Приложения ПРИКАЗ ЦБ РФ от 26.07.95 N 02-174 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ НА ОРЦБ"

Действия

Главная
ПРИКАЗ ЦБ РФ от 26.07.95 N 02-174 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ НА ОРЦБ"

отменен/утратил силу Редакция от 26.07.1995 Подробная информация

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 26.07.95 N 02-174 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ НА ОРЦБ"

Приложения

Приложение N 1

Приложение N 1

Наименование операции Участники расчетов на ОРЦБ
УРЦ ОРЦБ РЦ ОРЦБ РП БР
Д-т К-т Д-т К-т Д-т К-т
А 1 2 3 4 5 6
1. Перечисление средств УРЦ ОРЦБ со счета основной деятельности в РЦ ОРЦБ 411 161, 162, 164, 165 163 411 161, 162, 164, 165 163
2. Перечисление средств на счета основной деятельности в РЦ ОРЦБ Оформляется обратными проводками
3. Перевод средств для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ 412 411 411 412
4. Зачисление средств, причитающихся УРЦ ОРЦБ по итогам проведенных им операций на ОРЦБ (с учетом п. 2.3.3 настоящего Положения) Оформляется обратными проводками
5. Погашение ценных бумаг или купонов и покупка ценных бумаг при первичном размещении:
а) Погашение ценных бумаг или купонов 412 904<*> 303 412
б) Приобретение ЦБ при первичном размещении 904<*> 412 412 303
В случае использования средств от погашения ценных бумаг или купонов в тот же день для приобретения ценных бумаг при первичном размещении в аналитическом учете отражается только итоговое сальдо этих операций на основании отчетных документов по итогам операций в течение торговой сессии и выписок из РЦ ОРЦБ
6. Итоги торгов на вторичном рынке (без учета налогов и комиссий)
а) УРЦ ОРЦБ является кредитором по отношению к РЦ ОРЦБ 412 904<*> 303 412
б) УРЦ ОРЦБ является должником по отношению к РЦ ОРЦБ 904<*> 412 412 303
7. Списание налога на операции с ценными бумагами 904<*> 412 412 904
8. Списание комиссионного вознаграждения в пользу РЦ ОРЦБ 904<*> 412 412 960
9. Погашение РЦ ОРЦБ сальдо по итогам дня по балансовому счету N 303
а) дебетовое сальдо на основании выписки из РП БР 163 303 190 163
б) кредитовое сальдо на основании выписки и РП БР 303 163 163 190
<*> - УРЦ ОРЦБ закрывает задолженность по балансовому счету 904, в соответствии с Временным порядком бухгалтерского учета по операциям с государственными именными краткосрочными бескупонными облигациями в коммерческих банках утвержденного Приказом по Банку России от 6 мая 1993 г. N 02-78 с учетом изменений и дополнений, нормативных документов Банка России, регулирующих обслуживание и обращение ценных бумаг, а также с учетом настоящего Положения.
Примечание. УРЦ ОРЦБ - Участник Расчетного центра ОРЦБ;
РЦ ОРЦБ - Расчетный центр ОРЦБ;
РП БР - Расчетное подразделение Банка России.

Главная

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 26.07.95 N 02-174 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ НА ОРЦБ"

Наименование документ	ПРИКАЗ ЦБ РФ от 26.07.95 N 02-174 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ НА ОРЦБ"
Вид документа	приказ, положение
Принявший орган	цб рф
Номер документа	02-174
Дата принятия	01.01.1970
Дата редакции	26.07.1995
Дата регистрации в Минюсте	01.01.1970
Статус	отменен/утратил силу
Публикация	На момент включения в базу документ опубликован не был
Навигатор	Примечания

Законодательная база Российской Федерации

Бесплатная консультация

Навигация

Федеральное законодательство

Действия

Наименование операции	Участники расчетов на ОРЦБ
	УРЦ ОРЦБ		РЦ ОРЦБ		РП БР
	Д-т	К-т	Д-т	К-т	Д-т	К-т
А	1	2	3	4	5	6
1. Перечисление средств УРЦ ОРЦБ со счета основной деятельности в РЦ ОРЦБ	411	161, 162, 164, 165	163	411	161, 162, 164, 165	163
2. Перечисление средств на счета основной деятельности в РЦ ОРЦБ	Оформляется обратными проводками
3. Перевод средств для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ	412	411	411	412
4. Зачисление средств, причитающихся УРЦ ОРЦБ по итогам проведенных им операций на ОРЦБ (с учетом п. 2.3.3 настоящего Положения)	Оформляется обратными проводками
5. Погашение ценных бумаг или купонов и покупка ценных бумаг при первичном размещении:
а) Погашение ценных бумаг или купонов	412	904<*>	303	412
б) Приобретение ЦБ при первичном размещении	904<*>	412	412	303
В случае использования средств от погашения ценных бумаг или купонов в тот же день для приобретения ценных бумаг при первичном размещении в аналитическом учете отражается только итоговое сальдо этих операций на основании отчетных документов по итогам операций в течение торговой сессии и выписок из РЦ ОРЦБ
6. Итоги торгов на вторичном рынке (без учета налогов и комиссий)
а) УРЦ ОРЦБ является кредитором по отношению к РЦ ОРЦБ	412	904<*>	303	412
б) УРЦ ОРЦБ является должником по отношению к РЦ ОРЦБ	904<*>	412	412	303
7. Списание налога на операции с ценными бумагами	904<*>	412	412	904
8. Списание комиссионного вознаграждения в пользу РЦ ОРЦБ	904<*>	412	412	960
9. Погашение РЦ ОРЦБ сальдо по итогам дня по балансовому счету N 303
а) дебетовое сальдо на основании выписки из РП БР			163	303	190	163
б) кредитовое сальдо на основании выписки и РП БР			303	163	163	190
<*> - УРЦ ОРЦБ закрывает задолженность по балансовому счету 904, в соответствии с Временным порядком бухгалтерского учета по операциям с государственными именными краткосрочными бескупонными облигациями в коммерческих банках утвержденного Приказом по Банку России от 6 мая 1993 г. N 02-78 с учетом изменений и дополнений, нормативных документов Банка России, регулирующих обслуживание и обращение ценных бумаг, а также с учетом настоящего Положения.
Примечание. УРЦ ОРЦБ - Участник Расчетного центра ОРЦБ; РЦ ОРЦБ - Расчетный центр ОРЦБ; РП БР - Расчетное подразделение Банка России.