в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 22.12.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

Бесплатная консультация
Навигация
Федеральное законодательство
Содержание

Действия


Версия для печати

  • Главная
  • УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 09.12.2011) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
не действует Редакция от 09.12.2011 Подробная информация
УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 09.12.2011) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Раздел V. Взаимосвязь показателей раздела 1 Отчета и данных бухгалтерского учета

(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)

V.1. Соответствия между показателями Отчета и балансовыми счетами, указанными в Положении Банка России N 302-П

Соответствия указываются между строками Отчета и несколькими группами счетов второго порядка. Группы счетов отделены друг от друга точкой с запятой и разделены на буквенные подгруппы внутри каждой группы. Внутри каждой группы номера отдельных счетов отделены друг от друга с помощью запятых или тире. В скобках после каждой группы счетов указаны обозначения дополнительных критериев, по которым необходимо отбирать данные, учтенные по всем счетам данной группы.

Например, запись "а) 32301 - 32309 (средства, предоставленные нерезидентам по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг)" означает, что из полных оборотов и остатков по счетам 32303 - 32309 необходимо отобрать обороты и остатки, соответствующие оборотам и остаткам средств, предоставленных нерезидентам по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг в соответствии с настоящим Порядком.

Расшифровки основных обозначений дополнительных критериев:

(иностранная валюта) активы (обязательства), выраженные (по данным аналитического учета) в иностранной валюте
(нерезиденты) активы (обязательства) только по отношению к нерезидентам
(краткосрочные) активы (обязательства) с первоначальным сроком погашения до 1 года включительно
(долгосрочные) активы (обязательства) с первоначальным сроком погашения более 1 года

V.2. Номера счетов служат общим ориентиром для составления раздела 1. Для точного заполнения Отчета в соответствии с настоящим Порядком необходимо выяснить детали конкретных операций исходя из их группировок по лицевым счетам.

V.3. Отбор данных со счетов ведется по отдельным странам, чтобы обеспечить правильное отнесение данных к отчетам по отдельным группам стран (страны дальнего зарубежья, страны СНГ).

В приведенных ниже таблицах при отнесении данных по счетам, на которых активы и обязательства группируются по срокам погашения, необходимо исходить из первоначального срока погашения.

