Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ПРИВЛЕЧЕНИЯ И ПОГАШЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФИНАНСОВЫХ КРЕДИТОВ И ЗАЙМОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ОТ НЕРЕЗИДЕНТОВ НА СРОК СВЫШЕ 180 ДНЕЙ" (утв. ЦБ РФ 06.10.97 N 527) (ред. от 01.03.99)

1.1. Основные понятия, используемые в настоящем Положении

Кредиты - финансовые кредиты (займы) в иностранной валюте, привлекаемые резидентами от нерезидентов в денежной форме на срок свыше 180 дней в порядке, установленном данным Положением (за исключением межбанковских кредитов).

Кредитор - юридическое или физическое лицо - нерезидент, предоставляющее юридическому лицу - резиденту кредиты (займы) в денежной форме.

Заемщик - юридическое лицо - резидент, привлекающий кредиты (займы) в иностранной валюте от нерезидента.

Кредитные операции - операции в иностранной валюте между кредитором - нерезидентом и заемщиком - резидентом по предоставлению и погашению кредитов (займов).

Территориальные учреждения - Главные управления (Национальные банки) Центрального банка Российской Федерации, а также ОПЕРУ-2 ЦБ РФ.

Уполномоченный банк - российский коммерческий банк, имеющий лицензию ЦБ РФ на осуществление операций с иностранной валютой.

Разрешительный порядок привлечения кредитов - порядок, в соответствии с которым для проведения кредитной операции заемщику требуется получение разрешения Банка России, выдаваемого Департаментом валютного регулирования и валютного контроля ЦБ РФ (ДВР и ВК).

Регистрационный порядок привлечения кредитов - порядок, в соответствии с которым для проведения кредитной операции заемщику достаточно представления в уполномоченный банк (филиал) документов, предусмотренных настоящим Положением. Регистрация кредитных операций осуществляется территориальными учреждениями.

1.2. Сфера действия настоящего Положения

1.2.1. Объектом регулирования настоящего Положения являются операции, связанные с привлечением резидентами от нерезидентов финансовых кредитов (займов) в иностранной валюте на срок свыше 180 дней, а также операции по их погашению (выплате основного долга и процентов).

1.2.2. Субъектами регулирования настоящего Положения являются заемщики - юридические лица - резиденты (всех форм собственности).

1.2.3. Действие данного Положения распространяется на финансовые кредиты (займы), привлекаемые резидентами от:

- международных валютно - финансовых организаций, за исключением займов и кредитов Международного валютного фонда;

- иностранных государственных кредитных институтов;

- иностранных негосударственных коммерческих банков и других юридических лиц - нерезидентов;

- физических лиц - нерезидентов.

1.2.4. Действие Положения не распространяется на кредиты:

- по экспортно - импортным операциям (коммерческие кредиты);

- привлекаемые физическими лицами;

- привлекаемые уполномоченными банками от нерезидентов (включая межбанковские кредиты).

1.3. Требования, предъявляемые при привлечении кредитов

1.3.1. Осуществление заемщиком кредитной операции возможно только после ее регистрации в территориальном учреждении (в регистрационном порядке) либо после получения разрешения Банка России на ее проведение в ДВР и ВК.

1.3.2. Привлечение кредитов заемщиками, а также их погашение должно осуществляться только на основании Кредитного договора (договора займа). Кредитный договор должен быть оформлен в соответствии с требованиями, установленными в Приложении 3 настоящего Положения.

1.3.3. Все кредитные операции, осуществляемые в рамках одного Кредитного договора и подпадающие под действие данного Положения, должны проводиться только через один текущий валютный счет заемщика в одном уполномоченном банке Российской Федерации (одном филиале).

Переход заемщика (в случае возникновения такой необходимости) на обслуживание в другой уполномоченный банк допускается только с разрешения территориального учреждения, в котором зарегистрирован уполномоченный банк, обслуживающий данную кредитную операцию, по согласованию с территориальным учреждением, в котором зарегистрирован уполномоченный банк, на расчетное обслуживание в который намеревается перейти заемщик.

1.3.4. За счет привлеченных в иностранной валюте кредитов не разрешается:

- осуществление расчетов по обязательствам третьих лиц;

- покупка недвижимости;

- приобретение долей участия в уставном (складочном) капитале резидентов и нерезидентов, а также ценных бумаг, эмитированных резидентами и нерезидентами;

- погашение ранее привлеченных от нерезидентов кредитов.

1.3.5. Если в целях обеспечения обязательства, вытекающего из Кредитного договора, кредитор оформляет договор поручительства с третьей стороной - резидентом Российской Федерации, поручитель обязан получить в ДВР и ВК дополнительное разрешение Банка России на осуществление операций, связанных с движением капитала, во исполнение условий договора поручительства.

1.4. Основные критерии, определяющие конкретный порядок привлечения кредитов

1.4.1. Кредитные операции между заемщиками и кредиторами могут осуществляться одним из следующих способов:

- в регистрационном порядке;

- в порядке получения разрешений Банка России, выдаваемых ДВР и ВК.

