционов: указывается форма опционов (бездокументарные).

1.3.2. Номинальная стоимость каждого вида, категории (типа), серии размещаемых ценных бумаг в случае, если наличие номинальной стоимости предусмотрено законодательством Российской Федерации.

Указывается номинальная стоимость каждого вида, категории (типа), серии ценных бумаг.

1.3.3. Предполагаемый объем выпуска в денежном выражении и количество ценных бумаг, которые предполагается разместить.

Указывается общий объем выпуска по номинальной стоимости и количество ценных бумаг выпуска.

1.3.4. Цена (порядок определения цены) размещения ценных бумаг.

Указывается цена размещения ценных бумаг (в рублях и иностранной валюте, если предполагается размещение ценных бумаг за иностранную валюту) или метод и порядок установления такой цены;

соотношение между номиналом акции в рублях и ценой размещения акции в иностранной валюте.

При размещении ценных бумаг путем подписки указывается цена размещения ценных бумаг для акционеров, осуществляющих преимущественное право приобретения ценных бумаг (если устанавливается цена, отличная от цены размещения ценных бумаг для иных участников подписки).

В случае, если выпуск облигаций предполагается размещать траншами, дополнительно указываются цена (цены) или порядок определения цены размещения облигаций каждого транша.

1.3.5. Порядок и сроки размещения ценных бумаг. Круг потенциальных приобретателей размещаемых ценных бумаг. Наличие преимущественных или иных прав на приобретение размещаемых ценных бумаг.

1.3.5.1. Указывается способ размещения акций выпуска: распределение акций среди акционеров кредитной организации - эмитента, открытая подписка, закрытая подписка или конвертация.

В случае размещения акций путем подписки указываются дата начала и дата окончания размещения акций или порядок их определения.

В случае размещения акций путем открытой подписки, а также в случае размещения акций путем закрытой подписки, при которой акционерам предоставляется преимущественное право приобретения размещаемых ценных бумаг, указываются:

порядок уведомления акционеров о возможности осуществления ими преимущественного права приобретения размещаемых ценных бумаг;

порядок осуществления акционерами преимущественного права приобретения размещаемых ценных бумаг;

порядок подведения итогов осуществления акционерами преимущественного права приобретения размещаемых ценных бумаг;

порядок раскрытия информации об итогах осуществления акционерами преимущественного права приобретения размещаемых ценных бумаг.

В случае размещения акций путем конвертации в акции привилегированных акций или облигаций, конвертируемых в акции, указывается срок (дата или период времени), в течение которого осуществляется такая конвертация.

В случае распределения акций среди акционеров, а также размещения ценных бумаг путем конвертации, кроме случаев, описанных выше, указывается дата с момента государственной регистрации соответствующего выпуска ценных бумаг, в которую осуществляется такое распределение (конвертация).

1.3.5.2. Указывается способ размещения облигаций выпуска: открытая подписка, закрытая подписка, конвертация.

В случае размещения облигаций путем конвертации указывается срок, в течение которого осуществляется такая конвертация (дата или период времени).

В случае, если закрытая подписка на облигации осуществляется на основании соглашения (соглашений) кредитной организации - эмитента и потенциального приобретателя (приобретателей) облигаций о замене первоначального обязательства (обязательств), существовавшего между ними, договором (договорами) займа, выраженным (выраженными) в форме выпуска и продажи облигаций, указываются особенности размещения таких облигаций.

В случае, если выпуск облигаций предполагается размещать траншами, дополнительно указываются сроки размещения каждого транша или порядок их определения.

В случае размещения конвертируемых в акции облигаций путем подписки указываются дата начала и дата окончания размещения облигаций или порядок их определения.

В случае размещения облигаций путем открытой подписки, а также в случае размещения облигаций путем закрытой подписки, при которой акционерам предоставляется преимущественное право приобретения размещаемых ценных бумаг, указываются:

порядок уведомления акционеров о возможности осуществления ими преимущественного права приобретения размещаемых ценных бумаг;

порядок осуществления акционерами преимущественного права приобретения размещаемых ценных бумаг;

порядок подведения итогов осуществления акционерами преимущественного права приобретения размещаемых ценных бумаг;

порядок раскрытия информации об итогах осуществления акционерами преимущественного права приобретения размещаемых ценных бумаг.

1.3.5.3. Указывается способ размещения опционов выпуска: открытая подписка, закрытая подписка. В случае размещения опционов путем открытой подписки, а также в случае размещения опционов путем закрытой подписки указываются сведения о наличии преимущественного права на приобретение размещаемых опционов. Для опционов кредитной организации дополнительно указываются срок (порядок определения срока), в течение которого может быть осуществлена конвертация, а также действия владельцев опционов кредитной организации - эмитента, совершение которых необходимо для осуществления конвертации. В случае, если конвертация опционов кредитной организации - эмитента осуществляется не в течение предусмотренного срока, а при наступлении определенных обстоятельств, указываются такие обстоятельства.

1.3.5.4. В случае размещения ценных бумаг посредством подписки путем проведения торгов дополнительно указываются полное и сокращенное фирменные наименования лица, организующего проведение торгов, его местонахождение и адрес для получения почтовых отправлений, а если таким лицом является организатор торговли на рынке ценных бумаг, в том числе фондовая биржа, - также номер, дата выдачи, срок действия лицензии на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, органа, выдавшего указанную лицензию.

1.3.5.5. В случае закрытой подписки указывается также круг потенциальных приобретателей ценных бумаг.

1.3.6. Порядок и условия оплаты размещаемых ценных бумаг.

1.3.6.1. Порядок оплаты приобретаемых ценных бумаг (форма расчетов, номера счетов, на которые должны перечисляться средства в оплату за ценные бумаги, оформляемые документы и т.д.).

1.3.6.2. Часть акций, приобретаемых за иностранную валюту, банковское здание, а при наличии разрешения Совета директоров Банка России - за иное имущество и список инвесторов, осуществляющих такую оплату (если они определены заранее).

1.3.7. Порядок и условия заключения договоров в ходе размещения ценных бумаг.

Указываются порядок и условия заключения гражданско-правовых договоров (порядок и условия подачи и удовлетворения заявок) при размещении ценных бумаг путем подписки; порядок осуществления конвертации ценных бумаг выпуска. В случае, если заключение договоров осуществляется на торгах, указывается на это обстоятельство и описывается форма проведения торгов, предмет торгов и иные условия проведения торгов.

1.3.8. Порядок раскрытия информации о размещении и результатах размещения ценных бумаг.

Порядок раскрытия информации о выпуске ценных бумаг указывается в соответствии с федеральными законами.

В случае, если порядок и срок размещения ценных бумаг определяются указанием на даты раскрытия какой-либо информации о выпуске ценных бумаг, также указывается порядок раскрытия такой информации.

