Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ГТК РФ от 29.12.95 N 796 (ред. от 05.06.2001) "О РАСПРЕДЕЛЕНИИ КОМПЕТЕНЦИИ ПО КОНТРОЛЮ ТАМОЖЕННОЙ СТОИМОСТИ И ВАЛЮТНОМУ КОНТРОЛЮ" (вместе с "ВРЕМЕННЫМ ПОЛОЖЕНИЕМ О РАСПРЕДЕЛЕНИИ КОМПЕТЕНЦИИ ПО КОНТРОЛЮ ТАМОЖЕННОЙ СТОИМОСТИ ТОВАРОВ МЕЖДУ ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ РАЗЛИЧНЫХ УРОВНЕЙ", "ВРЕМЕННЫМ ПОЛОЖЕНИЕМ О РАСПРЕДЕЛЕНИИ КОМПЕТЕНЦИИ ПО ВАЛЮТНОМУ КОНТРОЛЮ МЕЖДУ ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ РАЗЛИЧНЫХ УРОВНЕЙ")

5.1. Организация деятельности таможенных органов по осуществлению валютного контроля в пределах их компетенции.

5.2. Разработка и развитие общей концепции осуществления валютного контроля таможенными органами.

5.3. Подготовка проектов нормативных актов, определяющих организацию и технологию валютного контроля таможенными органами.

5.4. Участие в подготовке нормативных актов, определяющих организацию и технологию таможенного контроля, в пределах своей компетенции.

5.5. Рассмотрение материалов, направленных ОВК или ОКТС и ВК РТУ и ОТСиВК таможен центрального подчинения относительно соответствия операций, осуществляемых участниками ВЭД, действующему валютному законодательству и технологии валютного контроля.

Информирование при необходимости ОТСиВК РТУ и ОТСиВК таможен центрального подчинения о принятых решениях.

5.6. Рассмотрение обращений лиц по вопросам осуществления валютного контроля таможенными органами.

5.7. Осуществление контроля за соблюдением таможенными органами законодательства, нормативных актов ГТК России, установленного порядка валютного контроля в пределах закрепленной за ними компетенции

При выявлении факта принятия таможенным органом решения, противоречащего действующему законодательству, нормативным актам ГТК России, установленному порядку валютного контроля, УВК ГТК России составляет акт, в котором излагаются факты нарушений и заключение по данному вопросу. Акт представляется руководству ГТК России.

5.8. Осуществление контроля за выполнением функций по валютному контролю должностными лицами таможенных органов

При получении информации о неправомерных действиях должностных лиц таможенных органов при осуществлении функций валютного контроля служебная записка УВК ГТК России в соответствии с установленным порядком направляется руководству ГТК России.

5.9. Обобщение полученных от таможенных органов установленных форм отчетности и анализ имеющейся информации в целях повышения эффективности осуществления валютного контроля таможенными органами.

5.10. Работа по борьбе с нарушениями законодательства.

5.10.1. Организация и проведение целевых проверок.

5.10.2. Организация и проведение целевых проверок в порядке контроля деятельности таможенных органов, проводивших целевые проверки.

5.10.3. Принятие решения о проведении целевых проверок, указанных в п. 5.10.1, подчиненными таможенными органами. Направление соответствующих поручений.

5.10.4. Оказание подчиненным таможенным органам организационной и методической помощи при проведении целевых проверок. Участие, при необходимости, в целевых проверках, проводимых подчиненными таможенными органами.

5.10.5. Принятие, при необходимости, решения о привлечении сотрудников структурных подразделений валютного контроля таможенных органов к проведению целевых проверок. Направление соответствующих поручений.

5.10.6. Продление, в исключительных случаях, сроков проведения целевых проверок.

5.10.7. Подготовка на основании соответствующих запросов письменных заключений на предмет обоснованности принятых должностными лицами таможенных органов решений по нарушениям законодательства, рассматриваемых ГТК России в связи с жалобами лиц, в отношении которых приняты решения, их адвокатов или законных представителей или в связи с протестами прокуроров, а также в порядке контроля.

Направление в Управление контроля соблюдения законодательства в таможенном деле ГТК России предложений для рассмотрения в порядке контроля решений по нарушениям законодательства, принятых должностными лицами таможенных органов.

5.10.8. Участие, при необходимости, в проверках финансово - хозяйственной деятельности участников ВЭД, проводимых другими подразделениями ГТК России, правоохранительными и контролирующими органами.

5.10.9. Составление актов по результатам целевых проверок.

5.10.10. Информирование Главного управления по борьбе с контрабандой ГТК России о невозвращении из-за границы средств в иностранной валюте.

