Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 04.06.2012 N 138-И "О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ УПОЛНОМОЧЕННЫМ БАНКАМ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ, СВЯЗАННЫХ С ПРОВЕДЕНИЕМ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ПОРЯДКЕ ОФОРМЛЕНИЯ ПАСПОРТОВ СДЕЛОК, А ТАКЖЕ ПОРЯДКЕ УЧЕТА УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И КОНТРОЛЯ ЗА ИХ ПРОВЕДЕНИЕМ"

11.1. В случае осуществления всех валютных операций, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору) через счета резидента, открытые в банке-нерезиденте, резидент оформляет ПС в территориальном учреждении Банка России по адресу (месту нахождения) резидента, являющегося юридическим лицом (в соответствии с записью в Едином государственном реестре юридических лиц), по адресу места жительства резидента, являющегося физическим лицом - индивидуальным предпринимателем (в соответствии с записью в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей), по адресу места жительства физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

Территориальное учреждение Банка России, указанное в настоящем пункте, выполняет функции уполномоченного банка, в том числе функции банка ПС.

11.2. В случае осуществления части валютных операций, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору) через счета резидента, открытые в банке-нерезиденте, резидент оформляет ПС в уполномоченном банке, через расчетные счета в котором осуществляется другая часть валютных операций, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору).

11.3. Для оформления ПС в территориальном учреждении Банка России резидент представляет документы в соответствии с главой 6 настоящей Инструкции.

При оформлении ПС в территориальном учреждении Банка России, а также при переводе ПС по контракту (кредитному договору), указанному в пункте 11.1 настоящей Инструкции, на обслуживание в другое территориальное учреждение Банка России резидент представляет в территориальное учреждение Банка России также документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в пунктах 17.2 и 17.3 настоящей Инструкции, оформленные в порядке, согласованном территориальным учреждением Банка России с резидентом.

11.4. Для осуществления функций банка ПС территориальное учреждение Банка России назначает своим распорядительным актом работника (работников), имеющего (имеющих) право совершать от имени территориального учреждения Банка России, осуществляющего функции банка ПС, действия по валютному контролю, предусмотренные настоящей Инструкцией, в том числе подписывать документы, указанные в настоящей Инструкции, а также заверять их печатью, определенной территориальным учреждением Банка России.

11.5. В случае если ПС по контракту (кредитному договору) оформлен либо находится на обслуживании в территориальном учреждении Банка России, резидент в срок не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором были осуществлены валютные операции, связанные с расчетами по такому контракту (кредитному договору), представляет в указанное территориальное учреждение Банка России справку о валютных операциях.

При исполнении обязательств по контракту (кредитному договору), по которому ПС оформлен либо находится на обслуживании в территориальном учреждении Банка России, способом, отличным от расчетов, резидент представляет в указанное территориальное учреждение Банка России справку о подтверждающих документах в порядке, установленном главой 9 настоящей Инструкции, без представления подтверждающих документов. Территориальное учреждение Банка России вправе запрашивать подтверждающие документы в соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле". В этом случае они представляются без повторного представления резидентом справки о подтверждающих документах.

11.6. В случае внесения изменений в контракт (кредитный договор), по которому ПС оформлен либо находится на обслуживании в территориальном учреждении Банка России, которые предусматривают последующее проведение резидентом всех (части) валютных операций, связанных с расчетами по такому контракту (кредитному договору) через счета резидента, открытые в уполномоченном банке, резидент должен перевести данный ПС в этот уполномоченный банк.

11.7. В случае внесения изменений в контракт (кредитный договор), по которому ПС оформлен уполномоченным банком в соответствии с пунктом 11.2 настоящей Инструкции, которые предусматривают последующее проведение резидентом всех валютных операций, связанных с расчетами по такому контракту (кредитному договору) через счета резидента, открытые в банке-нерезиденте, резидент переводит данный ПС в территориальное учреждение Банка России, указанное в пункте 11.1 настоящей Инструкции.

11.8. В случае если изменение адреса резидента, указанного в пункте 11.1 настоящей Инструкции, влечет изменение территориального учреждения Банка России, в котором в соответствии с пунктом 11.1 настоящей Инструкции оформлен (находится на обслуживании) ПС, резидент переводит ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другое территориальное учреждение Банка России.

11.9. Перевод ПС из территориального учреждения Банка России в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другое территориальное учреждение Банка России, а также в уполномоченный банк и из уполномоченного банка в территориальное учреждение Банка России осуществляется в порядке, установленном главой 14 настоящей Инструкции.

11.10. В случае осуществления валютных операций, связанных с расчетами по контракту (кредитному договору) через счета резидента, открытые в банке-нерезиденте, когда в соответствии с пунктом 11.2 настоящей Инструкции банком ПС является уполномоченный банк, резидент в срок не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором были осуществлены такие валютные операции, представляет в банк ПС справку о валютных операциях с приложением к ней копий выписок из счета, подтверждающих осуществление указанных в ней валютных операций по контракту (кредитному договору).

При исполнении обязательств по контракту (кредитному договору), по которому оформлен такой ПС, способом, отличным от расчетов, резидент представляет в банк ПС справку о подтверждающих документах и подтверждающие документы в порядке, установленном главой 9 настоящей Инструкции.