Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ О БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (утв. ЦБ РФ 08.09.2000 N 120-П)

Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корреспондентскому счету по балансу кредитной организации (филиала), открывшей корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) (далее - банк - респондент), и по балансу кредитной организации (филиала), в которой открыт корреспондентский счет указанной кредитной организации (филиала) (далее - банк - корреспондент), а также по счетам межфилиальных расчетов подразделений одной кредитной организации (головной кредитной организации, филиалов кредитной организации). Отражение расчетных операций в балансах банка - респондента и банка - корреспондента, а также в головной кредитной организации, филиалов кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) - датой перечисления платежа (далее по тексту - ДПП).

ДПП устанавливается с учетом срока прохождения расчетного документа (документопробега) и указывается кредитной организацией (филиалом), начинающей операцию перевода денежных средств по счету межфилиальных расчетов, корреспондентскому счету (далее по тексту - банк - отправитель) в реквизите "Резервное поле" платежного поручения. Данные требования должны быть учтены в Правилах построения расчетной системы кредитной организации и заключаемых договорах корреспондентского счета.

ДПП не устанавливается при осуществлении платежа через подразделения расчетной сети Банка России.

В отдельных случаях (перераспределение денежных средств между подразделениями кредитной организации, пополнение корреспондентского счета в другой кредитной организации, возврат денежных средств с корреспондентского счета, пополнение остатка счета межфилиальных расчетов) ДПП может устанавливаться кредитной организацией (филиалом), завершающей операцию перевода денежных средств по счетам (далее по тексту - банк - исполнитель), в реестре предстоящих платежей или сообщении о получении от банка - отправителя денежных средств.

Подтверждением совершения операции списания или зачисления денежных средств по счету межфилиальных расчетов, корреспондентскому счету в другой кредитной организации (филиале) является выписка из этих счетов (на бумажном носителе или в виде ЭСИД), направленная банком - исполнителем банку - отправителю. При этом за ДПП принимается день, за который дана выписка.

При проведении платежа, осуществляемого кредитной организацией (филиалом) по поручению другой кредитной организации (филиала) в третью кредитную организацию (филиал), ДПП устанавливается в каждой паре кредитных организаций (филиалов), а платежные поручения клиентов переоформляются от имени банка - отправителя. В этом случае реквизиты получателя средств остаются неизменными.

Ответственность за правильность составления переоформленного платежного поручения и своевременность перечисления на его основании денежных средств несет кредитная организация (филиал), составившая расчетный документ. Платежное поручение кредитной организации (филиала) направляется в другую кредитную организацию (филиал) для осуществления операции по соответствующим счетам без приложения расчетного документа, на основании которого оно составлено.

1.1. Взаимоотношения между кредитными организациями (филиалами) при осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам регулируются законодательством и договором корреспондентского счета (далее по тексту - Договор), заключенным между сторонами.

1.2. Кредитная организация заключает Договор и открывает на имя филиала корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) с предоставлением ему права распоряжаться этим счетом по доверенности, выданной руководителю филиала, либо в Положении о филиале предоставляет ему право на открытие корреспондентских счетов в других кредитных организациях (филиалах).

Филиал имеет право открывать корреспондентские счета другим кредитным организациям (их филиалам) и проводить операции по ним, если такие операции делегированы ему в Положении о филиале и отражены в доверенности, выданной руководителю.

1.3. Банк - корреспондент открывает банку - респонденту корреспондентский счет по получении документов, перечисленных в пп. 6.2, 6.3 части II настоящего Положения, и подписании Договора.

1.4. В соответствии с порядком осуществления операций по корреспондентским счетам "ЛОРО", "НОСТРО", установленным настоящим Положением, между банком - респондентом и банком - корреспондентом должна быть достигнута договоренность:

1) о порядке установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документопробега между банком - респондентом и банком - корреспондентом;

2) о правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа);

3) об обязательствах банка - исполнителя направлять банку - отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по корреспондентскому счету в банке - респонденте и банке - корреспонденте одной датой;

4) о порядке действий банка - респондента и банка - корреспондента при поступлении расчетного документа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции либо в связи с возникновением форс - мажорных обстоятельств;

5) об обязательствах банка - респондента по пополнению корреспондентского счета для оплаты расчетных документов, предъявленных к этому счету;

6) о кредитовании счета банком - корреспондентом;

7) об условиях расторжения договора, включая случай неисполнения банком - респондентом обязательств по пополнению своего счета;

8) о других вопросах, регулирующих проведение расчетов по корреспондентскому счету.

1.5. Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета "ЛОРО" осуществляются банком - корреспондентом по платежному поручению банка - респондента, составленному и оформленному с соблюдением требований, установленных нормативными документами Банка России, при условии достаточности средств на его счете.

Списание денежных средств без согласия банка - респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или Договором.

1.6. Платежные поручения банка - респондента, которые не могут быть исполнены из-за недостаточности денежных средств на его счете, возвращаются банком - корреспондентом в день их получения, если иное не предусмотрено Договором.

Расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание денежных средств с корреспондентского счета "ЛОРО" при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств помещаются банком - корреспондентом в картотеку по внебалансовому счету N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" к указанному счету банка - респондента и оплачиваются в очередности, установленной законодательством.

Неоплаченные расчетные документы, предъявленные к корреспондентскому счету кредитной организации (филиала) на бесспорное (безакцептное) списание средств, могут быть отозваны самими взыскателями (получателями) по их письменному заявлению, направленному через обслуживающую взыскателя (получателя) кредитную организацию (филиал).

Отозванные взыскателями расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание средств со счета плательщика пересылаются кредитной организацией (филиалом) плательщика (банком - корреспондентом) в кредитную организацию (филиал) получателя (взыскателя) самостоятельно заказным письмом с уведомлением.

1.7. Банк - корреспондент осуществляет операцию по корреспондентскому счету "ЛОРО" при условии, что платежное поручение банка - респондента составлено с соблюдением установленных Банком России требований.

1.8. При осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам "ЛОРО", "НОСТРО" банком - отправителем платежа или банком - исполнителем платежа может быть как банк - респондент, так и банк - корреспондент.

1.9. При проведении операций банком - корреспондентом по корреспондентскому счету "ЛОРО" по зачислению или списанию денежных средств по предъявленным инкассовым поручениям или платежным требованиям, выдачи банком - корреспондентом банку - респонденту денежной наличности ДПП указывается в реестре предстоящих платежей, форма и способ передачи (электронно или на бумажном носителе) которого устанавливаются банком - корреспондентом и банком - респондентом в Договоре. К реестру предстоящих платежей (на бумажном носителе) прилагаются расчетные документы, на основании которых будет произведена операция (кроме выдачи денежной наличности).

1.10. Основанием для осуществления расчетных операций по корреспондентскому счету в банке - отправителе (в случае передачи расчетного документа на бумажном носителе) являются первые экземпляры расчетных документов клиента по собственным операциям банка - респондента и один экземпляр платежного поручения банка - отправителя, составленный на их основе, а в банке - исполнителе - первый экземпляр платежного поручения банка - отправителя и приложенные к нему экземпляры расчетных документов клиентов и по собственным операциям банка - отправителя. При передаче расчетных документов в электронном виде в документы дня по договоренности сторон помещаются распечатанные бумажные копии ЭПД или реестр проведенных ЭПД.

1.11. При неполучении подтверждения о совершении расчетной операции от банка - исполнителя банк - отправитель в день наступления ДПП принимает все возможные меры (запрашивает по каналам экстренной связи - электронной, телефонной, телефаксной и т.д.) для выяснения причины неполучения подтверждения. В случае сообщения банком - исполнителем о невозможности совершения данной расчетной операции банк - отправитель обязан обеспечить проведение платежа по другим счетам (открытым в подразделении расчетной сети Банка России, в других кредитных организациях (филиалах) или через другие филиалы этой же кредитной организации).

1.12. Закрытие корреспондентского счета производится при расторжении Договора в случаях, предусмотренных законодательством, нормативными актами Банка России и Договором.

1.13. Сторона - инициатор расторжения Договора направляет другой стороне по Договору письменное заявление о закрытии корреспондентского счета в связи с расторжением Договора, подписанное руководителем и главным бухгалтером, заверенное печатью кредитной организации. В заявлении указывается дата расторжения Договора.