2. Сведения о кредитной организации - эмитенте.

Сведения, указанные в настоящем разделе, заполняются на дату утверждения проспекта ценных бумаг.

2.1. Подробная информация о кредитной организации - эмитенте.

2.1.1. История создания и развитие кредитной организации - эмитента.

Дается краткое описание истории образования и деятельности кредитной организации - эмитента (год образования, цели создания, количественное и структурные изменения состава участников (акционеров) за период деятельности, основные участники (акционеры), динамика величины уставного капитала, развитие ресурсной базы, операции в иностранной валюте, развитие корреспондентских отношений с иностранными кредитными организациями, количество филиалов и представительств, клиентская политика, динамика объема активных операций (кредиты, инвестиции и ценные бумаги).

2.1.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации - эмитента.

Указываются все виды банковских операций и сделок с указанием валюты их осуществления; имеющиеся ограничения и разрешения на осуществление банковских операций и сделок.

Перечисляются все виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, которые может осуществлять кредитная организация - эмитент с указанием даты выдачи, номера, срока действия и органа, выдавшего лицензию.

Указывается вид (виды) деятельности, который является преобладающим и имеет приоритетное значение для кредитной организации - эмитента.

Данный пункт не подразумевает предоставление информации о кредитной организации - эмитенте, раскрытие которой может отрицательно повлиять на ее конкурентоспособность.

2.1.3. Планы будущей деятельности кредитной организации - эмитента.

Дается краткое описание планов кредитной организации - эмитента в отношении будущей деятельности и источников будущих доходов.

2.1.4. Участие кредитной организации - эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях, а также информация о дочерних и зависимых хозяйственных обществах кредитной организации - эмитента.

2.1.4.1. Указываются промышленные, банковские, финансовые группы, холдинги, концерны, ассоциации, в которых участвует кредитная организация - эмитент, роль (место) и функции кредитной организации - эмитента в этих организациях.

2.1.4.2. Перечисляются филиалы и представительства кредитной организации - эмитента.

Указываются наименования, даты внесения сведений об открытии филиалов в Книгу государственной регистрации кредитных организаций (дата открытия - для представительства), место нахождения всех филиалов и представительств кредитной организации - эмитента в соответствии с его уставом, а также фамилии, имена и отчества руководителей всех филиалов и представительств кредитной организации - эмитента, а также сроки действия выданных им кредитной организацией - эмитентом доверенностей и их доли участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента, а также доли голосующих акций кредитной организации - эмитента, принадлежащих руководителям филиалов и представительств кредитной организации - эмитента.

2.1.4.3. Дочерние и зависимые хозяйственные общества.

Сведения должны содержать полное и сокращенное фирменные наименования дочерних и зависимых хозяйственных обществ, место нахождения, идентификационный номер налогоплательщика, долю кредитной организации - эмитента в уставном капитале дочернего и зависимого хозяйственного общества. В случае, когда дочернее общество или зависимое хозяйственное общество, в котором кредитная организация - эмитент владеет долей участия, является акционерным обществом, дополнительно указывается доля голосующих акций, принадлежащих кредитной организации - эмитенту.

Указываются также имена и наименования лиц, осуществляющих функции единоличных исполнительных органов, имена членов коллегиальных исполнительных органов, членов советов директоров (наблюдательных советов) дочерних и зависимых хозяйственных обществ.

Указывается доля участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента каждого из дочерних и зависимых хозяйственных обществ, а также лиц, осуществляющих функции единоличных исполнительных органов, членов коллегиальных исполнительных органов и членов советов директоров (наблюдательных советов) этих юридических лиц.

2.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых кредитная организация - эмитент владеет не менее чем 5% уставного капитала либо не менее чем 5% обыкновенных акций.

Сведения должны содержать полное и сокращенное фирменные наименования юридического лица, место нахождения и почтовый адрес, идентификационный номер налогоплательщика, долю кредитной организации - эмитента в уставном капитале юридического лица, за исключением дочерних и зависимых хозяйственных обществ, перечисленных в подпункте 2.1.4.3 настоящего Приложения. В случае, когда юридическое лицо, в котором кредитная организация - эмитент владеет долей участия, является акционерным обществом, дополнительно указывается доля голосующих акций, принадлежащих кредитной организации - эмитенту.

Указываются также имена лиц, осуществляющих функции единоличных исполнительных органов, имена членов коллегиальных исполнительных органов, членов советов директоров (наблюдательных советов) юридических лиц.

Указывается доля участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента каждого из юридических лиц, в которых кредитная организация - эмитент владеет не менее чем 5% уставного капитала (для акционерных обществ - также 5% голосующих акций), за исключением дочерних и зависимых хозяйственных обществ, перечисленных в подпункте 2.1.4.3 настоящего Приложения, а также лиц, осуществляющих функции единоличных исполнительных органов, членов коллегиальных исполнительных органов и членов советов директоров (наблюдательных советов) этих юридических лиц.

2.1.6. Состав, структура и стоимость основных средств кредитной организации - эмитента, в том числе планы по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также сведения о всех фактах обременения основных средств кредитной организации - эмитента.

Раскрывается информация о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и величине начисленной амортизации.

Раскрываются результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств, осуществленной в течение трех лет, предшествующих году перед утверждением проспекта ценных бумаг, с указанием даты проведения переоценки, полной и остаточной (за вычетом амортизации) балансовой стоимости основных средств до переоценки и полной и остаточной (за вычетом амортизации) восстановительной стоимости основных средств с учетом этой переоценки.

Указывается способ проведения переоценки основных средств (по коэффициентам Государственного комитета Российской Федерации по статистике, по рыночной стоимости соответствующих основных средств, подтвержденной документами или экспертными заключениями.

При наличии экспертного заключения необходимо указать методику оценки).

Сведения, указанные в данном пункте, представляются по форме таблицы 1 и раскрываются в случае, если они не были отражены в бухгалтерской отчетности кредитной организации - эмитента за соответствующий период.

Таблица 1

2.2. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации - эмитента и о совершенных кредитной организацией - эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность.

2.2.1. Сведения об общем количестве участников (акционеров) кредитной организации - эмитента.

Указывается общее количество учредителей - для создаваемой кредитной организации; для ранее созданной кредитной организации - количество акционеров (участников) кредитной организации, сведения о которых имеются в кредитной организации на момент утверждения проспекта ценных бумаг.

2.2.2. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации - эмитента, владеющих не менее чем 5% его уставного капитала или не менее чем 5% его обыкновенных акций, в том числе о размере доли участника (акционера) кредитной организации - эмитента в ее уставном капитале, а также доли принадлежащих ему обыкновенных акций кредитной организации - эмитента. Возможные изменения доли участия акционеров в уставном капитале кредитной организации - эмитента в результате размещения ценных бумаг.

