Последнее обновление: 22.12.2024
Законодательная база Российской Федерации
8 (800) 350-23-61
Бесплатная горячая линия юридической помощи
- Главная
- ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 17.09.96 N 8 (ред. от 03.04.2000) "О ПРАВИЛАХ ВЫПУСКА И РЕГИСТРАЦИИ ЦЕННЫХ БУМАГ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
Приложения
Приложение 1
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 17.09.96 г. N 8
(полное наименование кредитной организации - заявителя или органа, уполномоченного учредителями создаваемой кредитной организации - эмитента)
просит зарегистрировать выпуски следующих ценных бумаг:
- ________________________________________________________________
Государственный регистрационный номер [____________]
- ________________________________________________________________
Государственный регистрационный номер [____________]
- _______________________________________________________________.
Государственный регистрационный номер [____________]
...
(перечисляются все выпуски ценных бумаг, осуществляемые одновременно в рамках одной эмиссионной кампании, - в каждой графе по одному типу ценных бумаг)
(Для акций) - в отношении всей эмиссии: объем уставного капитала кредитной организации - эмитента после завершения эмиссии составит "____" рублей (сумма цифрами и прописью). Данная эмиссия акций является (первой/повторной). После завершения эмиссии кредитная организация будет действовать в форме (открытого / закрытого) акционерного общества и иметь (более/не более) 500 акционеров (число акционеров определяется по итогам всех выпусков, заявленных в эмиссионных документах в рамках одной эмиссионной кампании).
(Для облигаций): общий объем размещаемых облигаций после завершения всей эмиссии составит "____" рублей по номиналу (сумма цифрами и прописью). Количество покупателей облигаций данной эмиссии после ее завершения (может / не может) превысить 500 лиц.
Номер лицензии на осуществление банковских операций "_____".
Подписи
ответственных лиц
кредитной организации -
эмитента
Печать
Дата
Б) Порядок заполнения заявления:
1. Верхняя часть заявления, а также графа "Государственный регистрационный номер" кредитной организацией - эмитентом не заполняются.
2. В графах, отведенных для описания эмитируемых ценных бумаг, кредитной организации - эмитенту следует последовательно указать (в отношении ценных бумаг каждого выпуска):
а) вид, категорию, тип и форму ценных бумаг (например, "привилегированные именные бездокументарные акции");
б) порядковый номер выпуска по исчислению кредитной организации - эмитента (например, "выпуск с порядковым номером - 3"). Если ранее уже выпускались акции с данными параметрами, то также указывается, что "данные акции аналогичны акциям с Государственным регистрационным номером 19909999В");
в) объем выпуска по номинальной стоимости;
г) номинальную стоимость одной ценной бумаги (для акций - в российских рублях);
д) количество ценных бумаг в выпуске;
е) данные о доходах по ценным бумагам (о размере и периодичности получения);
ж) даты предполагаемого начала и завершения размещения;
з) расчет минимальной оплаченной доли каждого из выпусков акций, размещаемых в рамках одной эмиссионной кампании, необходимой для регистрации их итогов.
3. В графе "(Для акций)" или "(Для облигаций)" кредитной организацией - эмитентом указываются нужные варианты ответов.
4. Графа "Номер лицензии на осуществление банковских операций" заполняется только для тех кредитных организаций - эмитентов, которые к моменту подачи заявления на регистрацию выпуска ценных бумаг имеют лицензию на осуществление банковских операций. Если кредитная организация к моменту подачи документов на регистрацию выпуска ценных бумаг в регистрирующий орган еще не имеет лицензии на осуществление банковских операций, то ее номер проставляется после ее получения.
5. Расчет минимальной оплаченной доли выпуска акций, необходимой для регистрации его итогов, производится в соответствии с Приложением 7 к настоящей Инструкции и показывает в итоге ту сумму средств, которая должна быть аккумулирована кредитной организацией - эмитентом для того, чтобы выпуск мог быть признан состоявшимся.
6. Регистрирующий орган заполняет графы "Государственный регистрационный номер" и верхнюю часть заявления в момент государственной регистрации выпуска. При этом каждому типу выпускаемых ценных бумаг присваивается свой Государственный регистрационный номер.
Приложение 2
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 17.09.96 г. N 8
__________________________ (вид и форма выпускаемых ценных бумаг)
Государственный регистрационный номер ____, печать
Принято | |
(наименование уполномоченного органа кредитной организации - эмитента, принявшего решение о выпуске, с указанием даты принятия решения) |
"__" ________________ 199__ г. Протокол N______
Подписи ответственных лиц
кредитной организации - эмитента
Печать
Дата
Б) Информация, включаемая в решение о выпуске ценных бумаг:
1. Вид эмиссионных ценных бумаг.
2. Указание формы ценных бумаг (именная документарная, именная бездокументарная, документарная на предъявителя).
3. В случае выпуска ценных бумаг в документарной форме - способ хранения, если таковой определен (выдача на руки без обязательного централизованного хранения либо с обязательным централизованным хранением).
4. Права владельца, закрепленные одной ценной бумагой (в соответствии с уставом кредитной организации - эмитента).