1.4.2. В регистрационном порядке привлекаются кредиты при наличии в Кредитном договоре следующих условий:

- объем привлекаемого кредита не превышает сумму, эквивалентную 100 млн. долл. США;

- процентная ставка по привлекаемому заемщиком кредиту не превышает уровень шестимесячного долларового ЛИБОРа плюс 5%; величина ЛИБОРа для целей настоящего Положения определяется в оценке Британской ассоциации банкиров (ВВА) по данным "Рейтер", страница FRASEtt - на 11 часов утра текущего рабочего дня по лондонскому времени (или 14 часов - по московскому);

- общая сумма расходов по привлечению кредита (за исключением платежей по процентам) не превышает 3% объема предоставленного кредита;

- предоставление, использование и погашение кредитов не сопровождаются другими валютными операциями, связанными с движением капитала, для проведения которых, в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации требуется получение дополнительных разрешений Банка России.

1.4.3. В регистрационном порядке, независимо от прочих условий Кредитного договора, также привлекаются:

- кредиты, предоставленные под гарантии Правительства Российской Федерации;

- пролонгируемые кредиты, ранее предоставленные на срок до 180 дней, процентная ставка по которым не превышает уровня шестимесячного долларового ЛИБОРа плюс 5%;

- кредиты, не превышающие сумму, эквивалентную 1 млн. долларов США, предоставляемые на развитие малого и среднего бизнеса по линии Европейского банка реконструкции и развития через его региональные венчурные фонды и подобные им структуры, действующие на территории Российской Федерации (в случае, если сумма такого кредита превышает 1 млн. долл. США, вопрос о разрешительном или регистрационном характере привлечения такого кредита решается на основании подпунктов 1.4.2 и 1.4.4 настоящего Положения соответственно).

1.4.4. Получение разрешений Банка России необходимо при привлечении кредитов, условия предоставления которых либо не соответствуют хотя бы одному из предусмотренных в п. 1.4.2 настоящего Положения условий, либо не отвечают требованиям п. 1.4.3 настоящего Положения.

Получение разрешений Банка России в ДВР и ВК также необходимо:

- если Кредитным договором предусмотрено обеспечение этого кредита в виде залога или переуступки прав на материальные или финансовые активы заемщика или третьих лиц - резидентов Российской Федерации;

- при привлечении валютных средств на международных финансовых рынках посредством размещения долговых ценных бумаг (еврооблигаций, евровекселей, евронот и т.п.).

1.4.5. Банк России может отказать в выдаче разрешения или регистрации кредитной операции по следующим причинам:

- неправильное оформление представленных заемщиком документов;

- наличие в Кредитном договоре условий, противоречащих законодательству Российской Федерации и нормативным актам Банка России;

- несоответствие содержания Кредитного договора основным условиям настоящего Положения, изложенным в Приложении 3;

- наличие в представленных документах и материалах сведений, не соответствующих действительности;

- непредставление заемщиком отчетности по ранее зарегистрированным Банком России кредитным операциям и выданным заемщику лицензиям и разрешениям Банка России;

- непредставление дополнительной информации и документов в течение 2 месяцев с даты направления запроса ДВР и ВК, территориального учреждения;

- имеющиеся факты нарушения заемщиком валютного законодательства РФ;

- действие Кредитного договора не подпадает под юрисдикцию РФ.

1.4.6. Территориальное учреждение (помимо случаев, упомянутых в подпункте 1.4.5 настоящего Положения) отказывает в регистрации кредитной операции в случае неправомерности решения уполномоченного банка (филиала) о применении к соответствующей кредитной операции регистрационного порядка.

1.4.7. Банк России (помимо причин, упомянутых в подпункте 1.4.5 настоящего Положения) может отказать в выдаче разрешения в случае превышения размером обеспечения (например, стоимостью залога) по кредиту общей суммы привлекаемых кредитных ресурсов более, чем в два раза.

1.5. Требования к ведению Досье по кредитным операциям

1.5.1. Уполномоченные банки (филиалы) обязаны вести Досье, содержащие документацию по проведению каждой кредитной операции, которые должны храниться в течение 5 лет с даты завершения такой операции. Порядок ведения Досье устанавливается уполномоченным банком самостоятельно, за исключением оперативного раздела Досье, который должен вестись в соответствии с Приложением 7 настоящего Положения.

В случае ликвидации уполномоченного банка Досье передается в территориальное учреждение по месту его регистрации.

1.5.2. Территориальные учреждения обязаны вести Досье, содержащие документацию по каждой проведенной уполномоченными банками кредитной операции (включая оперативный раздел), которые должны храниться в течение 5 лет с даты завершения такой операции. В случае перехода заемщика на обслуживание в другой уполномоченный банк, зарегистрированный в ином территориальном учреждении, территориальное учреждение, которое ранее вело Досье по данной кредитной операции, должно выдать указанное Досье заемщику под расписку, после чего заемщик обязан доставить его в территориальное учреждение, осуществляющее надзор за банком, на обслуживание в который перешел заемщик.