Если в состав акционеров кредитной организации - эмитента входят лица, владеющие не менее чем 5% его уставного капитала, то по каждому из таких лиц необходимо привести следующую информацию:

полное и сокращенное фирменные наименования (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для физических лиц), идентификационный номер налогоплательщика;

адрес (место нахождения)(для юридических лиц);

доля участия лица в уставном капитале кредитной организации - эмитента, а также доля голосующих акций кредитной организации - эмитента, принадлежащих данному лицу (отдельно, за исключением акций, которые приобретают право голоса в соответствии с пунктом 4 статьи 32 Федерального закона "Об акционерных обществах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 1, ст. 1; N 25, ст. 2956; 1999, N 22, ст. 2672; 2001, N 33 (часть I), ст. 3423; 2002, N 12, ст. 1093; N 45, ст. 4436; 2003, N 9, ст. 805), а также включая указанные акции), как на момент утверждения проспекта ценных бумаг, так и на момент предполагаемого окончания размещения акций (прогноз).

2.2.3. Для участников (акционеров) кредитной организации - эмитента, владеющих не менее чем 5% его уставного капитала или не менее чем 5% его обыкновенных акций, сведения об их участниках (акционерах), владеющих не менее чем 20% уставного капитала или не менее чем 20% их обыкновенных акций, в том числе с указанием их доли в уставном капитале кредитной организации - эмитента, а также доли принадлежащих им обыкновенных акций кредитной организации - эмитента.

В указанном пункте приводится информация (по каждому из таких лиц), аналогичная подпункту 2.2.2 настоящего Приложения.

2.2.4. Сведения об участниках - нерезидентах кредитной организации - эмитента.

В указанном пункте приводится информация (по каждому из таких лиц), аналогичная подпункту 2.2.2 настоящего Приложения.

2.2.5. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном капитале кредитной организации - эмитента.

Представляются данные о доле государства (муниципального образования) в уставном капитале кредитной организации - эмитента и специальных правах с указанием:

доли уставного капитала кредитной организации - эмитента, находящейся в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации), муниципальной собственности;

пакета акций кредитной организации - эмитента, закрепленного в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации), муниципальной собственности, и срока закрепления, полного фирменного наименования (для юридического лица - коммерческой организации) или наименования (для юридического лица - некоммерческой организации), место нахождения, почтового адреса либо фамилии, имени, отчества (для физического лица) управляющего государственным, муниципальным пакетом.

2.2.6. Сведения об ограничениях на участие в уставном капитале кредитной организации - эмитента.

Указывается, что для формирования уставного капитала кредитной организации - эмитента не могут быть использованы привлеченные денежные средства, средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации; средства бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации на основании соответственно законодательного акта субъекта Российской Федерации или решения органа местного самоуправления.

Кроме того, перечисляются иные ограничения на участие в уставном капитале кредитной организации - эмитента:

- приобретение и (или) получение в доверительное управление в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5% акций (долей) кредитной организации - эмитента требует уведомления Банка России, более 20% - предварительного согласия;

- приобретение акций (долей) кредитной организации - эмитента нерезидентами регулируется федеральными законами;

- запрет на право унитарных государственных предприятий выступать учредителями (участниками) кредитных организаций;

- иные ограничения, закрепленные уставом кредитной организации - эмитента.

2.2.7. Сведения об изменениях в составе и о размере участия участников (акционеров) кредитной организации - эмитента, владеющих не менее чем 5% его уставного капитала или не менее чем 5% его обыкновенных акций, за пять последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет.

2.2.8. Сведения о совершенных кредитной организацией - эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность за пять последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет, а также за период до даты утверждения проспекта ценных бумаг.

2.2.9. Сведения о размере дебиторской задолженности за пять последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет, в том числе с разбивкой по дебиторам, размер задолженности которых составляет не менее 10% общего размера дебиторской задолженности, а также сведения о дебиторской задолженности перед аффилированными лицами.

Указывается размер просроченной задолженности кредитной организации - эмитента кредиторам, в том числе Банку России, по платежам в бюджет и внебюджетные фонды на дату утверждения проспекта ценных бумаг.

Наличие недовзноса в обязательные резервы и (или) неуплаченных штрафов за нарушение порядка обязательного резервирования представляется на последнюю отчетную дату перед датой утверждения проспекта ценных бумаг по форме таблицы 2.

Таблица 2

тыс. руб.

Структура дебиторской задолженности.

Сведения, указанные в данном пункте, представляются по форме Таблицы 3 и раскрываются в случае, если они не были отражены в бухгалтерской отчетности кредитной организации - эмитента за соответствующий период.

При наличии просроченной дебиторской задолженности указываются ее основные условия (процентная ставка, штрафные санкции, пени) и предполагаемые сроки погашения.

Таблица 3

тыс. руб.

Отдельно указываются кредиторы, величина задолженности каждого из которых составляет не менее 10% от общей суммы задолженности, с выделением размера и условий просроченной задолженности.

2.3. Сведения о структуре и компетенции органов управления кредитной организации - эмитента и органов контроля за ее финансово-хозяйственной деятельностью.

Приводится полное описание структуры органов управления кредитной организации - эмитента и их компетенции.

2.4. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента, органов кредитной организации - эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) кредитной организации - эмитента.

2.4.1. Информация о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента, в том числе являющихся членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа управления кредитной организации - эмитента, информация о лице, осуществляющем функции единоличного исполнительного органа управления кредитной организации - эмитента, информация о лицах, осуществляющих функции ревизора и/или членов ревизионной комиссии кредитной организации - эмитента, а также сведения о характере любых родственных связей между любыми указанными лицами.

Размер доли участия лиц, указанных в первом абзаце данного подпункта настоящего Приложения, в уставном капитале кредитной организации - эмитента и ее дочерних и зависимых обществ, доли принадлежащих указанным лицам обыкновенных акций кредитной организации - эмитента и ее дочерних и зависимых обществ, а также сведения об опционах кредитной организации - эмитента и ее дочерних и зависимых обществ, предоставленных таким лицам на акции кредитной организации - эмитента.

Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления кредитной организации - эмитента (за исключением физического лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа) и органу контроля за его финансово-хозяйственной деятельностью, которые выплачены кредитной организацией - эмитентом за последний завершенный финансовый год, а также сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году.

2.4.1.1. Совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации - эмитента.

Указываются фамилия, имя, отчество, год рождения каждого члена совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, в том числе председателя совета директоров (наблюдательного совета), все должности, занимаемые каждым членом совета директоров (наблюдательного совета) в кредитной организации - эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству, с указанием сферы деятельности и доли в уставном капитале, а также доли голосующих акций кредитной организации - эмитента и ее дочерних и зависимых обществ.

