Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 30.01.96 N 02-23 (ред. от 23.05.97) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ N 1 "О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"

Под ликвидностью понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (текущей, мгновенной и долгосрочной).

Нормативы ликвидности банков определяются как:

- соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов;

- соотношение ликвидных активов (наличные денежные средства, требования до востребования, краткосрочные ценные бумаги, другие легкореализуемые активы) и суммарных активов.

4.1. Норматив текущей ликвидности (H2) представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

ЛАт - ликвидные активы - сч. 031 + 032 + 033 + 035 + 036 + 050 + 060 + 061 + 062 + 063 + 064 + 072 + часть (049 + 050) (код 8951) + части (083 + 194) (код 8972) + 161 + 411 + 412 + 432 + 729(Д - К) + 821 + 829 + кредиты, выданные банком в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней (исключая пролонгированные хотя бы один раз и выданные в погашение ранее выданных ссуд), а также другие платежи в пользу банка, подлежащие перечислению в эти сроки (код 8989) - код 8990 + 046 + 047 + 080 + 082 + 163 + 167 - 915 + код 8952.

(в ред. Писем ЦБ РФ от 28.03.96 N 263, от 30.07.96 N 310, от 10.11.96 N 358, от 31.01.97 N 402)

Примечания. 1) Остатки по балансовому счету 161 принимаются в расчет в полной сумме, если на корреспондентский счет не наложен арест.

При наличии ареста к корреспондентскому счету сумма ареста отражается по коду 8962, на которую должны быть уменьшены остатки по балансовому счету 161.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 30.07.96 N 310)

2) При наличии кредитового сальдо по сч. 729 ликвидные активы уменьшаются на эту сумму.

ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней: 071 + 073 + 076(К) + 078 + 079(К) + 081 + 087 + 090 + 100(К - Д) + 120(К - Д) + 13 + 141 + 142 + 144 + 145(К - Д) + 158 + 168 + (17 - 18) + 199 + 20 + 22 + 24 + 26 + 28 + 30 + 32 + 34 + 36 + 38 + 40 + 42 + 44 + 46 + 48 + 50 + 52 + 54 + 56 + 58 + 60 (без сч. 604, 605) + 623 + 624 + 631 + 632 + 634 + 64 + 67(К-Д) + 686 + 69 + 70 + 710 + 711 + 713 + 714 + 715 + 717 + 718 + 720 + 722 + 723 + 724 + 726 + 74 + 750 + 807 + вклады и депозиты с истекающим сроком до одного месяца и выпущенные собственные векселя со сроками предъявления до 30-ти дней (код 8991) + 810 + 811 + 812 + 817(К-Д) + 818 + 819 + кредиты, полученные от других банков (включая кредиты Центрального банка РФ), а также юридических лиц - нерезидентов, со сроком погашения в течение ближайших 30-ти дней (код 8992) + 900 + 904(К) + 918 + 932(К) + 50% гарантий и поручительств, выданных банком, со сроком исполнения обязательств в течение ближайших 30-ти дней (код 8993) - код 8994 + код 8956.

(в ред. Писем ЦБ РФ от 30.07.96 N 310, от 10.11.96 N 358, от 31.01.97 N 402)

Примечания. 1) При расчете по балансу на 1 января балансовые счета 130 - 134 принимаются в расчет по кредитовому сальдо (К - Д).

2) Счета 170 и 180 в расчет не принимаются.

Минимально допустимое значение норматива H2 устанавливается в размере:

с баланса на 01.07.96 - 20%

с баланса на 01.02.97 - 30%

с баланса на 01.02.98 - 50%

с баланса на 01.02.99 - 70%.

4.2. Норматив мгновенной ликвидности (H3) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

ЛАм - высоколиквидные активы - сч. 031 + 032 + 033 + 035 + 036 + 050 + 060 + 061 + 062 + 063 + 064 + часть 072 (код 8976) + части (083 + 194) (код 8972) + 161 + 411 + 412 + 729(Д - К) + 821 + 829 - код 8990 + 163 - 915 + код 8952.