5. Порядок удостоверения, уступки и осуществления прав, закрепленных эмиссионной ценной бумагой.
Полное фирменное наименование регистратора и/или депозитария; их местонахождение; номер, дата выдачи, срок действия лицензии регистратора на осуществление деятельности по ведению реестра и лицензии депозитария на осуществление депозитарной деятельности, номер контактного телефона (факса).
Права владельцев на ценные бумаги документарной формы выпуска удостоверяются сертификатами (если сертификаты находятся у владельцев) либо сертификатами и записями по счетам депо в депозитариях (если сертификаты переданы на хранение в депозитарии).
Права владельцев на ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются в системе ведения реестра - записями на лицевых счетах у держателя реестра или в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии - записями по счетам депо в депозитариях.
Право на предъявительскую документарную ценную бумагу переходит к приобретателю:
- в случае нахождения ее сертификата у владельца - в момент передачи этого сертификата приобретателю;
- в случае хранения сертификатов предъявительских документарных ценных бумаг и (или) учета прав на такие ценные бумаги в депозитарии - в момент внесения приходной записи по счету депо приобретателя.
Право на именную бездокументарную ценную бумагу переходит к приобретателю:
- в случае учета прав на ценные бумаги у лица, осуществляющего депозитарную деятельность, - с момента внесения приходной записи по счету депо приобретателя;
- в случае учета прав на ценные бумаги в системе ведения реестра - с момента внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя.
Право на именную документарную ценную бумагу переходит к приобретателю:
- в случае учета прав приобретателя на ценные бумаги в системе ведения реестра - с момента передачи ему сертификата ценной бумаги после внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя;
- в случае учета прав приобретателя на ценные бумаги у лица, осуществляющего депозитарную деятельность, с депонированием сертификата ценной бумаги у депозитария - с момента внесения приходной записи по счету депо приобретателя.
Права, закрепленные ценной бумагой, переходят к их приобретателю с момента перехода прав на эту ценную бумагу. Переход прав, закрепленных именной ценной бумагой, должен сопровождаться уведомлением держателя реестра, или депозитария, или номинального держателя ценных бумаг.
Осуществление прав по предъявительским ценным бумагам производится по предъявлении их эмитенту владельцем или его доверенным лицом.
Осуществление прав по именным документарным ценным бумагам производится по предъявлении владельцем либо его доверенным лицом сертификатов этих ценных бумаг эмитенту. При этом в случае наличия сертификатов таких ценных бумаг у владельца необходимо совпадение имени (наименования) владельца, указанного в сертификате, с именем (наименованием) владельца в реестре.
В случае хранения сертификатов документарных ценных бумаг в депозитариях права, закрепленные ценными бумагами, осуществляются на основании предъявленных этими депозитариями сертификатов по поручению, предоставляемому депозитарными договорами владельцев, с приложением списка этих владельцев. Эмитент в этом случае обеспечивает реализацию прав по ценным бумагам лица, указанного в этом списке.
Осуществление прав по именным бездокументарным ценным бумагам производится эмитентом в отношении лиц, указанных в системе ведения реестра.
6. Номинальная стоимость ценных бумаг и их количество в данном выпуске.
7. Общее количество выпущенных ценных бумаг с данным Государственным регистрационным номером.
8. Порядок размещения эмиссионных ценных бумаг:
а) дата начала размещения и дата окончания размещения;
б) способ размещения (открытая или закрытая подписка), ограничения в отношении покупателей;
при осуществлении выпуска ценных бумаг создаваемой путем реорганизации кредитной организации - эмитента - порядок конвертации долей (акций) реорганизуемых кредитных организаций в акции кредитной организации - эмитента;
при осуществлении выпуска ценных бумаг при присоединении к кредитной организации - эмитенту другой кредитной организации - порядок конвертации долей (акций) присоединяемой кредитной организации в акции кредитной организации - эмитента;
в) цена размещения (в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, если предполагается размещение ценных бумаг за иностранную валюту) или способ ее определения;
соотношение между номиналом акции в валюте Российской Федерации и ценой размещения акции в иностранной валюте;
9. Обязательство эмитента обеспечить права владельца при соблюдении владельцем установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав.
10. Для облигаций: порядок, условия, сроки обращения, размер и (или) порядок расчета дохода.
11. Для конвертируемых ценных бумаг: сроки и условия конвертации.
12. Для выпусков ценных бумаг, не сопровождающихся регистрацией проспекта эмиссии: размер доходов; календарный график событий, определяющий порядок выплаты доходов; порядок расчетов для получения доходов; место выплаты доходов; информация о привлекаемых к размещению ценных бумаг посредниках.
Приложение 3
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 17.09.96 г. N 8
Приложение 5
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 17.09.96 г. N 8
________________________________________
(тип, вид, форма выпуска ценных бумаг)
Государственный регистрационный номер (____________), печать
________________________________________
(тип, вид, форма выпуска ценных бумаг)
Государственный регистрационный номер (____________), печать
.....
Утвержден | |
(наименование органа кредитной организации - эмитента, имеющего соответствующие полномочия на утверждение отчета об итогах выпуска ценных бумаг) |
"__" ________________ 199__ г. Протокол N______
Решение о выпуске ценных бумаг было зарегистрировано "__" ________________ 199__ г.
