Законодательная база Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБ РФ от 22.10.2003 N 03-41/пс "ОБ ОТЧЕТНОСТИ АКЦИОНЕРНОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА И ОТЧЕТНОСТИ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА"

1.1. Настоящее Положение определяет объем, сроки, форму и порядок представления в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг отчетности акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании паевого инвестиционного фонда.

1.2. Акционерный инвестиционный фонд представляет в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг следующую отчетность:

а) ежемесячно:

справку о стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда и приложения к ней, составленные на последний рабочий день календарного месяца;

справку о стоимости активов акционерного инвестиционного фонда и приложения к ней, составленные на последний рабочий день календарного месяца;

б) ежеквартально:

ежеквартальную бухгалтерскую отчетность акционерного инвестиционного фонда;

ежеквартальную бухгалтерскую отчетность управляющей компании акционерного инвестиционного фонда;

отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду;

отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда;

в) ежегодно:

годовую бухгалтерскую отчетность акционерного инвестиционного фонда;

годовую бухгалтерскую отчетность управляющей компании акционерного инвестиционного фонда;

заключение аудитора по результатам ежегодной аудиторской проверки;

отчет о вознаграждении управляющей компании акционерного инвестиционного фонда и расходах, связанных с управлением акционерным инвестиционным фондом.

1.3. Управляющая компания паевого инвестиционного фонда представляет в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг следующую отчетность:

а) ежемесячно:

баланс имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;

отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;

справку о стоимости активов паевого инвестиционного фонда и приложения к ней, составленные на последний рабочий день календарного месяца;

отчет о владельцах инвестиционных паев открытого паевого инвестиционного фонда;

справку о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, составленную на последний рабочий день календарного месяца;

б) ежеквартально:

ежеквартальную бухгалтерскую отчетность управляющей компании паевого инвестиционного фонда;

отчет о владельцах инвестиционных паев интервального и закрытого паевых инвестиционных фондов;

в) ежегодно:

годовую бухгалтерскую отчетность управляющей компании паевого инвестиционного фонда;

заключение аудитора по результатам ежегодной аудиторской проверки бухгалтерского учета, ведения учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом;

отчет о вознаграждении управляющей компании паевого инвестиционного фонда и расходах, связанных с доверительным управлением паевым инвестиционным фондом.

1.4. Отчетность представляется в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг в следующие сроки:

а) ежемесячная отчетность - не позднее 15 дней после окончания отчетного месяца;

б) ежеквартальная отчетность - не позднее 45 дней после окончания отчетного квартала;

в) ежегодная отчетность - не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.