Законодательная база Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБ РФ от 30.04.2002 N 16/пс "ОБ ЭМИССИИ АКЦИЙ И ОБЛИГАЦИЙ, КОНВЕРТИРУЕМЫХ В АКЦИИ"

7.1. Государственная регистрация выпуска ценных бумаг должна сопровождаться регистрацией их проспекта эмиссии в случае:

размещения дополнительных акций посредством распределения их среди акционеров акционерного общества, если их число превышает 500 и (или) номинальная стоимость (объем эмиссии) выпуска или выпусков акций превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда;

размещения дополнительных акций посредством конвертации в случае, предусмотренном подпунктом а) пункта 5.1 настоящих Стандартов, если число владельцев конвертируемых привилегированных акций или облигаций превышает 500, и (или) номинальная стоимость (объем эмиссии) выпуска или выпусков дополнительных акций превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда;

размещения акций посредством конвертации в случаях, предусмотренных подпунктами б), в), д) и е) пункта 5.1 настоящих Стандартов, если число акционеров - владельцев акций тех категорий (типов), в отношении которых осуществляется конвертация, превышает 500, и (или) номинальная стоимость (объем эмиссии) выпуска или выпусков акций превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда;

размещения привилегированных акций путем конвертации в случае, предусмотренном подпунктом г) пункта 5.1 настоящих Стандартов, если число акционеров - владельцев привилегированных акций, права по которым изменяются, превышает 500, и (или) номинальная стоимость (объем эмиссии) выпуска или выпусков привилегированных акций превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда;

размещения ценных бумаг посредством открытой подписки;

размещения ценных бумаг посредством закрытой подписки, если ограниченный круг лиц для закрытой подписки превышает 500 и (или) номинальная стоимость (объем эмиссии) выпуска или выпусков ценных бумаг превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда.

7.2. Проспект эмиссии ценных бумаг должен по своему содержанию и форме соответствовать приложению 5 к настоящим Стандартам и решению о выпуске ценных бумаг.

7.3. Проспект эмиссии ценных бумаг акционерного общества утверждается советом директоров (наблюдательным советом) этого акционерного общества.

Проспект эмиссии ценных бумаг акционерного общества с числом акционеров - владельцев голосующих акций менее пятидесяти утверждается общим собранием акционеров в случае, если функции совета директоров (наблюдательного совета) осуществляет в соответствии с уставом общее собрание акционеров.

Проспект эмиссии акций акционерного общества - должника, в отношении которого введена процедура внешнего управления в процессе его банкротства, утверждается внешним управляющим.

7.4. Проспект эмиссии ценных бумаг прошивается, подписывается уполномоченными лицами акционерного общества (лицом, занимающим должность (осуществляющим функции) единоличного исполнительного органа, главным бухгалтером) и скрепляется печатью акционерного общества; его страницы нумеруются.

Проспект эмиссии может быть также подписан посредником или иным профессиональным участником рынка ценных бумаг, принимающим на себя ответственность, вытекающую из подписания им проспекта эмиссии в соответствии с законодательством Российской Федерации о защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг, а также лицом, предоставившим обеспечение для целей выпуска облигаций.

В случае, когда бухгалтерская (финансовая) отчетность акционерного общества подлежит обязательной ежегодной проверке аудитором, для подтверждения проведения такой проверки проспект эмиссии ценных бумаг подписывается также руководителем аудиторской фирмы (аудитором), осуществившей проверку финансового положения акционерного общества и скрепляется печатью соответствующей аудиторской фирмы (аудитора). На титульном листе проспекта эмиссии ценных бумаг должно быть указано: "Проведен аудит бухгалтерской отчетности за ... год (годы)". В отношении иной информации, содержащейся в проспекте эмиссии ценных бумаг, на титульном листе проспекта эмиссии может быть указано: "Прочая информация о финансовом положении акционерного общества, содержащаяся в разделе "Данные о финансовом положении эмитента", рассмотрена на предмет ее непротиворечивости во всех существенных аспектах данным проаудированной бухгалтерской отчетности за ... год (годы)".

В случае если содержащаяся в проспекте эмиссии ценных бумаг бухгалтерская отчетность акционерного общества за разные годы заверена разными аудиторскими фирмами (аудиторами), то проспект эмиссии ценных бумаг должен быть подписан руководителями этих аудиторских фирм (аудиторами) либо руководителем аудиторской фирмы (аудитором), осуществившей проверку годовой бухгалтерской отчетности акционерного общества за последний финансовый год, который вправе взять на себя ответственность за подписание проспекта эмиссии, включающего в себя бухгалтерскую отчетность за предыдущие годы.

В случае если содержащаяся в проспекте эмиссии ценных бумаг годовая бухгалтерская отчетность акционерного общества за какой-либо год (годы) не может быть подтверждена проверившим ее аудитором или аудитором, осуществившим проверку годовой бухгалтерской отчетности акционерного общества за последний финансовый год, то такая отчетность должна быть проверена другим аудитором, о чем указывается в тексте проспекта эмиссии ценных бумаг, а на титульном листе ставится печать и подпись аудитора, осуществившего проверку.