Подписи ответственных лиц
кредитной организации
Печать
Дата
Б) Порядок заполнения Отчета об итогах выпуска
1. Титульный лист заполняется кредитной организацией - эмитентом, за исключением графы "зарегистрировано". Эта графа заполняется, подписывается и заверяется печатью регистрирующего органа в момент регистрации итогов выпуска. Государственные регистрационные номера вносятся кредитной организацией - эмитентом на основании зарегистрированного ранее решения и проспекта эмиссии ценных бумаг.
В) Содержание отчета (пункты 1 - 4 повторяются отдельно для каждого выпуска ценных бумаг, размещаемых в рамках эмиссионной кампании, отчет об итогах выпуска которых представляется на регистрацию)
1. Даты начала и окончания размещения ценных бумаг.
При представлении отчета об итогах выпуска ценных бумаг при реорганизации кредитной организации указанная информация проставляется регистрирующим органом как день регистрации устава кредитной организации и выдачи ей лицензии на осуществление банковских операций.
2. Фактическая цена размещения или цены размещения в случае, предусмотренном пунктом 13.5 настоящей Инструкции.
Если акции размещались за иностранную валюту, то необходимо также указать цену размещения акций в иностранной валюте.
Для акций: цена размещения должна быть одинаковой в рамках выпуска.
Для облигаций: следует указать цену размещения или порядок определения такой цены.
3. Номинальная стоимость одной ценной бумаги.
4. Количество размещенных ценных бумаг, например:
а) за рубли размещено:
- количество ______ шт. на сумму _____ рублей;
б) за иностранную валюту:
- количество ______шт. на сумму _____ долларов США (иная валюта), в том числе в рублевом исчислении на дату составления отчета;
в) за банковское здание и иное имущество в неденежной форме - в разбивке по видам имущества:
- количество ______ шт. на сумму _____ рублей;
г) за счет капитализации собственных средств с разбивкой по счетам, на которых эти средства учитываются;
д) за счет конвертации ценных бумаг и т.д.
(в ред. - Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)
5. Общий объем поступлений за размещенные ценные бумаги, в том числе:
а) объем денежных средств в рублях, внесенных в оплату ценных бумаг, номер накопительного счета.
Кредитная организация - эмитент должна представить справку об остатке средств на накопительном счете, подтверждающую внесение средств в валюте Российской Федерации в оплату за акции, подписанную руководителем, главным бухгалтером, председателем ревизионной комиссии кредитной организации и скрепленную печатью кредитной организации;
б) объем иностранной валюты, внесенной в оплату размещенных ценных бумаг, выраженный в валюте Российской Федерации по курсу Центрального банка Российской Федерации на момент внесения, номера счетов и наименования кредитных организаций, в которых хранятся данные валютные средства.
Кредитная организация - эмитент должна представить справку о состоянии валютного счета, подтверждающую внесение валютных средств в оплату акций, подписанную руководителем, главным бухгалтером и председателем ревизионной комиссии кредитной организации - эмитента;
в) для акций:
стоимость банковского здания и (или) иного имущества, внесенного в оплату акций, выраженная в валюте Российской Федерации.
Стоимостная оценка имущества, вносимого в оплату акций при учреждении кредитной организации, производится по соглашению между учредителями.
При оплате дополнительных акций стоимостная оценка имущества, вносимого в оплату акций, производится советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации - эмитента в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации.
К отчету о выпуске ценных бумаг необходимо приложить выписку из протокола решения совета директоров кредитной организации (или собрания учредителей) или из акта независимого оценщика (аудитора), произведшего оценку имущества, вносимого в оплату акций и иных ценных бумаг кредитной организации.
Денежная оценка имущества должна быть произведена до заключения договора купли-продажи (мены).
(в ред. - Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)
6. Расчет реально оплаченной доли каждого выпуска акций, размещаемых в рамках одной эмиссионной кампании, - в соответствии с Приложением 7 к настоящей Инструкции.
(в ред. - Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)
7. Расчет обязательных экономических нормативов, установленных для кредитных организаций на дату завершения размещения ценных бумаг исходя из фактических его итогов, и предположения, что средства, полученные при размещении ценных бумаг, будут разблокированы и зачислены в уставный капитал кредитной организацией - эмитентом в соответствии с целями выпуска.
Данная информация не указывается в отчете об итогах выпуска ценных бумаг при создании кредитной организации путем учреждения или реорганизации.
(в ред. - Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)
8. Для выпуска акций - список всех акционеров кредитной организации - эмитента, доля каждого из которых в уставном капитале кредитной организации составляет не менее 5 процентов.
9. Если в состав акционеров (участников) кредитной организации - эмитента входят акционеры (участники), владеющие не менее чем 5%-ной долей участия или голосующих акций в уставном капитале кредитной организации, то по таким акционерам (участникам) кредитной организации необходимо привести информацию об их акционерах (участниках), владеющих не менее чем 20%-ной долей участия или голосующих акций в уставном капитале акционера (участника) кредитной организации.
10. Для акций на момент окончания их размещения необходимо привести информацию об учредителях (акционерах)-нерезидентах.