Указывается вознаграждение, выплачиваемое членам совета директоров (наблюдательного совета).

Описываются (с указанием величины) все виды вознаграждения, выплаченного кредитной организацией - эмитентом в совокупности всем членам совета директоров (наблюдательного совета) за последний завершенный финансовый год, предшествующий дате утверждения проспекта ценных бумаг, в том числе заработная плата, премии, комиссионные, а также иные имущественные предоставления, сделанные им, а также сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году.

2.4.1.2. Коллегиальный исполнительный орган (правление) кредитной организации - эмитента.

Указываются фамилия, имя, отчество и год рождения каждого из членов коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, должности, занимаемые каждым из членов коллегиального исполнительного органа в кредитной организации - эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству, с указанием сферы деятельности, за которую он отвечает, и доли в уставном капитале, а также доли голосующих акций кредитной организации - эмитента и ее дочерних и зависимых обществ.

Указывается вознаграждение, выплачиваемое членам коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента.

Описываются (с указанием величины) все виды вознаграждения, выплаченного кредитной организацией - эмитентом в совокупности всем членам коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента за последний завершенный финансовый год, предшествующий дате утверждения проспекта ценных бумаг, в том числе заработная плата, премии, комиссионные, а также иные имущественные предоставления, сделанные им, а также сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году.

2.4.1.3. Единоличный исполнительный орган (председатель правления) кредитной организации - эмитента.

Указываются фамилия, имя, отчество и год рождения лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента, должности, занимаемые лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента в кредитной организации - эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству, с указанием сферы деятельности, за которую он отвечает, и доли в уставном капитале, а также доли голосующих акций кредитной организации - эмитента и ее дочерних и зависимых обществ.

2.4.1.4. Ревизор и/или члены ревизионной комиссии кредитной организации - эмитента.

Указываются фамилия, имя, отчество, год рождения ревизора, каждого члена ревизионной комиссии кредитной организации - эмитента, в том числе председателя ревизионной комиссии, все должности, занимаемые ревизором, каждым членом ревизионной комиссии в организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству, с указанием сферы деятельности, за которую он отвечает, и доли в уставном капитале, а также доли голосующих акций кредитной организации - эмитента и ее дочерних и зависимых обществ.

Указывается вознаграждение, выплачиваемое ревизору и/или членам ревизионной комиссии кредитной организации - эмитента.

Описываются (с указанием величины) все виды вознаграждения, выплаченного кредитной организацией - эмитентом в совокупности ревизору и/или членам ревизионной комиссии кредитной организации - эмитента за последний завершенный финансовый год, предшествующий дате утверждения проспекта ценных бумаг, в том числе заработная плата, премии, комиссионные, а также иные имущественные предоставления, сделанные им, а также сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году.

2.4.2. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента в случае, если такое изменение является для кредитной организации - эмитента существенным.

Приводится среднесписочная численность работников кредитной организации - эмитента и обобщенные данные об образовании, включая работников, работающих в ее филиалах и представительствах, а также размер отчислений на заработную плату и социальное обеспечение за пять завершенных финансовых лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет. Соответствующая информация представляется по форме таблицы 4.

Таблица 4

2.4.3. Сведения о любых обязательствах кредитной организации - эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента (приобретения акций кредитной организации - эмитента), включая любые соглашения, которые предусматривают выпуск или предоставление сотрудникам (работникам) опционов кредитной организации - эмитента.

В случае, если имеет место размещение опционов на акции кредитной организации - эмитента или их выдача, указываются условия их размещения и выдачи.

3. Информация о финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента.

3.1. Основная информация о финансово-экономическом состоянии кредитной организации - эмитента и факторах риска.

К основной информации о финансово-экономическом состоянии кредитной организации - эмитента относится информация за пять последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет, а также за последний завершенный отчетный период, в том числе информация:

3.1.1. О показателях финансово-экономической деятельности кредитной организации - эмитента.

Показатели финансово-экономической деятельности кредитной организации - эмитента представляются по форме таблицы 5.

Таблица 5

(тыс. руб.)

3.1.2. О рыночной капитализации кредитной организации - эмитента и ее обязательствах.

Описываются существенные условия каждой сделки (нескольких взаимосвязанных сделок), которая должна быть совершена или исполнена в течение шести месяцев с даты утверждения проспекта ценных бумаг, если сумма этой сделки (сделок) составляет не менее 10% балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента на дату последнего завершенного отчетного квартала, предшествующего утверждению проспекта ценных бумаг.

Описываются прочие обязательства, не исполненные кредитной организацией - эмитентом на дату утверждения проспекта ценных бумаг, в случае, если их размер составляет не менее 5% балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента на дату последнего завершенного отчетного квартала, предшествующего утверждению проспекта ценных бумаг.

Указываются все не исполненные кредитной организацией - эмитентом обязательства (за исключением административных санкций, наложенных на кредитную организацию - эмитент органами государственной власти и судом, и прочих обязательств, указанных в подпункте 3.3.6 данного раздела настоящего Приложения), срок исполнения которых наступил не позднее пяти лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг.

Данный подпункт не подразумевает предоставление информации о кредитной организации - эмитенте, раскрытие которой может отрицательно повлиять на ее конкурентоспособность.

3.1.3. О целях эмиссии и направлениях использования средств, полученных в результате размещения ценных бумаг.

Указываются основные направления инвестирования кредитной организации - эмитента на дату утверждения проспекта ценных бумаг.

Описываются объекты инвестиций, а также операции, обеспечившие не менее 10% объема реализации (выручки) кредитной организации - эмитента, за пять финансовых лет с разбивкой по годам, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг.

Данный подпункт не подразумевает предоставление информации о кредитной организации - эмитенте, раскрытие которой может отрицательно повлиять на ее конкурентоспособность.

3.1.4. О рисках, возникших в связи с приобретением размещаемых ценных бумаг.

Указываются возможные факторы, которые могут повлиять на исполнение кредитной организацией - эмитентом обязательств перед владельцами ценных бумаг, а также действия владельцев ценных бумаг в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения кредитной организацией - эмитентом своих обязательств.

Описание влияния инфляции.

Указывается, каким образом инфляция может сказаться на выплатах по ценным бумагам, приводятся критические, по мнению кредитной организации - эмитента, значения инфляции, а также предполагаемые пути решения этой проблемы кредитной организацией - эмитентом.

3.2. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента.

3.2.1. Сведения о финансовом состоянии кредитной организации - эмитента и динамике его изменения за пять последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет, а также указание причин и факторов, которые, по мнению органов управления кредитной организации - эмитента, привели к такому изменению.