5.10.11. Составление протокола о нарушении таможенных правил при получении в ходе документального контроля и целевых проверок материалов, содержащих достаточные данные, указывающие на признаки нарушения таможенных правил.

Передача материалов дела для дальнейшего производства другому сотруднику ГТК России или в нижестоящий таможенный орган по решению председателя ГТК России, его заместителя или другого уполномоченного лица, указанного в части 2 статьи 290 Таможенного кодекса Российской Федерации.

5.10.12. Согласование заключений по находящимся в производстве в ГТК России делам о нарушениях таможенных правил, являющихся одновременно нарушениями законодательства.

5.10.13. Анализ результатов целевых проверок, а также проверок финансово - хозяйственной деятельности участников ВЭД, проведенных иными подразделениями ГТК России, в ходе которых рассмотрены вопросы соблюдения участниками ВЭД законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле и законодательства Российской Федерации о регулировании и контроле внешнеторговых бартерных сделок.

5.10.14. Анализ деятельности таможенных органов, направленной на предупреждение, выявление и пресечение нарушений законодательства.

5.10.15. По согласованию с Главным управлением по борьбе с контрабандой ГТК России направление согласно установленному порядку информации о нарушениях законодательства и о результатах борьбы с данными нарушениями в высшие органы власти Российской Федерации, а также в Банк России, другие правоохранительные и контролирующие органы в соответствии с их компетенцией в области валютного контроля.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 13.10.2000 N 927)

5.11. Утратил силу.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 13.10.2000 N 927)

5.12. Подготовка предложений о возврате конфискованной валюты Российской Федерации и принятие решений о продлении сроков хранения иностранной валюты.

5.13. - 5.15. Утратили силу.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 13.10.2000 N 927)

5.16. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД при получении информации о повторном незачислении в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте), превышающей 100 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара), в течение 6 месяцев с даты совершения ранее выявленного НТП участником ВЭД.

5.17. Утратил силу.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 13.10.2000 N 927)

5.18. <*> Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД при получении информации о повторном факте, когда разница между суммой уплаченной за товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент), превышающую 50 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара), в течение 6 месяцев с даты совершения ранее выявленного НТП участником ВЭД.

<*> Данные пункты исполняются с даты применения Инструкции о порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары.

5.19. - 5.20. Утратили силу.

(в ред. Приказа ГТК РФ от 13.10.2000 N 927)

5.21. Участие в разработке Управлением таможенной инспекции ГТК России порядка проведения проверок финансово-хозяйственной деятельности участников ВЭД.

5.22. Подготовка совместно с Управлением по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил методических рекомендаций, разъясняющих порядок привлечения к ответственности нарушителей, выявленных в процессе валютного контроля.

5.23. Формирование и анализ электронных баз данных, обеспечивающих деятельность таможенных органов по валютному контролю и учет ее результатов:

- базы данных таможенно-банковского контроля;

- базы данных оперативной отчетности;

- базы данных о ввозе и вывозе иностранной валюты уполномоченными банками и вывозе валюты Российской Федерации Банком России;

- других баз данных, необходимых в работе УВК ГТК России.

5.24. Хранение и доведение до таможенных органов в режиме "Для служебного пользования" образцов оттисков печатей и подписей ответственных лиц уполномоченных банков.

Дача при необходимости разрешений на оформление товаров таможенным органам при отсутствии в них образцов подписей ответственных лиц и оттисков печатей уполномоченного банка.

5.25. Доведение до таможенных органов в режиме "Для служебного пользования" предусмотренных схемой информационного обмена данных:

- информационного массива, содержащего данные формы 4-ТМ и учетных карточек таможенно-банковского контроля;

- реестров ошибочных записей формы 4-ТМ, подлежащих корректировке;

- карточек учета результатов валютного контроля.

5.26. Обобщение и анализ информации об эквивалентности встречных товаропотоков, оформляемых в счет бартерных договоров, на основании данных, представляемых РТУ и таможнями центрального подчинения.

5.27. Организация взаимодействия с органами валютного контроля - Банком России и ВЭК России, а также другими федеральными органами исполнительной власти в части осуществления валютного контроля.

5.28. Взаимодействие с ГНИВЦ ГТК России по вопросам разработки и эксплуатации программного обеспечения задач валютного контроля и осуществления информационного обмена в действующих технологических схемах валютного контроля.

5.29. Участие в организации Российской таможенной академией подготовки и повышения квалификации должностных лиц таможенных органов по вопросам организации и осуществления валютного контроля.

5.30. Разработка и представление руководству ГТК России и другим государственным органам по их запросам отчетно-аналитических материалов по вопросам, связанным с осуществлением валютного контроля таможенными органами.

Таблица 1