Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 26.07.95 N 02-174 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ НА ОРЦБ"

расчетного центра ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ"

2.3.1. Назначение счета: учет средств, переведенных Участниками Расчетных центров ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ. Средства на данном счете блокируются до момента окончательного расчета по операциям на ОРЦБ.

2.3.2. Балансовый счет N 412 открывается в Расчетных центрах ОРЦБ и у Участников Расчетного центра ОРЦБ только на основании заключенного договора между Расчетным центром ОРЦБ и Участником Расчетного центра ОРЦБ.

В балансе Расчетных центров ОРЦБ счет 412 является только пассивным.

В балансе Участников Расчетных центров ОРЦБ счет 412 является только активным.

2.3.3. По дебету счета 412 Расчетного центра ОРЦБ проводятся средства:

- переведенные Участниками Расчетного центра ОРЦБ по результатам расчетов на ОРЦБ в корреспонденции со счетом 411 (средства со счета 412 по итогам дня переводятся на лицевой счет Участника Расчетного центра ОРЦБ на балансовый счет 411 только после получения из Расчетного подразделения Банка России выписки, подтверждающей погашение дебетового или кредитового сальдо по счету 303);

- списанные с Участников Расчетного центра ОРЦБ по итогам их операций на ОРЦБ (сальдо расчетов по сделкам без учета комиссии Расчетного центра ОРЦБ и налога на операции с ценными бумагами) в корреспонденции со счетом 303;

- списанный с Участников Расчетного центра ОРЦБ налог на операции с ценными бумагами по итогам операций в корреспонденции со счетом 904;

- списанное с Участников Расчетного центра ОРЦБ комиссионное вознаграждение по итогам операций на ОРЦБ в корреспонденции со счетом 960.

По кредиту счета 412 Расчетного центра ОРЦБ проводятся средства:

- переведенные Участниками Расчетного центра ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ в корреспонденции со счетом 411;

- зачисленные Участникам Расчетного центра ОРЦБ по итогам проведенных ими операций на ОРЦБ (сальдо расчетов по сделкам без учета комиссии Расчетного центра и налога на операции с ценными бумагами) в корреспонденции со счетом 303;

- задолженность по предъявленным к погашению ценным бумагам и купонам в корреспонденции со счетом 303.

2.3.4. По дебету счета 412 Участники Расчетного центра ОРЦБ на основании выписок, предъявляемых Расчетным центром, проводятся средства:

- переведенные в Расчетном центре ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ в корреспонденции со счетом 411;

- зачисленные по итогам проведенных ими операций на ОРЦБ (сальдо расчетов по сделкам без учета комиссии Расчетного центра ОРЦБ и налога на операции с ценными бумагами) в корреспонденции со счетом 904;

- задолженность по предъявленным к погашению ценным бумагам и купонам в корреспонденции со счетом 904.

По кредиту счета 412 Участники Расчетного центра ОРЦБ проводят средства:

- переведенные по результатам расчетов в Расчетном центре ОРЦБ в корреспонденции со счетом 411;

- списанные по итогам проведенных ими операций на ОРЦБ (сальдо расчетов по сделкам без учета комиссии Расчетного центра ОРЦБ и налога на операции с ценными бумагами) в корреспонденции со счетом 904;

- списанный налог на операции с ценными бумагами в корреспонденции со счетом 904;

- списанное комиссионное вознаграждение в корреспонденции со счетом 904.

2.4. Балансовый счет N 303 "Обязательства Расчетного