В отношении данных лиц должны быть указаны их полное наименование, юридический и почтовый адреса (либо фамилия, имя, отчество) каждого из учредителей (акционеров), а также размер их доли участия в уставном капитале.
11. Для выпуска акций - список всех членов совета директоров кредитной организации - эмитента (или иного органа, выполняющего аналогичные функции) по алфавиту на дату завершения распространения акций с указанием фамилии, имени и отчества, должностей, занимаемых в момент завершения размещения акций, как в самой кредитной организации, так и вне ее, а также всех принадлежащих члену совета кредитной организации - эмитента долей участия или голосующих акций в уставном капитале (как в самой кредитной организации, так и вне ее).
12. Для выпуска акций - список всех членов правления кредитной организации - эмитента (или иного органа, выполняющего аналогичные функции) по алфавиту на дату завершения размещения акций с указанием фамилии, имени и отчества, должностей, занимаемых в момент завершения распространения акций, как в самой кредитной организации, так и вне ее, а также всех принадлежащих члену правления кредитной организации - эмитента долей участия или голосующих акций в уставном капитале (как в a ,.) кредитной организации, так и вне ее).
Приложение 6
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 17.09.96 г. N 8
1. Государственный регистрационный номер ценных бумаг, выпускаемых кредитными организациями, состоит из девяти значащих разрядов:
1. X-XX-X-XXXX-B - для банков;
1. X-XX-X-XXXX-C - для небанковских кредитных организаций.
2. Первый разряд номера указывает на вид ценной бумаги:
1 - для акций;
3 - 9 - зарезервированы для других видов ценных бумаг.
3. Второй и третий разряды указывают на порядковый номер типа одного и того же вида ценных бумаг по исчислению эмитента.
4. В четвертый разряд вводится:
1 - для конвертируемых ценных бумаг;
2 - 9 - зарезервированы для любого из критериев выпусков ценных бумаг, который может появиться в будущем в процессе развития рынка ценных бумаг.
5. Пятый, шестой, седьмой и восьмой разряды дублируют номер лицензии на осуществление банковских операций кредитной организации - эмитента.
6. Девятый разряд содержит латинскую букву "В", означающую, что данный выпуск осуществляется банком, или букву "С", означающую, что данный выпуск осуществляется небанковской кредитной организацией.
7. Пример 1. Коммерческий банк с лицензией номер 8880 выпускает привилегированные акции, которые являются третьим по счету типом акций, выпускавшимся данным банком. Государственный регистрационный номер данного типа акций будет следующим:
"10308880B".
Пример 2. Коммерческий банк с лицензией номер 7771 выпускает облигации, которые являются вторым по счету типом облигаций, выпускавшимся данным банком. Государственный регистрационный номер данного типа будет следующим:
"20207771B".
8. При использовании данного Государственного регистрационного номера в международных операциях как номера ISIN к номеру слева от него добавляется двухразрядный префикс, а справа - контрольный разряд в соответствии с международным стандартом ISO 6166.
Приложение 7
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 17.09.96 г. N 8
(в ред. - Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)
1. Расчет минимальной оплаченной доли выпуска производится только в случае размещения акций с их оплатой денежными средствами (в валюте Российской Федерации и иностранной валюте), миным имуществом, а также путем капитализации собственных средств кредитной организации - эмитента, а также начисленных, но не выплаченных дивидендов и при условии увеличения уставного капитала кредитной организации - эмитента.
(в ред. - Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)
2. Выпуск акций может быть признан состоявшимся лишь в том случае, если на момент составления отчета об итогах выпуска, осуществляемого при увеличении размера уставного капитала, реально оплачено не менее 50 процентов от номинальной суммы выпуска, указанной в регистрационных документах.
3. В заявлении на регистрацию выпуска акций производится расчет суммы предполагаемого увеличения уставного капитала за счет размещения акций выпуска. Он определяется как суммарная номинальная стоимость акций выпуска (вне зависимости от способа размещения).
4. Для того чтобы выпуск был признан состоявшимся, кредитная организация - эмитент по окончании процесса размещения должна собрать столько денежных средств в валюте Российской Федерации и иностранной валюте и принять во взносы за акции столько иного имущества, чтобы стоимостный объем этих средств, подлежащий зачислению в уставный капитал (балансовые счета второго порядка счетов 102 "Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций", принадлежащих: "Российской Федерации" (счет 10201), "субъектам Российской Федерации и местным органам власти" (счет 10202), "государственным предприятиям и организациям" (счет 10203), "негосударственным организациям" (счет 10204), "физическим лицам" (счет 10205), "нерезидентам" (счет 10206) и 103 "Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций", принадлежащих: "Российской Федерации" (счет 10301), "субъектам Российской Федерации и местным органам власти" (счет 10302), "государственным предприятиям и организациям" (счет 10303), "негосударственным организациям" (счет 10304), "физическим лицам" (счет 10305), "нерезидентам" (счет 10306), составлял не менее 50 процентов от планировавшегося при регистрации выпуска (см. пункт 2 настоящего Приложения). Поэтому кредитная организация - эмитент акций в отчете об итогах выпуска акций приводит расчет стоимости всех внесенных при размещении акций средств, а также определяет их долю, которую она готова зачислить в уставный капитал после регистрации итогов выпуска. В случае, если акции кредитной организации размещены выше номинала, сумма зачисляемых в уставный капитал средств должна быть меньше всей вырученной при размещении акций стоимости.
