Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 04.10.95 N 18-2-1-2/520 "О КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ N 167 И N 168"

1.1. Подкрепление корреспондентского счета:

Дебет счета N 167

Кредит счета N 161 - корреспондентские счета в рублях российских коммерческих банков и других кредитных учреждений в учреждениях ЦБ РФ.

1.2. Подкрепление счета наличными деньгами:

Дебет счета N 167

Кредит счета N 031 - касса коммерческого банка.

1.3. Зачисление средств по расчетным документам клиентов:

Дебет счета N 167

Кредит счетов клиентов, если они имеют счета в этом же банке, или счет N 904 "Прочие дебиторы и кредиторы", если клиент счета в банке не имеет. Суммы, зачисленные на счет N 904, направляются по назначению.

1.4. Зачисление полученного банком кредита:

Дебет счета N 167

Кредит счета N 823

1.5. Зачисление полученных банком сумм процентов, комиссии:

Дебет счета N 167

Кредит счета N 960 - операционные и разные доходы.

1.6. Зачисление средств по финансово-хозяйственным операциям:

Дебет счета N 167

Кредит счета N 904, с которого средства направляются по назначению после завершения операций.

2. Совершение операций по кредиту счета N 167