Номер строки Наименование показателя подраздела 1А Счета баланса отчитывающегося банка
1 2 3
1А1 Наличная иностранная валюта 20202, 20207, 20208, 20209 (наличная иностранная валюта)
1А2 Чеки (в том числе дорожные чеки), выпущенные нерезидентами 20203, 20207, 20210 (чеки (в том числе дорожные чеки), выпущенные нерезидентами)
1А3 Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках-нерезидентах а) 30114, 30119;
б) 20316, 32110 (депозиты до востребования)
1А4 Покрытия по аккредитивам в банках-нерезидентах 47410 (нерезиденты)
1А5 Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, размещенные в банках-нерезидентах (непросроченные)
1А5.1 Краткосрочные (кроме депозитов до востребования) а) 32101 - 32107;
б) 32301 - 32307 (кроме средств, размещенных по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг);
в) 32110 (кроме депозитов до востребования);
г) 20316 (краткосрочные, кроме депозитов до востребования)
1А5.2 Долгосрочные а) 32108 - 32109;
б) 32308 - 32309 (кроме средств, размещенных по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг);
в) 20316 (долгосрочные)
1А6 Ссуды, предоставленные прочим нерезидентам (кроме банков-нерезидентов, непросроченные)
1А6.1 Краткосрочные а) 20312 (краткосрочные);
б) 47301 - 47305 (кроме средств, размещенных по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг);
в) 45601 - 45604, 45607, 45608, 45701 - 45704, 45707, 45708;
г) 40308 (краткосрочные)
1А6.2 Долгосрочные а) 20312 (долгосрочные)
б) 47306, 47307 (кроме средств, размещенных по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг);
в) 45605, 45606, 45705, 45706;
г) 40308 (долгосрочные)
1А7 Средства, предоставленные по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг
1А7.1 Банкам-нерезидентам 32301 - 32309 (средства, предоставленные нерезидентам по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг)
1А7.2 Прочим нерезидентам (кроме банковнерезидентов) 47301 - 47307 (средства, предоставленные нерезидентам по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг)
1А8 Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами
1А8.1 Краткосрочные а) краткосрочные долговые ценные бумаги, учитываемые на счетах 50108, 50109, 50110, 50209, 50210, 50211, 50309, 50310, 50311 (краткосрочные);
б) краткосрочные долговые ценные бумаги, эмитированные нерезидентами и учитываемые на счетах 50118, 50218, 50318;
в) векселя, учитываемые на счетах 51601 - 51605, 51701 - 51705, 51801 - 51805, 51901 - 51905
1А8.2 Долгосрочные а) долгосрочные долговые ценные бумаги, учитываемые на счетах 50108, 50109, 50110, 50209, 50210, 50211, 50309, 50310, 50311 (долгосрочные);
б) долгосрочные долговые ценные бумаги, эмитированные нерезидентами и учитываемые на счетах 50118, 50218, 50318; векселя, учитываемые на счетах 51606, 51607, 51706, 51707, 51806, 51807, 51906, 51907
1А9 Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов
1А9.1 В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) а) долевые ценные бумаги, учитываемые на счетах 50607, 50608, 50707, 50708 (кроме привилегированных акций);
б) долевые ценные бумаги, эмитированные нерезидентами и учитываемые на счетах 50618, 50718 (кроме привилегированных акций);
в) 60103, 60104 (кроме привилегированных акций)
г) 60203, 60204, 60205
1А9.2 В форме привилегированных акций а) привилегированные акции, учитываемые на счетах 50607, 50608, 50707, 50708;
б) привилегированные акции, учитываемые на счетах 50618, 50718;
в) 60103, 60104 (привилегированные акции)
1А10 Недвижимое имущество на территориях иностранных государств 60401, 60404, 60804, 607 за вычетом 60601 и 60805 (все счета в части недвижимого имущества на территории иностранных государств)
1А11 Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка)
1А11.1 Не погашенный в срок основной долг а) 20318, 32402, 40310, 45816, 45817;
б) 47406, 47408 (нерезиденты, просроченные требования);
в) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным нерезидентами, основной долг)
г) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909 (основной долг)
1А11.2 Не погашенные в срок проценты а) 20320, 32502, 40311, 45916, 45917;
б) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным нерезидентами, проценты)
в) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909 (проценты)
1А50 Прочие требования к нерезидентам
1А50.1 Краткосрочные а) 30211, 60314;
б) 47402, 47406 (нерезиденты, непросроченные требования);
в) 47408 (нерезиденты, непросроченные требования, за исключением расчетов по производным финансовым инструментам и срочным сделкам);
г) 47423, 47427, 47802 (нерезиденты, краткосрочные);
д) 47803 (нерезиденты, краткосрочные, за исключением сумм прав требований, переданных отчитывающемуся банку в обеспечение исполнения обязательств клиента перед отчитывающимся банком);
е) 30221, 30233, 30602, 47417, 50905, 60312, 61403 (нерезиденты);
ж) 91603, 91604 (нерезиденты, краткосрочные)
1А50.2 Долгосрочные а) 47423, 47427, 47802 (нерезиденты, долгосрочные);
б) 47803 (нерезиденты, долгосрочные, за исключением сумм прав требований, переданных отчитывающемуся банку в обеспечение исполнения обязательств клиента перед отчитывающимся банком);
в) 91603, 91604 (нерезиденты, долгосрочные)
Номер строки Наименование показателя подраздела 1П Счета баланса отчитывающегося банка
1 2 3
1П1 Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования банков-нерезидентов а) 20314, 31410 (депозиты до востребования);
б) 30111, 30117, 30122, 30123, 30230, 30231;
в) 40818 (банки-нерезиденты)
1П2 Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерезидентов, кроме банков а) 40803, 40813, 40820, 40910;
б) 40804 - 40807, 40809, 40812, 40814, 40815, 40818 (кроме банков-нерезидентов);
в) 42501, 42601;
г) 20310
1П3 Покрытия по аккредитивам, перечисленные нерезидентами 40902, 47409 (нерезиденты)