Положительная разница между ценой акции и ее номиналом зачисляется на балансовый счет 10602 "Эмиссионный доход". При расчетах не учитываются те суммы, которые подлежат оплате в будущем (по акциям, проданным с рассрочкой платежа).
(в ред. - Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)
5. Перед регистрацией итогов выпуска акций регистрирующий орган сверяет итоговые данные размещения акций (сумму, подлежащую зачислению на балансовые счета второго порядка счетов 102 "Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций", принадлежащих: "Российской Федерации" (счет 10201), "субъектам Российской Федерации и местным органам власти" (счет 10202), "государственным предприятиям и организациям" (счет 10203), "негосударственным организациям" (счет 10204), "физическим лицам" (счет 10205), "нерезидентам" (счет 10206) и 103 "Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций", принадлежащих: "Российской Федерации" (счет 10301), "субъектам Российской Федерации и местным органам власти" (счет 10302), "государственным предприятиям и организациям" (счет 10303), "негосударственным организациям" (счет 10304), "физическим лицам" (счет 10305), "нерезидентам" (счет 10306) из отчета об итогах выпуска с номинальной суммой выпуска, объявленной в заявлении на регистрацию этих акций. В случае, если в рамках одной эмиссионной кампании размещались акции разных выпусков, расчет ведется по каждому выпуску ценных бумаг.
6. Регистрирующий орган отказывает в регистрации итогов выпуска, если кредитная организация - эмитент не выполнила условия пункта 2 настоящего Приложения.
Приложение 8
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 17.09.96 г. N 8
_______________________________________________________
(полное наименование кредитной организации - эмитента)
Информация, содержащаяся в настоящем отчете, подлежит раскрытию в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации в порядке, установленном Положением Банка России "О раскрытии информации Банком России и кредитными организациями - участниками финансовых рынков" от 2 июля 1998 года N 43-П.
Подписи ответственных лиц
кредитной организации - эмитента
Печать
Дата
Титульный лист заполняется кредитной организацией - эмитентом, за исключением графы "зарегистрировано". Эта графа заполняется, подписывается и скрепляется печатью регистрирующим органом при регистрации отчета.
А) Информация, включаемая в ежеквартальный отчет:
1. Полное и сокращенное наименование кредитной организации - эмитента. Дата и номер свидетельства о государственной регистрации. Номер лицензии на осуществление банковских операций.
2. Данные об изменениях в наименовании, организационно-правовой форме кредитной организации - эмитента.
В данном пункте указывается информация обо всех предшествующих полных наименованиях кредитной организации - эмитента, организационно-правовых формах.
3. Юридический и почтовый адреса кредитной организации - эмитента. Номер ее корреспондентского счета в Банке России, банковский идентификационный код (БИК). Номер контактного телефона (факса).
4. Список всех акционеров (участников), которые владеют 5% и более уставного капитала кредитной организации - эмитента. Если в состав акционеров (участников) кредитной организации входят акционеры (участники), владеющие не менее чем 5% долей участия или голосующих акций в уставном капитале кредитной организации, то по таким акционерам необходимо привести информацию об их акционерах (участниках), владеющих не менее чем 20% долей участия или голосующих акций в уставном капитале акционера (участника) кредитной организации.
5. Список юридических лиц, в которых кредитная организация - эмитент владеет 20 процентами и более уставного капитала.
6. Структура руководящих органов кредитной организации - эмитента, определенная ее уставом.
7. Список всех членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента (или иного органа, выполняющего аналогичные функции) по алфавиту с указанием фамилии, имени, отчества, всех занимаемых должностей каждого члена совета в настоящее время и за последние пять лет (как в самой кредитной организации, так и вне ее), а также всех принадлежащих члену совета долей участия или голосующих акций в уставном капитале (как в самой кредитной организации, так и вне ее).
8. Список всех членов правления кредитной организации - эмитента (или иного исполнительного органа, выполняющего аналогичные функции) по алфавиту либо указание на единоличный исполнительный орган с указанием фамилии, имени, отчества, всех занимаемых должностей каждого члена правления в настоящее время и за последние пять лет (как в самой кредитной организации, так и вне ее), а также всех принадлежащих члену правления долей участия или голосующих акций в уставном капитале (как в самой кредитной организации, так и вне ее).
9. Список всех филиалов, представительств кредитной организации, содержащий их полные наименования, дату и место регистрации, почтовые адреса, фамилии, имена, отчества их руководителей.
10. Список дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента с указанием их наименования, юридического адреса, даты и места регистрации, доли участия кредитной организации в уставном капитале вышеуказанных обществ.
11. Сведения о реорганизации кредитной организации - эмитента, ее дочерних и зависимых обществ.
12. Сообщения о раскрытых в отчетном квартале существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность кредитной организации - эмитента, указанные по кодам, присвоенным регистрирующим органом.
