Законодательная база Российской Федерации

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 17.09.96 N 8 (ред. от 03.04.2000) "О ПРАВИЛАХ ВЫПУСКА И РЕГИСТРАЦИИ ЦЕННЫХ БУМАГ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

14.1. Не позднее 30 дней после завершения процесса размещения ценных бумаг кредитная организация - эмитент анализирует его результаты и составляет отчет об итогах выпуска ценных бумаг.

14.2. Регистрирующий орган следит за своевременным (в соответствии с регистрационными документами) представлением кредитной организацией - эмитентом отчета об итогах выпуска ценных бумаг.

Вместе с отчетом об итогах выпуска кредитная организация - эмитент представляет в регистрирующий орган:

- копию выписки с накопительного счета в Банке России, а также в случае оплаты акций иностранной валютой - справку о состоянии отдельного субсчета "Валютные средства, внесенные в оплату акций" балансового счета 30110 с указанием кредитной организации, в которой этот счет ведется;

- выписки из лицевых счетов покупателей акций, открытых на балансовом счете 60322 "Расчеты с прочими кредиторами", подтверждающие сумму денежных средств, перечисленных со счетов инвесторов, открытых в кредитной организации - эмитенте, в оплату ее уставного капитала;

- копии договоров, заключенных между кредитной организацией - эмитентом и инвесторами, приобретающими более 5% акций;

- справки из органов Госналогслужбы России, составленные по форме Приложений 1 и 2 к письму Банка России от 3 января 1996 года N 223 и ГНС России от 28 декабря 1995 года N НП-6-01/668 "О предоставлении кредитным организациям органами Госналогслужбы России подтверждений о выполнении налогоплательщиками обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами", в случае приобретения каждым акционером более 5% акций кредитной организации;

- документ о предварительном согласовании с территориальным учреждением Банка России в случае приобретения юридическим или физическим лицом, группой лиц, связанных между собой соглашением, являющимися дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 20 процентов акций кредитной организации (для кредитной организации, созданной в форме открытого акционерного общества) или продаже акций нерезидентам независимо от приобретаемой доли;

- выписки из лицевых счетов, средства с которых подлежат капитализации, за подписью председателя правления (директора, генерального директора) и главного бухгалтера или лиц, их замещающих;

- письмо, подтверждающее проведение кредитной организацией - эмитентом проверки правомерности оплаты уставного капитала акционерами, приобретающими до 5% (включительно) акций кредитной организации;

- копии свидетельств о регистрации юридических лиц, приобретающих более 5% акций кредитной организации - эмитента.

При необходимости дополнительной проверки правомерности оплаты уставного капитала регистрирующий орган вправе потребовать от кредитной организации - эмитента представления иных документов.

(в ред. - Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)

14.3. Отчет об итогах выпуска представляется в Департамент лицензирования деятельности кредитных организаций и аудиторских фирм Банка России в двух экземплярах, в территориальные учреждения Банка России - в трех экземплярах.

Отчет о первом выпуске акций при учреждении кредитной организации - эмитента представляется в регистрирующий орган одновременно с представлением документов на получение лицензии на осуществление банковских операций.

(в ред. - Указания от 03.04.2000 N 768-У)

14.4. Отчет об итогах выпуска ценных бумаг составляется по форме, указанной в Приложении 5 к настоящей Инструкции.

14.5. Срок рассмотрения регистрирующим органом отчета об итогах выпуска не может превышать двух недель.

14.6. Регистрирующий орган перед регистрацией рассматривает информацию, содержащуюся в отчете, на предмет ее соответствия действующему законодательству Российской Федерации, настоящей Инструкции и иным нормативным актам Банка России. Регистрирующий орган вправе оценивать информацию, содержащуюся в отчете, на предмет ее достоверности.

14.7. В течение срока размещения ценных бумаг может быть размещено меньшее количество ценных бумаг, чем предусмотрено решением об их выпуске. Регистрация итогов выпуска в этом случае осуществляется в объеме фактически размещенных ценных бумаг.

Неразмещенные ценные бумаги подлежат аннулированию.

14.8. При 100-процентной оплате размещенных акций проверку правомерности оплаты уставного капитала инвесторами, приобретающими более 5% акций кредитной организации - эмитента, осуществляет соответствующее подразделение территориального учреждения Банка России, осуществляющее лицензирование банковской деятельности.

Кредитная организация - эмитент в срок, указанный в пункте 14.1 настоящей Инструкции, направляет в соответствующее подразделение территориального учреждения Банка России документы, подтверждающие правомерность оплаты уставного капитала:

- балансы на последнюю отчетную дату, предшествующую дате перечисления средств в оплату уставного капитала кредитной организации, с отметками органов Государственной налоговой службы Российской Федерации, а также балансы на дату внесения средств в уставный капитал кредитной организации, подтверждающие наличие и достаточность у инвесторов собственных средств;

- аудиторские заключения о достоверности финансовой отчетности участников - юридических лиц с приложением балансов и отчетов о прибылях и убытках за последний год деятельности (за исключением юридических лиц, с даты государственной регистрации которых прошло менее 1 отчетного года);

- расчет показателя чистых активов (собственных средств) и коэффициента текущей ликвидности.

