Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ЦБ РФ от 30.01.96 N 02-23 (ред. от 23.05.97) "О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ N 1 "О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка. <*>

<*> - Норматив Н6 не рассчитывается на акционера (пайщика) как юридическое, так и физическое лицо. Для этой категории (заемщик - акционер (пайщик)) рассчитывается норматив Н9. (Письмо ЦБ РФ от 30.07.96 N 310)

При определении размера риска учитывается совокупная сумма кредитов и займов, выданных банком данному заемщику или группе связанных заемщиков, а также гарантий и поручительств, предоставленных банком одному заемщику (группе связанных заемщиков). При расчете используется следующая формула:

Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам в рублях и иностранной валюте, по займам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные по банковским гарантиям (сч. 728), а также забалансовых требований (гарантий, поручительств) банка в отношении данного заемщика (заемщиков), предусматривающих исполнение в денежной форме (внебалансовый счет 9925). Эти требования, т.е. активы, взвешиваются по степени риска (рассчитывается по методике определения Ар).

Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме требований в рублях и иностранной валюте, а также в драгоценных металлах (в том числе и забалансовых требований - гарантий, поручительств) к кредитной организации, выступающей заемщиком по межбанковским кредитам.

Норматив рассчитывается и в случае, если банк выступает только гарантом или поручителем (в размере 50%) в отношении какого-либо юридического или физического лица.

Примечания. <*> 1) В совокупную сумму требований банка к заемщику (заемщикам) входят также просроченные ссуды, учитываемые по дебету: сч. 055, 056, 620, 627, 780 (без учета начисленных и просроченных процентов), код 8955.

2) В совокупную сумму требований банка к заемщику (заемщикам) входят также приобретенные долговые обязательства заемщика: сч. 083, 085, 086 (без учета процентов по векселям), 193, 195, 197 (кроме процентов по векселям).

3) Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица - заемщики, связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие общую собственность, и/или взаимные гарантии, и/или обязательства, и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей), таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обуславливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу, т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения.

<*> Также распространяется на п. 8.1.

Максимально допустимое значение норматива H6 устанавливается в размере:

с баланса на 01.07.96 - 60%

с баланса на 01.02.97 - 40%

с баланса на 01.02.98 - 25%.

Вместе с тем, для банков, не обеспечивших выполнение установленного на 01.07.96 значения норматива, на период до 01.07.97 определяется следующий порядок регулирования их деятельности. Главные управления (Национальные банки) ЦБ РФ устанавливают квартальные значения норматива H6 таким образом, чтобы постепенно (равными долями) от фактически сложившегося значения по балансу на 01.07.96 (но не выше ранее действовавших значений прежней инструкции) привести значение данного норматива к 40% по балансу на 01.07.97.

(в ред. Писем ЦБ РФ от 30.07.96 N 310, от 10.11.96 N 358, от 31.01.97 N 402)