3.2.2. Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента, факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом услуг и прибыли (убытков) кредитной организации - эмитента от основной деятельности, включая влияние инфляции, изменения курсов иностранных валют, решений государственных органов, иных экономических, финансовых, политических и других факторов.

Информация о результатах финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента представляется по форме таблицы 6.

Таблица 6

(тыс. руб.)

3.2.3. Ликвидность кредитной организации - эмитента, размер, структура и достаточность капитала кредитной организации - эмитента.

Расчет обязательных нормативов деятельности кредитной организации - эмитента. Информация о выполнении кредитной организацией - эмитентом обязательных резервных требований Банка России.

Расчет должен включать показатели за пять завершенных финансовых лет, на конец последнего завершенного квартала перед датой утверждения проспекта ценных бумаг и предполагаемые данные на момент завершения выпуска ценных бумаг.

В случае невыполнения обязательных нормативов необходимо указать причину их невыполнения и меры, принимаемые кредитной организацией по приведению их к установленным нормам.

3.2.4. Политика и расходы кредитной организации - эмитента в области научно-технического развития в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований.

3.2.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности кредитной организации - эмитента.

3.3. Бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента и иная финансовая информация.

3.3.1. Годовая бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет, к которой прилагается заключение аудитора (аудиторов) в отношении указанной бухгалтерской отчетности.

Представляется принятая налоговыми органами годовая бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента по типовым формам и в объеме в соответствии с требованиями Банка России (бухгалтерский баланс кредитной организации - эмитента по счетам второго порядка, отчет о прибылях и убытках) за три завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет, подтвержденная независимым аудитором.

3.3.2. Бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента за последний завершенный отчетный квартал.

Представляется принятая налоговыми органами бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента (бухгалтерский баланс кредитной организации - эмитента по счетам второго порядка, отчет о прибылях и убытках), составленная по формам, установленным нормативными актами Банка России, за последний квартал перед утверждением проспекта ценных бумаг.

3.3.3. Консолидированная финансовая отчетность кредитной организации - эмитента за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год.

В случае наличия у кредитной организации - эмитента дочерних и зависимых обществ представляется консолидированная финансовая отчетность кредитной организации - эмитента, включающая показатели его дочерних и зависимых обществ, по типовым формам и в объеме в соответствии с требованиями Банка России за три завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет.

3.3.4. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов кредитной организации - эмитента за пять последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет.

Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли, составленные по форме, установленной нормативными актами Банка России, за последние пять завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если этот срок менее пяти лет, и по состоянию на конец последнего квартала перед утверждением проспекта ценных бумаг.

3.3.5. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года.

Указываются сведения о любых изменениях в составе недвижимого имущества кредитной организации - эмитента, а также сведения о любых приобретениях или выбытиях по любым основаниям любого имущества кредитной организации - эмитента, если балансовая стоимость такого имущества превышает 1% балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента, а также сведения о любых иных существенных для кредитной организации - эмитента изменениях, произошедших в составе имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года.

3.3.6. Сведения об участии кредитной организации - эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента.

Представляются сведения об административных санкциях, налагавшихся на кредитную организацию - эмитент органами государственной власти, судом (в том числе третейским) в течение трех завершенных финансовых лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо в течение каждого завершенного финансового года с момента образования, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет, и в течение последнего квартала перед утверждением проспекта ценных бумаг.

Указываются: дата наложения санкции, орган, наложивший санкцию, причины наложения, вид и размер санкции, а также степень исполнения на дату утверждения проспекта ценных бумаг.

Также дается описание сути всех продолжающихся судебных процессов, в которых кредитная организация - эмитент участвует в качестве ответчика.

4. Данные об уставном капитале кредитной организации - эмитента:

4.1. Сведения о размере, структуре уставного капитала кредитной организации - эмитента и его изменении за пять последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет, с указанием решений уполномоченных органов управления кредитной организации - эмитента, явившихся основанием для такого изменения.

4.2. Сведения о каждой категории (типе) акций кредитной организации - эмитента с указанием прав, предоставляемых акциями их владельцам, номинальной стоимости каждой акции, количества находящихся в обращении акций, количества дополнительных акций, находящихся в процессе размещения, количества объявленных акций, количества акций, находящихся на балансе кредитной организации - эмитента, количества дополнительных акций, которые могут быть размещены в результате конвертации размещенных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, или в результате исполнения обязательств по опционам кредитной организации - эмитента (для кредитной организации - эмитента, созданной в форме акционерного общества):

4.2.1. Категория, тип акции.

4.2.2. Права владельцев в соответствии с уставом кредитной организации - эмитента.

Приводятся положения устава кредитной организации - эмитента о правах, предоставляемых акциями этой категории (типа). Указывается на то, что владельцы акций вправе осуществлять иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации. В случае размещения конвертируемых ценных бумаг указываются вид, категория (тип), количество и номинальная стоимость акций, в которые конвертируется каждая привилегированная акция, все права по таким акциям, а также порядок и условия такой конвертации.

4.2.3. Номинальная стоимость (тыс. руб.).

4.2.4. Количество размещенных акций (шт.).

4.2.5. Количество объявленных акций (шт.).

4.2.6. Количество акций, находящихся в обращении (шт.).

4.2.7. Количество акций, находящихся на балансе (шт.).

4.2.8. Количество дополнительных акций, которые могут быть размещены в результате конвертации размещенных ценных бумаг или в результате исполнения обязательств по опционам.

4.2.9. Информация о предыдущих выпусках акций (для дополнительного выпуска акций):

- категория (тип), форма выпуска акций.

Указываются категория (обыкновенные или привилегированные) акций, тип привилегированных акций, форма (бездокументарная);

- индивидуальный государственный регистрационный номер;

- дата регистрации выпуска ценных бумаг;

- дата регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг;

- наименование регистрирующего органа;

- условия размещения.

А. Способ размещения акций.

Указывается способ размещения акций выпуска (открытая подписка, закрытая подписка, конвертация, распределение акций среди акционеров) в соответствии с зарегистрированным решением об их выпуске.

Б. Дата начала размещения, дата окончания размещения.

Указываются фактические дата начала и дата окончания размещения выпуска акций. В случае, если размещение акций не завершено, указываются фактическая дата начала размещения и дата окончания размещения в соответствии с зарегистрированным решением о выпуске ценных бумаг;

- объем выпуска (по номинальной стоимости), в т.ч. часть, внесенная в иностранной валюте (ед. иностранной валюты).

Указывается общий объем выпуска акций по номинальной стоимости в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах их выпуска;

- количество выпущенных бумаг (шт.).

Указывается количество фактически размещенных акций выпуска в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах их выпуска.