Б) Данные о финансовом положении кредитной организации и другие показатели:
13. Бухгалтерский баланс по счетам второго порядка и отчет о прибылях и убытках кредитной организации - эмитента (форма 102 Указаний Банка России от 24.10.97 г. N 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации") за последние три завершенных финансовых года, а также на конец завершенного квартала.
14. Отчеты об использовании прибыли кредитной организации - эмитента (форма 3) или данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли (по форме 126 Указаний Банка России от 24.10.97 г. N 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации") за последние три завершенных финансовых года, а также на конец отчетного завершенного квартала.
17. Отчет о формировании и использовании средств резервного и других специальных фондов на конец отчетного квартала.
18. Расчет обязательных экономических нормативов деятельности кредитной организации - эмитента на конец отчетного квартала.
19. Факты, повлекшие увеличение чистой прибыли или убытков кредитной организации - эмитента более чем на 20% в течение отчетного квартала по сравнению с предыдущим кварталом.
20. Факты, повлекшие увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10% в течение отчетного квартала.
21. Сведения о направлениях инвестирования средств, привлеченных в результате выпуска эмиссионных ценных бумаг.
22. Размер просроченной задолженности кредитной организации - эмитента кредиторам, в том числе Банку России, по платежам в бюджет и внебюджетные фонды на конец отчетного квартала.
23. Сведения о санкциях, наложенных на кредитную организацию - эмитент органами государственного управления, Банком России, судом, арбитражным или третейским судом в течение отчетного квартала. Такие сведения должны содержать:
- дату наложения санкций;
- орган, наложивший санкции;
- причину наложения санкций;
- вид санкций;
- размер санкций;
В) Данные о ценных бумагах эмитента:
24. Отчет о выпущенных в течение отчетного квартала эмиссионных ценных бумагах с разбивкой по выпускам, составленный по форме:
- государственный регистрационный номер данного вида ценных бумаг;
- наименование регистрирующего органа и дата регистрации выпуска и (или) итогов выпуска;
- объем выпущенных ценных бумаг, их количество и номинальная стоимость;
- права владельцев ценных бумаг, закрепленные в уставе кредитной организации - эмитента;
- сведения о всех выпусках ценных бумаг с данным государственным регистрационным номером (объем выпуска, период размещения, а для ценных бумаг, находящихся в процессе размещения, - количество размещенных и неразмещенных ценных бумаг на момент составления ежеквартального отчета).
Указанная информация по выпущенным ценным бумагам отражается в отчетах за кварталы, в течение которых были зарегистрированы выпуски ценных бумаг, шел процесс размещения и зарегистрированы итоги выпусков этих ценных бумаг.
(в ред. - Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)
25. Информация о проведенном в отчетном квартале погашении облигаций:
- тип облигаций;
- государственный регистрационный номер облигаций;
- наименование регистрирующего органа и дата регистрации выпуска и итогов выпуска;
- объем выпущенных ценных бумаг, их количество и номинальная стоимость;
- количество погашенных ценных бумаг и дата погашения.
26. Количество эмиссионных ценных бумаг, находящихся на балансе кредитной организации - эмитента.
27. Сведения о доходах по эмиссионным ценным бумагам кредитной организации - эмитента, начисленных в отчетном квартале.
28. Перечень бирж и других организаторов торговли, включивших ценные бумаги данного эмитента в свой листинг, с указанием объема операций по ценным бумагам в отчетном квартале, максимальной и минимальной цены сделки за квартал.
29. Информация о других видах ценных бумаг, выпущенных в отчетном квартале:
- по депозитным и сберегательным сертификатам - вид сертификата, количество и общая сумма выпущенных и погашенных сертификатов;
- по векселям - объем выпущенных и погашенных векселей; сумма выплаченного дохода по векселям.
30. Прочая информация (протоколы общих собраний акционеров (участников) кредитной организации - эмитента в случае проведения таких собраний в отчетном квартале, иная информация по усмотрению кредитной организации - эмитента).
Приложение 9
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 17.09.96 г. N 8
__________________________________________________________________
(полное наименование кредитной организации - эмитента)
просит зарегистрировать изменения и (или) дополнения к
__________________________________________________________________
(указываются регистрационные документы выпуска (выпусков) с указанием Государственного регистрационного номера ценных бумаг, в которые вносятся изменения и (или) дополнения, даты их регистрации и органа, который произвел регистрацию ценных бумаг выпуска (выпусков)
Согласие всех владельцев ценных бумаг на внесение изменений и (или) дополнений получено.
После внесения изменений и (или) дополнений ценным бумагам выпуска (выпусков) присвоен
Государственный регистрационный номер ___________, печать
(данная информация указывается в случае, если внесение изменений и (или) дополнений сопровождается изменением Государственного регистрационного номера ценных бумаг)
Подписи ответственных лиц
кредитной организации - эмитента
Печать
Дата
Приложение 10
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 17.09.96 г. N 8
Приняты | |
(наименование уполномоченного органа кредитной организации, принявшего решение о внесении изменений и (или) дополнений) |
"__" ________________ 199__ г. Протокол N______
В _________________________________________________________________
(название регистрационных документов выпуска (выпусков) ценных бумаг, в которые вносятся изменения и (или) дополнения, с указанием даты их регистрации и органа, который произвел регистрацию ценных бумаг выпуска (выпусков), Государственного регистрационного номера ценных бумаг. Должны быть также конкретно указаны разделы, пункты, подпункты, в которые вносятся изменения и (или) дополнения с изложением их в новой редакции)
В связи с внесением изменений и (или) дополнений ценным бумагам с Государственным регистрационным номером __________________ присваивается Государственный регистрационный номер _____________, печать
(данная информация указывается в случае, если внесение изменений и (или) дополнений сопровождается изменением Государственного регистрационного номера ценных бумаг).
