Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 24.07.2000 N 138-Т (ред. от 06.12.2002) "О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ" (вместе с "МЕТОДИЧЕСКИМИ РЕКОМЕНДАЦИЯМИ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРОК УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ ПО ВОПРОСАМ СОБЛЮДЕНИЯ ТРЕБОВАНИЙ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ И ГТК РОССИИ "О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ПОСТУПЛЕНИЕМ В РОССИЙСКУЮ ФЕДЕРАЦИЮ ВЫРУЧКИ ОТ ЭКСПОРТА ТОВАРОВ" ОТ 13 ОКТЯБРЯ 1999 ГОДА N 86-И И N 01-23/26541 (СООТВЕТСТВЕННО)"

2.1. Проверку целесообразно начинать с изучения общих вопросов состояния работы в уполномоченном банке по организации валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров.

Для проведения предварительной оценки объема контрольных операций, проводимых уполномоченным банком в соответствии с требованиями Инструкции N 86-И, необходимо проанализировать сведения, содержащиеся:

- в электронной базе данных, сформированной с использованием программного комплекса, применяемого уполномоченным банком для информационного взаимодействия с ГТК России в рамках Инструкции N 86-И (далее по тексту - Электронная база данных);

- во внутрибанковских документах (инструкциях, приказах, распоряжениях и т.п.), утвержденных уполномоченным банком в соответствии с требованиями пункта 11 Положения Банка России и ГТК России от 22 декабря 1999 года N 101-П и N 01-23/32005 (соответственно) "О применении Инструкции Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" от 13 октября 1999 года N 86-И и N 01-23/26541 (соответственно)", а также пунктов 5.3, 5.4 и 5.10 Инструкции N 86-И;

- в заключениях по результатам аудиторских проверок уполномоченного банка;

- в материалах инспекционных проверок уполномоченного банка, ранее проведенных территориальным учреждением Банка России по данной тематике, а также отчетности, представляемой уполномоченным банком в соответствии с требованиями Инструкции N 86-И (изучаются до начала проверочных мероприятий в уполномоченном банке).

2.2. Для решения вышеуказанных вопросов проверяющими у уполномоченного банка запрашивается следующее.

1. Внутрибанковская инструкция по осуществлению валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров и документы, предусматривающие порядок взаимодействия (организацию документооборота) между структурными подразделениями уполномоченного банка, а также между структурными подразделениями уполномоченного банка и его клиентами при реализации функций агента валютного контроля. При этом особое внимание уделяется порядку информирования банком своих клиентов о поступлении выручки на их счета (в соответствии с пунктом 5.3 Инструкции N 86-И), а также представления клиентами информации, позволяющей уполномоченному банку идентифицировать поступившую выручку (в соответствии с пунктом 5.4 Инструкции N 86-И).

2. Внутрибанковский документ, определяющий порядок регистрации и учета входящих и исходящих документов, разработанный и утвержденный банком в соответствии с требованиями пункта 5.10 Инструкции N 86-И.

3. Списки ответственных лиц банка, уполномоченных подписывать документы валютного контроля (далее - Ответственное лицо банка), и Карточки с образцами оттисков печатей, используемых для целей валютного контроля, зарегистрированные в Банке России.

4. Документы (акт, договор), подтверждающие подключение уполномоченного банка к телекоммуникационным каналам связи в соответствии с требованиями пункта 6.1 Инструкции N 86-И.

5. Документы, определяющие размер и порядок взимания платы за выполнение уполномоченным банком функций агента валютного контроля.

6. Сведения о количестве оформленных уполномоченным банком ПС, включая закрытые и сданные в архив, на момент начала проверки.

7. Заключения по результатам аудиторских проверок уполномоченного банка.

8. Сведения о ПС, переведенных из других банков на основании разрешений территориальных учреждений Банка России.

9. Регистры учета входящих и исходящих документов, используемые уполномоченным банком для регистрации и учета входящих и исходящих документов в соответствии с требованиями пункта 5.10 Инструкции N 86-И (далее - Регистры учета).

10. Сведения о движении средств по счетам экспортеров, необходимые для проведения проверки (для этого могут использоваться документы дня, программный комплекс "банковский операционный день", выписки из лицевых счетов клиентов).

11. Иные документы уполномоченного банка, необходимые для проведения проверки.

2.3. Одновременно с запросом вышеуказанной информации проверяющими Банка России производится сохранение текущего состояния Электронной базы данных на дату начала проверки путем ее копирования в полном объеме на магнитные носители (дискеты и т.д.). Рекомендации по копированию Электронной базы данных приведены в приложении 2 настоящих Методических рекомендаций.