В случае, если часть акций выпуска погашена (аннулирована), указываются количество обращающихся акций выпуска и количество погашенных (аннулированных) акций выпуска;

- номинальная стоимость (в рублях и (или) иностранной валюте, если выпускались акции с двойным номиналом).

Указывается номинальная стоимость каждой акции выпуска в соответствии с зарегистрированным решением об их выпуске;

- данные об организациях, принимавших участие в размещении акций (посредниках).

В случае, если размещение акций осуществлялось через посредников, указываются их полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, почтовый адрес, идентификационный номер налогоплательщика посредника, номер, дата выдачи, срок действия и орган, выдавший ему лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, а также размер вознаграждения посредника или порядок его определения;

- информация о цене размещения акций.

В случае размещения акций выпуска путем подписки указывается фактическая цена (цены) размещения акций в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах их выпуска;

- форма и порядок оплаты акций.

В случае размещения акций выпуска путем подписки указываются форма и порядок оплаты акций в соответствии с зарегистрированным решением об их выпуске;

- состояние акций выпуска.

Указывается, в каком состоянии находятся акции выпуска (размещение завершено, часть акций выпуска погашена (аннулирована) или приобретена кредитной организацией - эмитентом, все акции выпуска погашены (аннулированы), государственная регистрация выпуска акций аннулирована (выпуск акций признан несостоявшимся или недействительным)).

А. В случае, если часть акций выпуска погашена (аннулирована) или все акции выпуска погашены (аннулированы), указываются:

количество погашенных (аннулированных) акций;

основания погашения (аннулирования).

Б. В случае, если выпуск акций признан несостоявшимся, указываются:

регистрирующий орган, принявший решение о признании выпуска акций несостоявшимся, дата принятия такого решения;

основания признания выпуска акций несостоявшимся.

В. В случае признания выпуска акций недействительным указываются:

наименование органа, принявшего решение о признании выпуска акций недействительным;

дата принятия указанного решения;

дата вступления указанного решения в законную силу;

- сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации - эмитента за пять последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет, включая порядок выплаты дивидендов и иных доходов.

4.3. Сведения о предыдущих выпусках ценных бумаг кредитной организации - эмитента, за исключением акций кредитной организации - эмитента.

Данный пункт заполняется в случае эмиссии опционов и облигаций и повторяется в полном объеме отдельно по каждому из зарегистрированных выпусков облигаций и опционов кредитной организации - эмитента, за исключением выпусков, все облигации или опционы которых погашены.

- вид ценных бумаг.

В случае выпуска облигаций указывается серия и форма выпуска облигаций (документарные или бездокументарные), являются ли они конвертируемыми или неконвертируемыми, процентными или дисконтными.

В случае выпуска опционов указывается форма выпуска (бездокументарные);

- индивидуальный государственный регистрационный номер;

- дата регистрации выпуска ценных бумаг;

- дата регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг;

- наименование регистрирующего органа;

- даты начала и окончания размещения.

Указываются фактические дата начала и дата окончания размещения облигаций или опционов выпуска;

- объем выпуска (по номинальной стоимости), в т.ч. часть, внесенную в иностранной валюте (ед. иностранной валюты).

Указывается общий объем выпуска облигаций или опционов по номинальной стоимости.

В случае, если выпуск размещается траншами, для каждого транша дополнительно указывается объем по номинальной стоимости облигаций или порядок его определения.

В случае, если размещение облигаций или опционов выпуска завершено, указывается общий объем выпуска облигаций или опционов по номинальной стоимости в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах их выпуска;

- количество выпущенных бумаг (шт.).

В случае, если размещение облигаций или опционов выпуска завершено, указывается количество фактически размещенных облигаций или опционов выпуска в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах их выпуска.

В случае, если часть облигаций или опционов выпуска погашена (аннулирована), указываются количество опционов или обращающихся облигаций выпуска и количество погашенных (аннулированных) облигаций или опционов выпуска, а также причина (основание) погашения (аннулирования);

- номинальная стоимость (в рублях или в иностранной валюте (для облигаций)).

Указывается номинальная стоимость каждой облигации или опциона выпуска в соответствии с зарегистрированным решением об их выпуске;

- права, предоставляемые каждой облигацией или каждым опционом выпуска.

Указывается право владельцев облигаций на получение от кредитной организации - эмитента в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации либо получения иного имущественного эквивалента, а также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иных имущественных прав.

В случае выпуска облигаций с обеспечением указываются права владельцев облигаций, обеспечивающие исполнение обязательств по облигациям.

Указывается, что владельцы облигаций выпуска вправе осуществлять иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Указывается право владельца опциона на покупку в предусмотренный в нем срок и/или при наступлении указанных в нем обстоятельств определенного количества акций кредитной организации - эмитента такого опциона по цене, определенной в опционе.

Указывается, что владельцы опционов выпуска вправе осуществлять иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации;

- способ размещения.

Указывается способ размещения облигаций и опционов выпуска в соответствии с зарегистрированным решением об их выпуске;

- условия и порядок конвертации (погашения) облигаций или опционов выпуска.

Для облигаций.

Указывается категория (тип), номинальная стоимость и количество акций или облигаций, в которые конвертировалась каждая конвертируемая облигация, все права, предоставляемые ценными бумагами, в которые они конвертируются, а также порядок и условия такой конвертации.

Указываются условия и порядок конвертации (погашения) облигаций выпуска, в том числе срок (дата начала и дата окончания) их погашения. В случае, если облигации могут быть погашены (погашались) досрочно, указываются стоимость (цена) досрочного погашения, иные условия и срок (дата), не ранее которого облигации могли быть предъявлены к досрочному погашению.

Для опционов.

Указывается вид, категория (тип), количество и права акций, право на покупку которых удостоверено опционами, а также срок обращения таких опционов;

- данные об организациях, принимавших участие в размещении облигаций или опционов (посредниках).

В случае, если размещение облигаций или опционов осуществлялось через посредников, указываются полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, почтовый адрес, идентификационный номер налогоплательщика посредника, номер, дата выдачи, срок действия и орган, выдавший ему лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, а также размер вознаграждения посредника или порядок его определения;

- информация о цене размещения облигаций и опционов.

Указывается цена размещения опциона выпуска или порядок ее определения.

В случае, если размещение облигаций выпуска не завершено, указывается цена размещения одной облигации выпуска или порядок ее определения в соответствии с зарегистрированным решением об их выпуске.

В случае, если размещение облигаций выпуска завершено, указывается фактическая цена (цены) размещения облигаций в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах их выпуска.

В случае размещения облигаций выпуска путем конвертации указывается информация о соотношении конвертации;

- форма и порядок оплаты облигаций или опционов.

В случае размещения облигаций или опционов выпуска путем подписки указываются форма и порядок оплаты облигаций или опционов в соответствии с зарегистрированным решением об их выпуске;

- обеспечение по облигациям выпуска.