Подписи ответственных лиц
кредитной организации - эмитента
Печать
Дата
Приложение 11
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 17.09.96 г. N 8
(в ред. - Указаний ЦБ РФ от 20.08.99 N 628-У, от 03.04.2000 N 769-У)
1. Порядок учета средств, поступающих в оплату акций, выпускаемых при создании кредитной организации.
1.1. Поступление средств в валюте Российской Федерации в оплату акций при создании кредитной организации:
Д-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06.
1.2. Поступление средств в иностранной валюте в оплату акций кредитной организации:
Д-т счета 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах" или счета 30114 "Корреспондентские счета в банках - нерезидентах в СКВ"
К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06
К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" на сумму разницы между рублевым эквивалентом иностранной валюты на дату зачисления средств в уставный капитал и суммой эмиссии по номиналу в валюте Российской Федерации.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 20.08.99 N 628-У, от 03.04.2000 N 769-У)
1.3. Оплата акций материальными активами (банковскими зданиями):
Д-т счета 60401 "Категория 1 - Здания и сооружения"
К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06.
2. Учет действующими кредитными организациями средств, поступающих в оплату дополнительных акций в период размещения.
2.1. Учет денежных средств в валюте Российской Федерации, поступающих в оплату акций:
2.1.1.Учет денежных средств, поступающих в оплату акций в безналичном порядке:
Д-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций"
К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций.
При оплате акций со счетов кредиторов, открытых в кредитной организации, осуществляющей эмиссию акций в соответствии с планом мер по финансовому оздоровлению и имеющей разрешение регистрирующего органа на оплату акций без зачисления денежных средств на накопительный счет кредитной организации - эмитента в Банке России:
Д-т расчетных, текущих, депозитных счетов клиентов, корреспондентских счетов кредитных организаций - корреспондентов
К-т 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций.
(в ред. - Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)
2.1.2. Оплата акций наличными денежными средствами:
Д-т счета 20202 "Касса кредитных организаций"
К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций.
Перечисление в трехдневный срок эквивалента принятой в наличной форме суммы средств:
Д-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций"
К-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России".
Инкассирование выручки в учреждении Банка России:
Д-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций"
К-т счета 20202 "Касса кредитных организаций".
2.1.3. Если покупателями акций являются клиенты кредитной организации (кроме случая, указанного в подпункте 2.1.1 настоящего Приложения):
Д-т расчетных (текущих) счетов клиентов, депозитных счетов физических лиц корреспондентских счетов кредитных организаций - корреспондентов
К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций.
Перечисление в трехдневный срок эквивалента средств, принятых в оплату акций:
Д-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций"
К-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России".
(в ред. - Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)
2.2. Учет денежных средств в иностранной валюте, поступающих в оплату акций:
2.2.1. Учет денежных средств в иностранной валюте, поступающих в оплату акций в безналичном порядке
Д-т счета 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах" или счета 30114 "Корреспондентские счета в банках - нерезидентах в СКВ"
К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций.
2.2.2. Оплата акций наличными денежными средствами в иностранной валюте:
Д-т счета 20202 "Касса кредитных организаций"
К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций.
Перечисление в трехдневный срок принятой в наличной форме иностранной валюты на счет, открытый в кредитной организации, указанной в пункте 13.14 настоящей Инструкции:
Д-т счета 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях корреспондентах"
К-т счета 20202 "Касса кредитных организаций".
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 20.08.99 N 628-У, от 03.04.2000 N 769-У)
2.3. Учет материальных активов, поступающих в оплату акций:
Д-т счетов 60401 "Категория 1 - Здания и сооружения"
К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций.
3. Отражение операций после регистрации отчета об итогах выпуска акций.
3.1. Зачисление средств с накопительного счета на корреспондентский счет:
Д-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитной организации в Банке России"
К-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций".
3.2. Зачисление денежных средств в валюте Российской Федерации и материальных ценностей в уставный капитал (осуществляется одновременно с проводкой, указанной в п. 3.1):
Д-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций
К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка N 10201-06 или N 10301-06 на сумму оплаченной номинальной стоимости акций
К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" на сумму разницы между ценой размещения акций и их номинальной стоимостью - в случае размещения акций по цене, превышающей номинальную стоимость акций.
Зачисление поступивших средств в иностранной валюте в уставный капитал:
Д-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций
К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06 на сумму оплаченной номинальной стоимости акций
К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" на сумму разницы между рублевым эквивалентом иностранной валюты на дату зачисления средств в уставный капитал и суммой эмиссии по номиналу в валюте Российской Федерации.