Расчет коэффициента текущей ликвидности для юридических лиц - кредитных организаций производится в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" от 1 октября 1997 г. N 1, для других юридических лиц - в соответствии с Приложением 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 20 мая 1994 г. N 498;

- платежные поручения с отметкой об исполнении, свидетельствующие об оплате акций;

- акты приема-передачи материальных активов участника на баланс кредитной организации;

- нотариально удостоверенную копию свидетельства о праве собственности кредитной организации на банковское здание, переданное инвестором в качестве оплаты акций.

Подразделение территориального учреждения Банка России, осуществляющее лицензирование банковской деятельности, на основании полученных документов в срок, не превышающий 10 дней с момента получения всех необходимых документов, проверяет правомерность оплаты уставного капитала и направляет заключение, составленное по форме Приложения 7 к Инструкции Банка России "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" от 23 июля 1998 г. N 75-И, в подразделение, осуществляющее регистрацию выпусков акций (в территориальном учреждении или в Департаменте лицензирования деятельности кредитных организаций и аудиторских фирм Банка России).

Если размещение акций производилось за счет капитализации собственных средств кредитной организации - эмитента, проверка правомерности оплаты уставного капитала за счет этих средств не производится и данные об оплате указанных акций в заключение, составляемое по форме Приложения 7 к указанной Инструкции, не включаются.

Кредитная организация - эмитент самостоятельно осуществляет контроль за правомерностью оплаты своего уставного капитала акционерами, приобретающими до 5% (включительно) акций кредитной организации - эмитента.

После получения из соответствующего подразделения Банка России заключения, подтверждающего правомерность оплаты уставного капитала кредитной организации, и при отсутствии претензий, связанных с выпуском ценных бумаг кредитной организации, регистрирующий орган регистрирует отчет об итогах выпуска.

(в ред. - Указания от 03.04.2000 N 768-У)

14.9. При неполной оплате размещенных акций правомерность оплаты акций инвесторами, приобретающими более 5% акций кредитной организации - эмитента, определяется Департаментом лицензирования деятельности кредитных организаций и аудиторских фирм или соответствующим подразделением территориального учреждения Банка России, осуществляющим регистрацию выпусков ценных бумаг.

В этом случае кредитная организация - эмитент в срок, указанный в пункте 14.1 настоящей Инструкции, направляет в регистрирующий орган дополнительно к документам, указанным в пункте 14.2 настоящей Инструкции, документы, подтверждающие правомерность оплаты уставного капитала, указанные в пункте 14.8 настоящей Инструкции.

Регистрирующий орган на основании полученных документов в срок, не превышающий срока, определенного для рассмотрения итогов выпуска, проверяет правомерность оплаты уставного капитала кредитной организации.

Кредитная организация - эмитент самостоятельно осуществляет контроль за правомерностью оплаты своего уставного капитала акционерами (участниками), приобретающими до 5% (включительно) акций.

После проверки правомерности оплаты уставного капитала кредитной организации и при отсутствии претензий, связанных с выпуском ценных бумаг кредитной организации, регистрирующий орган регистрирует отчет об итогах выпуска.

(в ред. Указания от 03.04.2000 N 768-У)

14.10. При регистрации итогов выпуска ценных бумаг регистрирующий орган выдает кредитной организации - эмитенту соответствующее письмо и одну копию зарегистрированного отчета. При этом регистрирующий орган подтверждает государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, выдает кредитной организации - эмитенту письмо в адрес Расчетно-кассового центра по месту ведения корреспондентского счета кредитной организации - эмитента с разрешением перечислить средства, находящиеся на накопительном счете кредитной организации - эмитента в Банке России, на корреспондентский счет кредитной организации - эмитента. После регистрации отчета об итогах выпуска акций снимаются все ограничения и запреты, установленные настоящей Инструкцией, на использование денежных средств в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, иного имущества, внесенного в оплату эмитируемых акций, и эти средства подлежат включению в расчет обязательных экономических нормативов деятельности кредитной организации.

Кредитная организация - эмитент одновременно учитывает все средства, поступившие в оплату акций, в соответствии с Приложением 11 к настоящей Инструкции.

В письме (свидетельстве), подтверждающем регистрацию итогов выпуска, указываются фактический объем зарегистрированного выпуска, количество и характеристика зарегистрированных ценных бумаг, а также присвоенный регистрационный номер и дата регистрации. В письме (свидетельстве) может также указываться общий объем уставного капитала кредитной организации, включающий итоги выпуска.

Копию письма (свидетельства) о регистрации отчета об итогах выпуска акций регистрирующий орган направляет в подразделение территориального учреждения Банка России, осуществляющее лицензирование банковской деятельности.

(в ред. - Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)

14.11. Если регистрация итогов выпуска осуществляется в территориальном учреждении Банка России, регистрирующий орган не позднее следующего дня после регистрации итогов выпуска ценных бумаг направляет Департаменту лицензирования деятельности кредитных организаций и аудиторских фирм Банка России один экземпляр зарегистрированногоотчета об итогах выпуска, проставляя на нем дату регистрации, заверяя ее своей печатью и подписью ответственного лица.

(в ред. - Указания от 03.04.2000 N 768-У)