Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ от 04.10.95 N 18-2-1-2/520 "О КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ N 167 И N 168"

4.1. Перечисление средств с корреспондентского счета банка - корреспондента на другие счета:

Дебет счета N 168

Кредит счета N 161

4.2. Выдача наличных денег банку - корреспонденту:

Дебет счета N 168

Кредит счета N 031

4.3. Зачисление средств по расчетным документам клиентов:

Дебет счета N 168

Кредит счетов клиентов

4.4. Погашение полученных банком - корреспондентом кредитов:

Дебет счета N 168

Кредит счета N 822

4.5. Зачисление причитающихся банку сумм по начисленным процентам и комиссии:

Дебет счета N 168

Кредит счета N 960

4.6. Зачисление причитающихся банку от банка - корреспондента сумм по финансово-хозяйственным операциям:

Дебет счета N 168

Кредит счета N 904. По завершении операции суммы перечисляются по назначению.