(в ред. - Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)
3.3. Неоплаченная сумма акций зачисляется на внебалансовый счет 90601 "Неоплаченная сумма уставного капитала акционерного банка" по лицевым счетам покупателей акций в корреспонденции со счетом 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи".
Списание сумм со счета 90601 производится после полной оплаты акций.
Отражение в бухгалтерском учете операций, связанных с оплатой акций денежными средствами в валюте Российской Федерации с расчетных, текущих, депозитных, корреспондентских счетов инвесторов, открытых в кредитной организации, осуществляющей эмиссию акций в соответствии с планом мер по финансовому оздоровлению и имеющей разрешение регистрирующего органа на оплату акций без зачисления денежных средств на накопительный счет кредитной организации - эмитента в Банке России:
Д-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций на сумму средств, поступивших в оплату акций
К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка N N 10201 - 10206 или N N 10301 - 10306 на сумму оплаченной номинальной стоимости акций
К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" на сумму разницы между ценой размещения акций и их номинальной стоимостью - в случае размещения акций по цене, превышающей номинальную стоимость акций.
(в ред. - Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)
4. Отражение в учете операций по размещению акций в рассрочку:
4.1. Зачисление доплаты за не полностью оплаченные акции, поступающей в течение установленного срока:
Д-т счета 20202 "Касса кредитных организаций", корреспондентских, расчетных счетов
К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06.
Одновременно средства, поступившие в оплату уставного капитала, отражаются по кредиту внебалансового счета 90601 в корреспонденции со счетом 99999.
5. Учет не оплаченных в установленный срок акций.
5.1. Перенос средств по не оплаченным в срок акциям на отдельный лицевой счет по их учету:
Д-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06
К-т счетов 10204 или 10304 по лицевому счету учета акций, перешедших в распоряжение кредитной организации.
5.2.Отражение неоплаченных акций на балансе кредитной организации:
Д-т счета 10501 "Собственные акции, выкупленные у акционеров" - на номинальную стоимость акций
К-т счетов 10204 или 10304 - на неоплаченную номинальную стоимость акций по лицевому счету учета акций, перешедших в распоряжение кредитной организации
К-т счета 70102 "Доходы, полученные от операций с ценными бумагами" по символу "Доходы от перепродажи ценных бумаг кредитных организаций" на сумму внесенных за акции денежных средств.
Одновременно неоплаченная часть уставного капитала списывается со счета 90601 в корреспонденции со счетом 99999.
5.3. При уменьшении уставного капитала, если неоплаченные акции не реализованы по истечении одного года с момента их поступления в распоряжение кредитной организации:
Д-т счетов 10204 и 10304 по отдельному лицевому счету учета акций, перешедших в распоряжение кредитной организации
К-т счета 10501 кредитной организации "Собственные акции, выкупленные у акционеров".
6. Учет операций при размещении акций кредитной организации путем капитализации прочих собственных средств:
6.1. Утратил силу.
(в ред. - Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)
6.2. Капитализация средств, полученных от продажи акций первым владельцам в период эмиссии сверх номинальной стоимости:
Д-т счета 10602 "Эмиссионный доход"
К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06
К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" - на сумму разницы между ценой реализации и номинальной стоимостью акции.
Капитализация кредитового остатка закрытого по состоянию на 1 июля 1997 года балансового счета по учету курсовых разниц по переоценке собственных средств в иностранной валюте, учитываемых на отдельном лицевом счете "Дополнительные собственные средства" балансового счета 10704 "Другие фонды":
Д-т счета 10704 "Другие фонды"
К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201 - 10206 или 10301 - 10306
К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" на сумму разницы между ценой размещения и номинальной стоимостью акций.
(в ред. - Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)
6.3. Капитализация средств, полученных в результате переоценки основных средств кредитной организации:
Д-т счета 10601 "Прирост стоимости имущества при переоценке"
К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06
К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" - на сумму разницы между ценой реализации и номинальной стоимостью акции.
6.4. Капитализация остатков фондов:
Д-т счетов 10702 "Фонды специального назначения" или 10703 "Фонды накопления"
К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06
К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" - на сумму разницы между ценой реализации и номинальной стоимостью акции.
6.5. Капитализации сумм дивидендов, начисленных, но не выплаченных акционерам кредитной организации:
- на сумму невыплаченных дивидендов
Д-т счета 60320 "Расчеты с участниками банка по дивидендам"
К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций;
- перевод денежных средств с корреспондентского на накопительный счет:
Д-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций"
К-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
- после регистрации отчета об итогах выпуска:
Д-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
К-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций"
и одновременно зачисление суммы невыплаченных дивидендов в уставный капитал:
Д-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым счетам покупателей акций
К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06
К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" - на сумму разницы между ценой реализации и номинальной стоимостью акции.
6.6. При капитализации суммы разницы между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом):
Д-т счета 10604 "Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)"
К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06.
- Главная
- ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 17.09.96 N 8 (ред. от 03.04.2000) "О ПРАВИЛАХ ВЫПУСКА И РЕГИСТРАЦИИ ЦЕННЫХ БУМАГ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"