7.5. Проспект эмиссии ценных бумаг составляется в трех экземплярах. В случае, если ведение реестра владельцев ценных бумаг выпуска должно осуществляться регистратором или в случае помещения облигаций на централизованное хранение в депозитарий, один экземпляр проспекта эмиссии ценных бумаг хранится у регистратора или депозитария. В случае расхождений в тексте экземпляров проспекта эмиссии ценных бумаг истинными считаются тексты документов, хранящиеся в регистрирующем органе.

7.6. Проспект эмиссии ценных бумаг может быть подготовлен в отношении одного или нескольких выпусков ценных бумаг, государственная регистрация которых осуществляется одновременно, в том числе одного или нескольких выпусков привилегированных акций разных типов, одного или нескольких выпусков обыкновенных и привилегированных акций, одного или нескольких выпусков облигаций.

7.7. В случае открытой подписки на ценные бумаги акционерное общество обязано обеспечить доступ к информации, содержащейся в проспекте эмиссии, и опубликовать уведомление о порядке раскрытия информации в периодическом печатном издании с тиражом не менее 50 тысяч экземпляров.

Доступ к информации, содержащейся в проспекте эмиссии ценных бумаг, должен быть обеспечен акционерным обществом путем помещения копий зарегистрированного проспекта эмиссии ценных бумаг в местах, определенных акционерным обществом в решении о выпуске ценных бумаг и указанных в рекламных сообщениях акционерного общества, адресованных потенциальным приобретателям ценных бумаг, а также путем предоставления возможности ознакомления с оригинальным экземпляром проспекта эмиссии ценных бумаг в месте, указанном акционерным обществом в решении о выпуске ценных бумаг.

Дополнительно доступ к информации, содержащейся в проспекте эмиссии ценных бумаг, может быть обеспечен путем:

размещения полного текста зарегистрированного проспекта эмиссии ценных бумаг на странице (вэб - сайте) акционерного общества в сети "Интернет" с указанием адреса этой страницы в рекламных сообщениях;

опубликования полного текста зарегистрированного проспекта эмиссии ценных бумаг в периодическом печатном издании (изданиях);

рассылки или предоставления в иной форме полного текста зарегистрированного проспекта эмиссии ценных бумаг лицам, выразившим свою заинтересованность в приобретении ценных бумаг выпуска.

7.8. В случае закрытой подписки на ценные бумаги, требующей регистрации их проспекта эмиссии, уведомление о порядке раскрытия информации о выпуске ценных бумаг должно быть опубликовано в "Приложении к Вестнику ФКЦБ России", а также в периодическом печатном издании, распространяемом по месту нахождения акционерного общества либо по месту нахождения (месту жительства) большинства участников подписки. В случае, если число лиц, среди которых акционерное общество намерено разместить ценные бумаги, составляет менее 500, опубликование уведомления о порядке раскрытия информации о выпуске ценных бумаг может быть заменено направлением указанного уведомления каждому из таких лиц.

В случае размещения акций путем распределения их среди акционеров или конвертации, требующих регистрации их проспекта эмиссии, уведомление о порядке раскрытия информации о выпуске ценных бумаг должно быть опубликовано в "Приложении к Вестнику ФКЦБ России".

7.9. Уведомление о порядке раскрытия информации о выпуске ценных бумаг должно быть опубликовано после государственной регистрации выпуска ценных бумаг и до даты их размещения (начала размещения).

Уведомление о порядке раскрытия информации о выпуске ценных бумаг должно включать в себя следующие сведения и информацию:

Полное фирменное наименование, место нахождения, почтовый адрес акционерного общества;

Наименование регистрирующего органа, осуществившего государственную регистрацию выпуска ценных бумаг, место его нахождения, дату государственной регистрации и государственный регистрационный номер, присвоенный выпуску;

возможность доступа к информации, содержащейся в проспекте эмиссии ценных бумаг, способами, установленными в пункте 7.7 настоящих Стандартов (с указанием адресов, в которых можно ознакомиться с полным текстом зарегистрированного проспекта эмиссии ценных бумаг, и адреса размещения текста проспекта эмиссии в сети "Интернет");

принятие акционерным обществом на себя обязательства по раскрытию информации в форме ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг и сообщений о существенных фактах (событиях и действиях), затрагивающих финансово - хозяйственную деятельность эмитента в случаях и порядке, предусмотренном нормативными правовыми актами Федеральной комиссии;

возможность доступа к информации, содержащейся в зарегистрированном отчете об итогах выпуска ценных бумаг.

7.10. В случае, если государственная регистрация выпуска ценных бумаг, размещаемых путем подписки, сопровождалась регистрацией проспекта эмиссии ценных бумаг, возможность ознакомления с проспектом эмиссии ценных бумаг, в том числе со всеми зарегистрированными изменениями и дополнениями к нему, должна быть предоставлена каждому приобретателю размещаемых ценных бумаг до заключения договора.