(в ред. Писем ЦБ РФ от 28.03.96 N 263, от 30.07.96 N 310, от 10.11.96 N 358, от 31.01.97 N 402)

Примечания. 1) Остатки по балансовому счету 161 принимаются в расчет в полной сумме, если на корреспондентский счет не наложен арест.

При наличии ареста к корреспондентскому счету сумма ареста отражается по коду 8962, на которую должны быть уменьшены остатки по балансовому счету 161.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 30.07.96 N 310)

2) При наличии кредитового сальдо по сч. 729 ликвидные активы уменьшаются на эту сумму.

ОВм - обязательства до востребования - 20% от (071 + 073 + 076(К) + 078 + 079(К) + 081 + 087 + 090 + 100(К - Д) + 120(К - Д)+ 13 + 141 + 142 + 144 + 145(К - Д) + 158 + 168 + 20 + 22 + 24 + 26 + 28 + 30 + 32 + 34 + 36 + 38 + 40 + 42 + 44 + 46 + 48 + 50 + 52 + 54 + 56 + 58 + 60(без сч. 605) + 623 + 624 + 631 + 632 + 634 + 64 + 67(К - Д) + 686 + 69 + 70 + 715 + 717 + 718 + 720 + 722 + 723 + 724 + 726 + 74 + 750 + 807 + 810 + 811 + 812 + 817(К - Д) + 818 + 819 + 904(К) + 918 + 932(К)) + вклады и депозиты до востребования и выпущенные банком собственные векселя до востребования (код 8995) - код 8994 + код 8956.

(в ред. Писем ЦБ РФ от 30.07.96 N 310, от 31.01.97 N 402)

Примечание. 1) При расчете по балансу на 1 января балансовые счета 130 - 134 берутся по кредитовому сальдо (К - Д).

Минимально допустимое значение норматива H3 устанавливается в размере:

с баланса на 01.07.96 - 10%

с баланса на 01.02.97 - 20%.

Вместе с тем, для банков, не обеспечивших выполнение установленного на 01.07.96 значения норматива, на период до 01.07.97 определяется следующий порядок регулирования их деятельности. Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ устанавливают квартальные значения норматива H3 таким образом, чтобы постепенно (равными долями) от фактически сложившегося значения по балансу на 01.07.96 привести значение данного норматива к 20% по балансу на 01.07.97.

4.3. Норматив долгосрочной ликвидности (H4) представляет собой отношение выданных банком кредитов, займов и депозитов в драгоценных металлах сроком погашения свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по следующей формуле:

Крд - кредиты, выданные банком, в рублях и иностранной валюте, займы в драгоценных металлах, выданные банком, и депозиты в драгоценных металлах, размещенные банком, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия свыше года (часть внебалансового сч. 9925) (код 8996);

ОД - обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученным банком, и обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком погашения свыше года (в рублях и иностранной валюте) (код 8997).

Максимально допустимое значение норматива H4 устанавливается в размере 120%.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 31.01.97 N 402)

4.4. Соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка (H5).

А - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом дебетовых остатков балансовых счетов: 017, 019, 057, 058, 145, 18, часть счетов 086 и 197 (код 8961) счета 626, 628, 662, 681, 781, 816, 817, 820, 89, 948, 950, 951, 970, 971, 979, 980, 981, 014, часть счетов 049 и 050 (код 8950).

(в ред. Писем ЦБ РФ от 30.07.96 N 310, от 31.01.97 N 402)

Минимально допустимое значение норматива H5 устанавливается в размере:

с баланса на 01.07.96 - 10%

с баланса на 01.02.97 - 20%.

Вместе с тем, для банков, не обеспечивших выполнение установленного на 01.07.96 значения норматива, на период до 01.07.97 определяется следующий порядок регулирования их деятельности. Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ устанавливают квартальные значения норматива H5 таким образом, чтобы постепенно (равными долями) от фактически сложившегося значения по балансу на 01.07.96 привести значение данного норматива к 20% по балансу на 01.07.97.

4.5. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14)

ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме (код 8952);

ОВдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней: код 8956 + код 8957.

Минимально допустимое значение норматива Н14 устанавливается в размере:

с баланса на 01.03.97 - 10%.

(в ред. Письма ЦБ РФ от 31.01.97 N 402)