В случае выпуска облигаций с обеспечением указываются:

полное и сокращенное фирменные наименования (наименование), место нахождения, почтовый адрес, идентификационный номер налогоплательщика юридического лица, предоставившего обеспечение;

способ предоставления обеспечения (вид обеспечения) и его условия, в том числе срок действия обеспечения, перечень и требования к документам, представляемым для исполнения обязательств по обеспечению, основания для отказа в исполнении обязательств по обеспечению;

размер обеспечения в денежном выражении и/или описание имущества, которым обеспечивается исполнение обязательств по облигациям.

В случае признания лица, предоставившего обеспечение по облигациям выпуска, несостоятельным (банкротом) или объявления им о своей несостоятельности (банкротстве) указывается на это;

- состояние облигаций или опционов выпуска.

Указывается, в каком состоянии находятся облигации выпуска (размещение завершено, часть облигаций выпуска погашена (аннулирована) или приобретена кредитной организацией - эмитентом, все облигации или опционы выпуска погашены (аннулированы) или приобретены кредитной организацией - эмитентом, государственная регистрация выпуска облигаций или опционов аннулирована (выпуск облигаций или опционов признан несостоявшимся или недействительным).

А. В случае, если часть облигаций или опционов выпуска погашена (аннулирована) или все облигации или опционы выпуска погашены (аннулированы), указываются:

количество погашенных (аннулированных) облигаций или опционов;

основания погашения (аннулирования).

Б. В случае, если выпуск облигаций или опционов признан несостоявшимся, указываются:

регистрирующий орган, принявший решение о признании выпуска облигаций несостоявшимся, дата принятия такого решения;

основания признания выпуска облигаций или опционов несостоявшимся.

В. В случае признания выпуска облигаций или опционов недействительным указываются:

наименование органа, принявшего решение о признании выпуска облигаций недействительным;

дата принятия указанного решения;

дата вступления указанного решения в законную силу;

- рыночная информация об облигациях выпуска.

Указываются основные рынки (по территориям), на которых осуществляется торговля облигациями выпуска, наименования организаторов торговли, а также максимальные и минимальные котировки облигаций за каждый квартал в течение всего периода их обращения;

- сведения о доходах по облигациям или опционам кредитной организации - эмитента за пять последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет.

В случае наступления срока выплаты указывается на исполнение кредитной организацией - эмитентом обязательств по выплате доходов по облигациям выпуска.

В случае, если имело место неисполнение и/или ненадлежащее исполнение обязательств по выплате доходов по облигациям выпуска, в том числе нарушение сроков выплаты, указывается причина такого неисполнения и/или ненадлежащего исполнения.

4.4. Выпуск кредитной организацией - эмитентом американских депозитарных расписок (АДР), глобальных депозитарных расписок (ГДР) и еврооблигаций.

Указывается информация о выпущенных АДР, ГДР и еврооблигаций.

5. Подробные сведения о порядке и об условиях размещения ценных бумаг.

5.1. Информация о размещаемых ценных бумагах, цене размещения (порядке ее определения), наличии преимущественных или иных прав на приобретение и обращение размещаемых ценных бумаг.

5.2. Данные об эмиссии ценных бумаг.

5.2.1. Дата принятия и орган кредитной организации - эмитента, принявший решение о размещении ценных бумаг.

Указываются орган кредитной организации - эмитента, принявший решение о размещении ценных бумаг, и дата принятия указанного решения.

5.2.2. Дата утверждения и орган кредитной организации - эмитента, утвердивший решение о выпуске и проспект ценных бумаг.

Указываются орган (органы) кредитной организации - эмитента, утвердивший (утвердившие) решение о выпуске ценных бумаг и их проспект, а также дата (даты) утверждения.

5.2.3. Доля ценных бумаг, при неразмещении которой выпуск признается несостоявшимся.

В случае установления решением о выпуске ценных бумаг доли ценных бумаг, при неразмещении которой выпуск акций признается несостоявшимся, указывается размер такой доли в процентах от общего количества ценных бумаг выпуска.

5.2.4. Права, предоставляемые каждой акцией выпуска.

Указываются положения устава кредитной организации - эмитента о правах, предоставляемых акциями этой категории (типа), в том числе размер дивиденда (ликвидационной стоимости) по привилегированным акциям. Указывается на то, что владельцы акций вправе осуществлять иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Для конвертируемых акций указывается категория (тип), номинальная стоимость и количество акций, в которые конвертируется каждая конвертируемая акция, все права, предоставляемые акциями, в которые они конвертируются, а также порядок и условия такой конвертации. Указывается на то, что владельцы конвертируемых акций вправе осуществлять иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Права, предоставляемые каждой облигацией выпуска.

Указывается право владельцев облигаций на получение от кредитной организации - эмитента в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации либо получения иного имущественного эквивалента, а также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иных имущественных прав. Указывается на то, что владельцы облигаций вправе осуществлять иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Указывается категория (тип), номинальная стоимость и количество акций, в которые конвертируется каждая конвертируемая облигация, все права, предоставляемые акциями, в которые они конвертируются, а также порядок и условия такой конвертации.

Указывается серия облигаций, номинальная стоимость облигаций, количество облигаций, в которое конвертируется каждая конвертируемая облигация, все права, предоставляемые облигациями, в которые они конвертируются, а также порядок и условия такой конвертации.

Указывается на то, что владельцы конвертируемых облигаций вправе осуществлять иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

В случае предоставления обеспечения по облигациям выпуска указываются права владельцев облигаций, вытекающие из обеспечения по облигациям.

Права, предоставляемые каждым опционом выпуска.

Указывается право владельца опциона на покупку в предусмотренный в нем срок и/или при наступлении указанных в нем обстоятельств определенного количества акций кредитной организации - эмитента по цене, определенной в опционе кредитной организации - эмитента.

Указывается вид, категория (тип), количество и права акций, право на покупку которых удостоверено опционами.

Указывается на то, что владельцы опционов вправе осуществлять иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

5.3. Данные о доходах по ценным бумагам.

Указываются данные о получении доходов по ценным бумагам:

а) размер процентов (метод определения процентной ставки) - для облигаций;

размер процентов (размер дивидендов (порядок определения размера дивидендов)) - для акций; очередность выплаты дивидендов и ликвидационной стоимости (если уставом кредитной организации предусматривается возможность выпуска привилегированных акций двух и более типов).

