Законодательная база Российской Федерации

УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 09.12.2011) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2010 N 2539-У)

1. Отчетность по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы" (далее - Отчет) составляется головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп и представляется в территориальные учреждения Банка России:

в срок не позднее 8 рабочих дней со дня образования (прекращения деятельности) банковской (консолидированной) группы;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2010 N 2539-У)

по мере внесения сведений (за исключением сведений, обусловленных изменением балансовой стоимости акций (долей) участников группы-нерезидентов, связанным с их переоценкой в иностранной валюте) - не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;

по требованию Банка России - не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России;

по состоянию на 1 января - в срок не позднее 2 месяцев года, следующего за отчетным.

Головными кредитными организациями банковских (консолидированных) групп сообщается в Банк России о всех изменениях в составе информации, отраженной в графах 2 - 10 Отчета, за исключением случаев изменения балансовой стоимости акций (долей) участников, принадлежащих группе, обусловленного колебаниями официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России.

В случае прекращения деятельности банковской (консолидированной) группы головная кредитная организация группы представляет в Банк России Отчет, в котором должны быть заполнены графы 1 - 5, а графы 6 - 10 не заполняются.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2010 N 2539-У)

2. В графе 1 Отчета указываются порядковые номера головной кредитной организации и участников банковской (консолидированной) группы, при этом головной кредитной организации присваивается номер "0", участникам банковской (консолидированной) группы - номер по порядку.

3. В графе 2 Отчета указывается полное наименование участника банковской (консолидированной) группы:

кредитной организации-резидента - в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

кредитной организации-нерезидента - участника системы СВИФТ - в соответствии со справочником СВИФТ;

юридического лица, не являющегося кредитной организацией, - резидента - в соответствии с записью о его регистрации в Едином государственном реестре юридических лиц;

юридического лица-нерезидента, не являющегося кредитной организацией или являющегося кредитной организацией, но не являющегося участником системы СВИФТ, - в соответствии с наименованием, приведенным в заключенном с ним договоре (соглашении или ином документе).

При этом транскрипция наименования одного и того же участника банковской (консолидированной) группы должна быть неизменной на протяжении всех отчетных периодов составления консолидированной отчетности. В случае изменения наименования участника банковской (консолидированной) группы в Отчете указывается его новое наименование, а в скобках - прежнее.

4. В графе 3 Отчета указывается место нахождения (адрес) участников банковской (консолидированной) группы, указанное в его регистрационных документах (для участника банковской (консолидированной) группы-нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

5. В графе 4 Отчета указывается фактическое место нахождения участника банковской (консолидированной) группы (для участника банковской (консолидированной) группы-нерезидента дополнительно указывается код страны его места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. В графе 5 Отчета по каждому участнику банковской (консолидированной) группы указываются:

для кредитных организаций-резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для кредитных организаций-нерезидентов - участников системы СВИФТ - код по справочнику СВИФТ;

для юридических лиц-резидентов, не являющихся кредитными организациями, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии с Единым государственным реестром юридических лиц;

для юридических лиц-нерезидентов, не являющихся кредитными организациями, или являющимися кредитными организациями, но не являющимися участниками системы СВИФТ, - НР.

7. В графе 6 Отчета приводится информация об участнике банковской (консолидированной) группы, оказывающем существенное влияние на решения органов управления других участников банковской (консолидированной) группы. Информация об участии приводится с использованием номеров, присвоенных участнику банковской (консолидированной) группы в графе 1 Отчета.

Если существенное влияние на участника банковской (консолидированной) группы оказывают несколько участников банковской (консолидированной) группы, то информация о них располагается в графе 6 Отчета в столбец.

8. В графе 7 Отчета указывается признак, характеризующий существенное влияние головной кредитной организации и других участников банковской (консолидированной) группы на решения, принимаемые органами управления участника банковской (консолидированной) группы:

удельный вес акций (долей), принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской (консолидированной) группы, в процентах с четырьмя десятичными знаками после запятой;

Д - в соответствии с условиями договора, заключаемого между юридическими лицами, входящими в состав банковской (консолидированной) группы;

ИО - в соответствии с правом назначать единоличный исполнительный орган и (или) более половины состава коллегиального органа либо иного органа управления юридического лица;

СД - в соответствии с возможностью определять избрание более половины состава совета директоров (наблюдательного совета);

И - иные признаки.

При наличии одновременно нескольких признаков существенного влияния головной кредитной организации или других участников на решения органов управления участника банковской (консолидированной) группы признаки в соответствующей строке указываются последовательно, через запятую.

9. В графе 8 отражается балансовая стоимость акций (долей), принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской (консолидированной) группы, отраженная в отчетности головной кредитной организации и (или) участников банковской (консолидированной) группы.

10. В графе 9 Отчета указывается код метода консолидации:

1 - метод полной консолидации;

2 - метод долевого участия;

3 - метод пропорциональной консолидации.

11. В графе 10 указывается основной вид экономической деятельности участника банковской (консолидированной) группы в соответствии с классами, определенными в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД).