Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 24.07.2000 N 138-Т (ред. от 06.12.2002) "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ" (вместе с "МЕТОДИЧЕСКИМИ РЕКОМЕНДАЦИЯМИ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРОК УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ ПО ВОПРОСАМ СОБЛЮДЕНИЯ ТРЕБОВАНИЙ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ И ГТК РОССИИ "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ПОСТУПЛЕНИЕМ В РОССИЙСКУЮ ФЕДЕРАЦИЮ ВЫРУЧКИ ОТ ЭКСПОРТА ТОВАРОВ" ОТ 13 ОКТЯБРЯ 1999 ГОДА N 86-И И N 01-23/26541 (СООТВЕТСТВЕННО)"

Настоящие Методические рекомендации разработаны в целях повышения эффективности проверочных мероприятий по вопросу соблюдения уполномоченными банками установленного порядка осуществления валютного контроля за полнотой и своевременностью поступления в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров.

1.1. Проверка кредитной организации и ее филиалов в соответствии с настоящими Методическими рекомендациями может осуществляться как комплексно, так и в части соблюдения ими отдельных требований Инструкции Банка России и ГТК России от 13 октября 1999 года N 86-И и N 01-23/26541 (соответственно) "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" (далее - Инструкция N 86-И) исходя из указаний (рекомендаций, задания на проверку) руководителя проверки, а также руководителя структурного подразделения Банка России, назначившего эту проверку.

1.2. Целями проверки являются:

1.2.1. Анализ организации работы уполномоченного банка по контролю за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров.

1.2.2. Проверка выполнения уполномоченным банком функций агента валютного контроля за поступлением выручки от экспорта товаров в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России, в том числе:

- обоснованности и правильности оформления Паспортов сделок (далее - ПС) по контрактам на экспорт товаров;

- полноты и своевременности учета информации об отгрузках и произведенных по ПС платежах в Ведомости банковского контроля (далее - Ведомость) и Учетных карточках таможенно - банковского контроля (далее - УК);

- соблюдения сроков представления уполномоченным банком информации в ГТК России и территориальное учреждение Банка России, а также требований по регистрации и учету входящих и исходящих документов, используемых для целей валютного контроля.

1.2.3. Выявление нарушений и недостатков в организации и проведении контроля за поступлением выручки от экспорта товаров.

1.3. При проведении проверки уполномоченных банков по вопросу соблюдения ими требований Инструкции N 86-И проверяющими используются законодательные и нормативные акты Российской Федерации, перечень которых приведен в приложении 1 к настоящим Методическим рекомендациям.

1.4. В ходе проверочных мероприятий следует обращать особое внимание на те направления работы уполномоченного банка по валютному контролю за проведением операций, связанных с экспортом товаров, по которым при проведении предшествующей проверки были выявлены нарушения, а также на версию программного комплекса, применяемого уполномоченными банками для информационного взаимодействия с ГТК России в рамках Инструкции N 86-И.