При выплате дивидендов по акциям следует иметь в виду, что каждая обыкновенная акция и привилегированная акция одного типа предоставляют акционеру - ее владельцу одинаковый объем прав независимо от времени приобретения. Обыкновенные именные акции кредитной организации могут быть только одного типа;

б) место/места, где владельцы ценных бумаг могут получить причитающиеся им доходы;

в) периодичность платежей (сроки купонных периодов, их даты начала и окончания);

г) календарный график событий, определяющих порядок выплаты доходов по ценным бумагам (дата учета - день, когда определяется список или категория получателей дохода; дата начала выплаты доходов - день, с которого выплачиваются доходы владельцам ценных бумаг; другие значащие даты);

д) порядок расчетов для получения доходов (форма расчетов: безналичная - для физических и юридических лиц, наличная - для физических лиц; сроки перечисления начисленных доходов; оформляемые документы и т.д.).

5.4. Порядок и условия погашения облигаций, опционов.

Для опционов: указываются условия и порядок погашения опционов.

Для облигаций: указываются порядок и условия погашения облигаций, в том числе:

форма погашения облигаций (денежные средства, имущество, конвертация и т.д.);

порядок и условия погашения облигаций, включая срок погашения; возможность и условия досрочного погашения облигаций, в частности: цена (стоимость) досрочного погашения, а также срок, не ранее которого облигации могут быть предъявлены к досрочному погашению, а также порядок раскрытия кредитной организацией - эмитентом информации о досрочном погашении. В случае, если раскрытие указанной информации поручено кредитной организацией - эмитентом иному юридическому лицу, должны быть указаны полное и сокращенное фирменные наименования этого лица, его место нахождения и почтовый адрес.

Информация о порядке погашения по облигациям должна включать в себя сведения о кредитных организациях (платежных агентах), через которые предполагается осуществлять соответствующие выплаты: полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, почтовый адрес (если кредитная организация - эмитент привлекает в качестве платежного агента другую кредитную организацию).

5.5. Сведения о лицах, предоставивших обеспечение в случае выпуска кредитной организацией - эмитентом облигаций с обеспечением, а также об условиях обеспечения исполнения обязательств по облигациям кредитной организации - эмитента (в случае выпуска облигаций с обеспечением):

полное и сокращенное фирменные наименования (наименование), место нахождения, почтовый адрес, идентификационный номер налогоплательщика - юридического лица, предоставившего обеспечение;

способ предоставления обеспечения (вид обеспечения) и его условия, в том числе срок действия обеспечения, перечень и требования к документам, представляемым для исполнения обязательств по обеспечению, основания для отказа в исполнении обязательств по обеспечению;

размер обеспечения в денежном выражении и/или описание имущества, которым обеспечивается исполнение обязательств по облигациям.

Указывается на то, что приобретение облигаций означает заключение приобретателем облигаций договора, в соответствии с которым предоставляется обеспечение выпуска облигаций, или волеизъявление приобретателя облигаций воспользоваться правами бенефициара, вытекающими из банковской гарантии, а также то, что с переходом прав на облигацию приобретателю переходят права по указанному договору (банковской гарантии) в том же объеме и на тех же условиях, которые существуют на момент перехода прав на облигацию.

5.6. Динамика изменения цен на ценные бумаги кредитной организации - эмитента в случае, если такие ценные бумаги были допущены к обращению организатором торговли на рынке ценных бумаг, в том числе фондовой биржей, за последние пять завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет.

5.7. Лица, оказывающие услуги по организации размещения и/или по размещению ценных бумаг.

Список профессиональных участников рынка ценных бумаг или их объединений, которых предполагается привлечь к участию в размещении выпуска ценных бумаг на момент регистрации проспекта ценных бумаг, который включает:

- наименование;

- место нахождения;

- идентификационный номер налогоплательщика (код ИНН);

- основные функции, выполняемые при размещении ценных бумаг;

- орган, выдавший лицензию на осуществление профессиональной деятельности, а также номер, дата выдачи и срок действия указанной лицензии;

- номер контактного телефона (факса).

5.8. Организаторы торговли на рынке ценных бумаг, в том числе о фондовых биржах, на которых предполагается размещение и/или обращение размещаемых ценных бумаг.

5.9. Расходы, связанные с эмиссией ценных бумаг.

5.10. Способы и порядок возврата средств, полученных в оплату размещаемых ценных бумаг в случае признания выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг несостоявшимся или недействительным, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Указание порядка возврата средств, полученных кредитной организацией - эмитентом в счет оплаты акций, выпуск которых признается несостоявшимся.

Указание порядка действий владельцев облигаций в случае отказа кредитной организации - эмитента от исполнения обязательств, а также установленный порядок раскрытия информации о неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по облигациям, которая должна включать в себя объем неисполненных обязательств, причину неисполнения обязательств, а также перечисление возможных действий владельцев облигаций по удовлетворению своих требований. В случае, если кредитная организация - эмитент возложила обязанность по раскрытию указанной информации на иное юридическое лицо, в проспекте ценных бумаг должно быть указано полное и сокращенное фирменные наименования этого лица, его место нахождения и почтовый адрес.

6. Дополнительные сведения о кредитной организации - эмитенте и о размещенных ею ценных бумагах.

6.1. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации - эмитента.

6.2. Сведения о существенных сделках, совершенных кредитной организацией - эмитентом за пять последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет, размер обязательств по которым составляет не менее 10% балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента по данным его бухгалтерской отчетности за последний завершенный отчетный период.

6.3. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам.

6.4. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым ценным бумагам кредитной организации - эмитента.

Описывается порядок налогообложения доходов по ценным бумагам, включая ставки соответствующих налогов для разных категорий владельцев ценных бумаг (физические лица, юридические лица, резиденты, нерезиденты), порядок и сроки их уплаты.

6.5. Сведения о кредитных рейтингах кредитной организации - эмитента, а также об их изменении за пять последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет.

6.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на ценные бумаги кредитной организации - эмитента.

Депозитарий кредитной организации - эмитента.

Настоящий пункт включается в проспект ценных бумаг кредитной организации - эмитента, хранение и контроль за распоряжением активами которой должен осуществляться депозитарием.

Указываются полное и сокращенное фирменные наименования депозитария, место нахождения, почтовый адрес, телефон, факс (с междугородным кодом), адрес электронной почты, а также данные о лицензии (номер, дата выдачи, орган, выдавший лицензию, срок действия) на осуществление соответствующей деятельности. Указывается информация о должностных лицах депозитария, указываются фамилия, имя, отчество, год рождения каждого члена совета директоров (наблюдательного совета) депозитария, в том числе председателя совета директоров (наблюдательного совета), все должности, занимаемые каждым членом совета директоров (наблюдательного совета) в депозитарии за последние 5 лет и в настоящее время, в хронологическом порядке, в том числе по совместительству, с указанием сферы деятельности и доли в уставном капитале, а также доли голосующих акций депозитария.

7. Иные сведения, предусмотренные законодательством Российской Федерации и в определенном им порядке.

Приложение 6
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 22 июля 2002 г. N 102-И