1П4 Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, привлеченные от банков-нерезидентов (непросроченные)
1П4.1 Краткосрочные (кроме депозитов до востребования) а) 31401 - 31407;
б) 31410 (кроме депозитов до востребования);
в) 31601 - 31607 (кроме средств, привлеченных по операциям на возвратной основе от нерезидентов без прекращения признания ценных бумаг);
г) 20314 (краткосрочные, кроме депозитов до востребования)
1П4.2 Долгосрочные а) 31408, 31409;
б) 31608, 31609 (кроме средств, привлеченных по операциям на возвратной основе от нерезидентов без прекращения признания ценных бумаг);
в) 20314 (долгосрочные)
1П5 Срочные, сберегательные депозиты и ссуды, привлеченные от прочих нерезидентов (кроме банков-нерезидентов, непросроченные)
1П5.1 Краткосрочные а) 42502 - 42505, 42602 - 42605, 42609 - 42613, 44001 - 44005 (кроме средств, привлеченных по операциям на возвратной основе от нерезидентов без прекращения признания ценных бумаг);
б) 40307 (краткосрочные, непросроченные)
1П5.2 Долгосрочные а) 42506, 42507, 42606, 42607, 42614, 42615, 44006, 44007 (кроме средств, привлеченных по операциям на возвратной основе от нерезидентов без прекращения признания ценных бумаг);
б) 40307 (долгосрочные, непросроченные);
в) 60806 (нерезиденты);
1П6 Средства, привлеченные по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания передаваемых ценных бумаг
1П6.1 От банковнерезидентов 31602 - 31609 (средства, привлеченные по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе от банковнерезидентов без прекращения признания ценных бумаг)
1П6.2 От прочих нерезидентов (кроме банков-нерезидентов) 44002 - 44007 (средства, привлеченные по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе от прочих нерезидентов без прекращения признания ценных бумаг)
1П7 Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные) и приобретенные нерезидентами
1П7.1 Краткосрочные а) 520 - 523 (нерезиденты, краткосрочные) плюс суммы премий, полученных при выпуске ценных бумаг отчитывающегося банка и учтенных по кредиту счета 70601 на дату выпуска ценных бумаг, минус регулирующие проводки (к проводкам по счетам 520 - 523) по счету 52503 в части начисленного дисконта по ценным бумагам отчитывающегося банка;
б) 52501 (нерезиденты, по краткосрочным обязательствам)
1П7.2 Долгосрочные а) 520 - 523 (нерезиденты, долгосрочные) плюс суммы премий, полученных при выпуске ценных бумаг отчитывающегося банка и учтенных по кредиту счета 70601 на дату выпуска ценных бумаг, минус регулирующие проводки (к проводкам по счетам 520 - 523) по счету 52503 в части начисленного дисконта по ценным бумагам отчитывающегося банка;
б) 52501 (нерезиденты, по долгосрочным обязательствам)
1П8 Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка
1П8.1 В форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций) а) количество обыкновенных акций отчитывающегося банка, принадлежащих нерезидентам, умноженное на рыночную цену обыкновенных акций отчитывающегося банка (для котируемых обыкновенных акций отчитывающегося банка - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка); б) (10207 + 10208, нерезиденты, кроме привилегированных акций) / (102 - 105) x собственные средства отчитывающегося банка (для некотируемых обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия в капитале отчитывающегося банка - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка)
1П8.2 В форме привилегированных акций а) количество привилегированных акций отчитывающегося банка, принадлежащих нерезидентам, умноженное на рыночную цену привилегированных акций отчитывающегося банка (для котируемых привилегированных акций отчитывающегося банка - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка);
б) (10207, нерезиденты) / (102 - 105) x собственные средства отчитывающегося банка (для некотируемых привилегированных акций - см. подпункт II.9.12 пункта II.9 настоящего Порядка)
1П9 Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства отчитывающегося банка)
1П9.1 Не погашенный в срок основной долг а) 31703, 47602, 47605;
б) 40307 (просроченный основной долг);
в) 47401, 47405, 47407 (просроченная задолженность перед нерезидентами);
г) 47418 (нерезиденты);
д) 52401, 52403, 52404, 52406 (нерезиденты, просроченная задолженность);
е) прочие счета в части просроченного основного долга перед нерезидентами
1П9.2 Не погашенные в срок проценты а)31803, 47607, 47609;
б) 52402, 52405, 52407 (нерезиденты, просроченная задолженность);
в) прочие счета в части просроченных процентов по задолженности перед нерезидентами
1П50 Прочие обязательства перед нерезидентами
1П50.1 Краткосрочные а) 30606, 60313;
б) 30227, 40903, 40913, 60311 (нерезиденты);
в) 47401 (нерезиденты, непросроченная задолженность, за исключением сумм прав требований, переданных отчитывающемуся банку в обеспечение исполнения обязательств клиента перед отчитывающимся банком);
г) 47405 (нерезиденты, непросроченная задолженность);
д) 47407 (нерезиденты, непросроченная задолженность, за исключением расчетов по производным финансовым инструментам и срочным сделкам);
е) 47411, 47422, 47426 (нерезиденты, краткосрочные);
ж) 30220, 30222, 30223, 30232, 47416 (нерезиденты);
з) 524 (нерезиденты, непросроченные обязательства)
1П50.2 Долгосрочные 47411, 47422, 47426 (нерезиденты, долгосрочные)

V.4. В случае внесения изменений в Положение Банка России N 302-П в части счетов, касающихся операций с нерезидентами, при подготовке Отчета указанные счета следует учитывать в соответствии с общими принципами заполнения данного Отчета.

  • Главная
  • УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 09.12.2011) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

© 2012 - 2024
ZakonBase.ru

© Buzznet: Мониторинг СМИ