1.14. При закрытии корреспондентского счета остаток денежных средств перечисляется на основании платежного поручения банка - респондента на его корреспондентский счет (субсчет) в подразделении расчетной сети Банка России или на корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) в срок, предусмотренный действующим законодательством и Договором. Одновременно банк - респондент сдает банку - корреспонденту неиспользованные денежные чековые книжки.

Банк - корреспондент уведомляет о закрытии корреспондентского счета налоговые органы и другие государственные органы, на которые законодательством Российской Федерации возложены функции контроля за платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды и таможенные органы.

1.15. При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) банка - корреспондента, открытом в подразделении расчетной сети Банка России, платежное поручение банка - респондента для осуществления возврата остатка денежных средств с корреспондентского счета "ЛОРО" помещается банком - корреспондентом в картотеку по внебалансовому счету N 90904 к своему корреспондентскому счету (субсчету) и оплачивается в порядке очередности, установленной законодательством.

1.16. При наличии к корреспондентскому счету "ЛОРО" картотеки по внебалансовому счету N 90904 возврат расчетных документов при закрытии счета осуществляется аналогично порядку, изложенному в главе 7 части II настоящего Положения.

1.17. Банк - корреспондент прекращает проведение операций по корреспондентскому счету "ЛОРО" при расторжении Договора после получения заявления банка - респондента о закрытии корреспондентского счета или наступлении указанной в нем даты расторжения Договора. Все поступающие в банк - корреспондент расчетные документы для списания со счета банка - респондента подлежат возврату с указанием причины возврата: "Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета".

2.1. Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами (по тексту настоящей части - подразделения кредитной организации) внутри кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов.

По счетам межфилиальных расчетов подразделения кредитной организации могут проводить платежи по всем банковским операциям, разрешенным кредитной организации лицензией Банка России, определенным Положением о филиале и Правилами построения расчетной системы кредитной организации (далее по тексту - Внутрибанковскими правилами), разработанными в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами Банка России.

2.2. Внутрибанковские правила должны обеспечивать составление ежедневного сводного баланса, своевременное проведение платежей и управление ликвидностью кредитной организации.

Внутрибанковские правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом кредитной организации и должны содержать:

1) порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличения пассивного остатка) счетов межфилиальных расчетов;

2) процедуру идентификации каждого участника расчетов в системе межфилиальных расчетов кредитной организации (системе технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающих возможность проведения расчетных операций между подразделениями кредитной организации) при осуществлении расчетов (обмен карточками с образцами подписей и оттиском печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи и т.п.);

3) описание документооборота, порядка передачи и обработки расчетных документов при проведении операций по счетам межфилиальных расчетов, а также последовательность прохождения документов между подразделениями кредитной организации;

4) порядок экспедирования расчетных документов;

5) порядок установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документооборота между подразделениями кредитной организации;

6) порядок проведения расчетных операций подразделениями кредитной организации при перераспределении денежных средств;

7) порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов и по перераспределению денежных средств;

8) периодичность и порядок урегулирования взаимной задолженности по счетам межфилиальных расчетов и по перераспределению денежных средств. Урегулирование должно осуществляться не реже одного раза в квартал;

9) порядок действий подразделений кредитной организации при поступлении расчетного документа для осуществления платежа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции по техническим причинам либо в связи с возникновением форс - мажорных обстоятельств;

10) другие вопросы, регулирующие проведение расчетов внутри кредитной организации.

2.3. Каждое подразделение кредитной организации должно иметь в расчетной системе кредитной организации уникальный номер, содержащий не более четырех знаков, для идентификации его как участника расчетов, который указывается в лицевом счете по межфилиальным расчетам, открываемом подразделению кредитной организации.

2.4. При отсутствии корреспондентского субсчета в Банке России и корреспондентских счетов в других кредитных организациях филиал проводит все расчетные операции через счета межфилиальных расчетов, открытые в подразделениях кредитной организации, имеющих корреспондентские счета (субсчета) в Банке России.

