не действует
Редакция от 21.05.1993
Подробная информация
Наименование документ | ПИСЬМО Госкомимущества РФ от 25.05.93 N ДВ-2/3498, Минфина РФ от 21.05.93 N 62 "О ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ, ОСОБЕННОСТЯХ СОСТАВА ЗАТРАТ, ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ И БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ В ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДАХ" |
Вид документа | письмо |
Принявший орган | минфин рф, госкомимущество рф |
Номер документа | ДВ-2/3498 |
Дата принятия | 01.01.1970 |
Дата редакции | 21.05.1993 |
Номер регистрации в Минюсте | 267 |
Дата регистрации в Минюсте | 01.01.1970 |
Статус | не действует |
Публикация | - "Российские вести", N 110, 10.06.93
|
Навигатор | Примечания |
Справка о стоимости чистых активов и финансовых результатах инвестиционного фонда
| Код. стр. в балансе | На начало периода | На конец периода |
стоимость по балансу | оценочная стоимость <*> | стоимость по балансу | оценочная стоимость <*> |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. Активы фонда |
1.1. Долгосрочные финансовые вложения (06) (реестр прилагается) | 050 | | | | |
1.2. Нематериальные активы по остаточной стоимости | 012 | | | | |
1.3. Основные средства по остаточной стоимости | 022 | | | | |
1.4. Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы по остаточной стоимости | 122 | | | | |
1.5. Затраты | | | | | |
1.6. Расчеты с дебиторами: | |
а) за товары, работы, услуги | 200 | | | | |
б) по векселям полученным | 210 | | | | |
в) с бюджетом (68) | 230 | | | | |
г) с прочими дебиторами | 250 | | | | |
1.7. Авансы, выданные поставщикам и подрядчикам | 260 | | | | |
1.8. Краткосрочные финансовые вложения (58) (реестр прилагается) | 270 | | | | |
в т.ч. приватизационные чеки | 271 | | | | |
1.9. Денежные средства: | |
а) касса (50) | 280 | | | | |
б) расчетный счет (51) | 290 | | | | |
в) валютный счет (52) | 300 | | | | |
г) прочие денежные средства | 310 | | | | |
1.10. Итого активы фонда (сумма строк 1.1.-1.9.) | | | | | |
2. Пассивы фонда |
2.1. Арендные обязательства (97) | 440 | | | | |
2.2. Расчеты с учредителями (75) | 450 | | | | |
2.3. Краткосрочные кредиты банков (90) | 600 | | | | |
2.4. Расчеты с кредиторами: | 012 | |
а) за товары, работы и услуги (60) | 630 | | | | |
б) по оплате труда (70) | 650 | | | | |
в) по социальному страхованию и социальному обеспечению (69) | 660 | | | | |
г) по имущественному и личному страхованию (69) | 670 | | | | |
д) по внебюджетным платежам | 690 | | | | |
е) с бюджетом (68) | 700 | | | | |
ж) с прочими кредиторами | 710 | | | | |
2.5. Авансы, полученные от покупателей и заказчиков (64) | 720 | | | | |
2.6. Доходы будущих периодов | 730 | | | | |
2.7. Резервы предстоящих расходов и платежей (89) | 740 | | | | |
2.8. Резервы по сомнительным долгам | 750 | | | | |
2.9. Прочие обязательства | | | | | |
2.10. Итого пассивы фонда, исключаемые из стоимости активов фонда при определении чистых активов (сумма строк 2.1.-2.9.) | | | | | |
3. Стоимость чистых активов - всего (стр.1.10.-2.9.) | | | | | |
4. Оплачено, штук акций | | | | | |
5. Сумма чистых активов в расчете на одну оплаченную акцию (стр.3/4) | | | | | |
Справочно: Среднегодовая стоимость активов фонда за отчетный период
_____________________________________________ тыс.рублей
<*> оценочная стоимость в графах 4 и 6 определяется следующим образом:
- ценных бумаг (строки 1.1. и 1.8.) принимается по рыночной стоимости, или учетной (балансовой), или номинальной (для приватизационных чеков) стоимости, умноженной на коэффициент дисконтирования, в соответствии с пунктами 3.1.1.-3.1.5. настоящего Положения;
- стоимость активов по строкам 1.2.-1.4. показывается по остаточной стоимости;
- иные статьи активов и пассивов показываются по стоимости, отражаемой в балансе.
II. Финансовые вложения инвестиционного фонда
2.1. Долгосрочные финансовые вложения:
N п/п | Вид акций, облигаций и иных инвестиций | Общая номинальная стоимость | Процент, причитающийся дивиденд | Балансовая стоимость | Оценочная стоимость: |
за текущий период | за аналогичный период прошлого года | Прирост (+); снижение(-) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Долгосрочные финансовые вложения - | | | | | | |
| всего | | Х | | | | |
2.2. Краткосрочные финансовые вложения:
N п/п | Вид акций, облигаций и иных инвестиций | Общая номинальная стоимость | Процент, причитающийся дивиденд | Балансовая стоимость | Оценочная стоимость: |
за текущий период | за аналогичный период прошлого года | Прирост (+); снижение(-) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1. | Приватизационные чеки | | | | | | |
2. | Прочие краткосрочные финансовые вложения | | | | Х | Х | Х |
| Краткосрочные финансовые вложения - всего | | Х | | Х | Х | Х |
III. Финансовые результаты инвестиционного фонда
Наименование показателя | Код стр. | Прибыль | Убытки (расходы) |
1 | 2 | 3 | 4 |
Дивиденды и доходы от долевого участия | 010 | | |
Проценты (доходы) по облигациям | 015 | | Х |
Финансовый результат от реализации активов инвестиционного фонда | 020 | | Х |
Финансовый результат по курсовым разницам по валютным счетам и операциям в иностранных валютах | 030 | | |
Сальдо штрафов, пени, неустоек и других санкций, полученных и уплаченных, расходов и доходов по возмещению убытков | 040 | | |
Прибыль (убыток) прошлых лет, выявленная в текущем году | 050 | | |
Расходы, связанные с созданием и деятельностью инвестиционного фонда | 060 | Х | |
Прочие доходы и расходы (потери) | 070 | | |
Итого прибылей и убытков | 080 | | |
Балансовая прибыль или убыток | 090 | | |
Справочно: Размер оплаты услуг управляющего | |
Размер оплаты услуг депозитария | |
VI. Использование прибыли
Наименование показателя | Код.стр. | На конец отчетного периода |
1 | 2 | 3 |
Налог на прибыль | 200 | |
Чистая прибыль инвестиционного фонда | 210 | |
Чистая прибыль, направленная на прирост капитала | 220 | |
Прочие расходы за счет прибыли в соответствии с законодательством | 230 | |
Чистая прибыль, предназначенная на выплату дивидендов акционерам инвестиционного фонда | 240 | |
| | | |
Руководитель Фонда | | | |
Депозитарий | | | |
Управляющий | | | |
| | | М.П. |
Приложение 3
к письму Госкомимущества России
от 25 мая 1993 г. N ДВ-2/3498
и Минфина России
от 21 мая 1993 г. N 62