Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 26.07.95 N 02-174 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ НА ОРЦБ"

центра ОРЦБ по итогам операций его участников на ОРЦБ"

2.4.1. Назначение счета: учет обязательств всех Участников Расчетного центра ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ перед Участниками всех других Расчетных центров ОРЦБ.

2.4.2. Балансовый счет 303 открывается и ведется только в Расчетных центрах ОРЦБ.

Балансовый счет 303 является активно-пассивным.

2.4.3. По дебету счета 303 проводятся средства:

- задолженность по предъявленным к погашению ценным бумагам и купонам в корреспонденции со счетом 412;

- зачисленные Участникам Расчетного центра ОРЦБ по итогам их операций на ОРЦБ (сальдо расчетов по сделкам без учета комиссии Расчетного центра ОРЦБ и налога на операции с ценными бумагами) в корреспонденции со счетом 412;

- переведенные Расчетным центром ОРЦБ на счет 190 в Расчетном подразделении Банка России по итоговому сальдо расчетов (сальдо расчетов по сделкам без учета комиссии Расчетного центра ОРЦБ и налога на операции с ценными бумагами) всех Участников Расчетного центра ОРЦБ в корреспонденции со счетом 163.

По кредиту счета 303 проводятся средства:

- списанные с Участников Расчетного центра ОРЦБ по итогам их операций на ОРЦБ (сальдо расчетов по сделкам без учета комиссии Расчетного центра ОРЦБ и налога на операции с ценными бумагами) в корреспонденции со счетом 412;

- поступившие Расчетному центру ОРЦБ со счета 190 в Расчетном подразделении Банка России по итоговому сальдо расчетов (сальдо расчетов по сделкам без учета комиссии Расчетного центра ОРЦБ и налога на операции с ценными бумагами) всех Участников Расчетного центра ОРЦБ в корреспонденции со счетом 163.

Балансовый счет 303 ежедневно закрывается в корреспонденции со счетом 163 в соответствии с п. 2.1.4 настоящего Положения.

2.5. Балансовый счет N 190 "Расчеты по обязательствам