2.5. При недостаточности денежных средств на счетах подразделения кредитной организации, через которое осуществляются платежи филиала, имеющего только счета межфилиальных расчетов, расчетные документы филиала помещаются в соответствующую картотеку по внебалансовому счету N 90904 к корреспондентскому счету (субсчету) этого подразделения кредитной организации в Банке России.

О помещении расчетного документа в картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) подразделения кредитной организации в Банке России сообщается филиалу, имеющему только счета межфилиальных расчетов, который оповещает об этом своего клиента.

Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов к счету межфилиальных расчетов не допускается.

Расчетные операции отражаются в бухгалтерском учете кредитной организации (филиала) в соответствии с Приложением 33 к настоящему Положению.

Настоящее Положение подлежит опубликованию в официальном издании Банка России ("Вестнике Банка России") и вступает в силу в следующие сроки:

I часть, Приложения 1 - 26 - с 1 ноября 2000 г.

II часть, Приложения 27 - 32 - с 1 марта 2001 г.

III часть, Приложение 33 - с 1 ноября 2000 г.

В связи с введением в действие Положения "О безналичных расчетах в Российской Федерации" утрачивают силу следующие нормативные акты Банка России:

- Письмо Центрального банка Российской Федерации "Положение о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций" от 1 марта 1996 г. N 244.

- Письмо Центрального банка Российской Федерации "О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального банка Российской Федерации от 1 марта 1996 г. N 244" от 3 сентября 1996 г. N 321.

- Письмо Центрального банка Российской Федерации "Об изменении порядка очередности платежей с расчетных, текущих, бюджетных счетов юридических лиц" от 1 марта 1996 г. N 245.

- Письмо Центрального банка Российской Федерации "О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального банка Российской Федерации от 1 марта 1996 г. N 245" от 3 сентября 1996 г. N 322.

- Положение Банка России "О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации" от 25 ноября 1997 г. N 5-П.

- Указание Банка России "О порядке совершения кредитными организациями и их подразделениями операций через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации при указании в расчетных документах лицевого счета, открытого на балансовом счете N 30302 (30301), в качестве лицевого счета плательщика и (или) получателя средств" от 6 января 1998 г. N 130-У.

- Указание Банка России "О внесении изменений и дополнений в Положение о проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации от 25 ноября 1997 г. N 5-П" от 29 декабря 1997 г. N 111-У.

- Телеграммы Центрального банка Российской Федерации "О расчетах чеками из лимитированных чековых книжек" от 2 января 1992 г. N 18-545 и от 17 августа 1992 г. N 18-645.

- Приложение к письму Центрального банка Российской Федерации "О введении в действие Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации" от 9 июля 1992 г. N 14 "Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации".

- Правила безналичных расчетов в народном хозяйстве Госбанка СССР от 30 сентября 1987 г. N 2 и телеграмма Центрального банка Российской Федерации от 2 октября 1992 г. N 218-92.

- Телеграмма Центрального банка Российской Федерации "О порядке расчетов чеками с грифом "Россия" от 15 октября 1992 г. N 230-92.

- Письмо Центрального банка Российской Федерации "О внесении изменений в Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации" от 19 мая 1993 г. N 37.

- Письмо Центрального банка Российской Федерации "О выполнении Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1005 "О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве" от 30 июня 1994 г. N 98.

- Указание Банка России "О введении новых форматов расчетных документов" от 3 декабря 1997 г. N 51-У.

- Указание Банка России "О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России от 3 декабря 1997 г. N 51-У "О введении новых форматов расчетных документов" от 22 февраля 1999 г. N 502-У.

- Указание Банка России "О внесении изменений и дополнений в письмо Банка России от 14.10.97 N 529 "Об изменении формата платежного поручения и порядке его заполнения" от 2 декабря 1999 г. N 691-У.

- Телеграмма Центрального банка Российской Федерации от 5 декабря 1994 г. N 209-94.

- Пункт 15.8 Положения Банка России от 13 января 1998 г. "О порядке экспедирования авизо, запросов на подтверждение достоверности и подтверждений достоверности авизо, расчетных документов взыскателей учреждениями и подразделениями Банка России, расположенными на территории Российской Федерации" в редакции Указания Банка России от 5 июня 2000 г. N 797-У.

Председатель Банка России
В.В.ГЕРАЩЕНКО