Законодательная база Российской Федерации

ПИСЬМО ЦБ РФ "ОБОБЩЕНИЕ ПРАКТИКИ ПРИМЕНЕНИЯ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ НЕРЕЗИДЕНТОВ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ЭТИМ СЧЕТАМ" N 93-И ОТ 12.10.2000"

4.1. Какие документы следует считать подтверждающими происхождение денежных средств при зачислении физическим лицом - нерезидентом наличной валюты Российской Федерации на счет типа "Ф" в сумме, превышающей 30 МРОТ на дату зачисления?

В качестве документов, подтверждающих происхождение денежных средств при зачислении физическими лицами - нерезидентами наличной иностранной валюты на счета типа "Ф" в соответствии с пунктом 4.4 Инструкции N 93-И в размере, превышающем 30 минимальных размеров оплаты труда в течение одного дня, могут быть представлены любые документы, включая справки уполномоченных банков о совершении валютно - обменных операций, справки из бухгалтерии о полученной заработной плате, судебные решения о выплате алиментов, пенсий, страховые полисы. Определение документов в качестве подтверждающих происхождение денежных средств осуществляется уполномоченными банками самостоятельно исходя из принципа разумной достаточности.

4.2. Требуется ли представление подтверждающих документов, если резидент в один операционный день производит оплату по одному договору несколькими платежными поручениями, общая сумма которых превышает 500 МРОТ, при этом сумма каждого платежного поручения не превышает 500 МРОТ?

В случае совершения резидентом в течение одного дня на основании нескольких расчетных документов операций по списанию денежных средств в пользу нерезидента, каждая из которых не превышает 500 минимальных размеров оплаты труда, а в совокупности эти операции превышают 500 минимальных размеров оплаты труда, представления подтверждающих документов не требуется.

4.3. В каких случаях требуется направление уполномоченными банками уведомлений в территориальные учреждения Банка России при совершении нерезидентами зачисления валюты Российской Федерации на счет типа "Ф" в размере, превышающем 3000 минимальных размеров оплаты труда?

В соответствии с пунктом 4.5 Инструкции N 93-И направление уполномоченными банками уведомления о совершенной нерезидентом операции требуется в случаях, когда сумма всех зачислений на счет типа "Ф", совершенных нерезидентом в течение одного дня, превышает 3000 минимальных размеров оплаты труда.

4.4. Каким образом должны учитываться поступившие из других банков средства, если платежное поручение оформлено с нарушением требований пункта 4.7 Инструкции N 93-И? Например, отсутствует код операции либо код операции, указанный в платежном поручении, не соответствует режиму счета и т.п.?

Если в расчетном документе, поступившем в уполномоченный банк:

- цифровое обозначение операции (ЦОО) не соответствует режиму счета нерезидента (например, в расчетном документе стоит цифровое обозначение операции 205, а зачисление происходит на счет типа "К");

- указано цифровое обозначение операции, которое не предусмотрено Приложением 1 к Инструкции Банка России N 93-И (например, 999 или 12);

- разделительный символ "KNF" проставлен с отрывом (отступом) от ЦОО;

- ЦОО проставлено после текстовой части в поле "Назначение платежа";

- в одном расчетном документе проставлено несколько ЦОО;

уполномоченный банк в соответствии со статьей 849 Гражданского кодекса Российской Федерации зачисляет поступившие денежные средства на тот счет, который указан в поле счета получателя расчетного документа, и не информирует территориальное учреждение Банка России.

В случае, если представленный документ является электронным документом сокращенного формата, в котором текстовое поле "Назначение платежа" отсутствует, уполномоченный банк получателя обязан зачислить поступившие денежные средства на указанный в расчетном документе счет получателя в установленном порядке. В указанном случае, если в досылаемом расчетном документе на бумажном носителе отсутствует ЦОО, уведомление в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения банка плательщика в соответствии с пунктом 4.9 Инструкции Банка России N 93-И направляется в 10-дневный срок с момента получения документа на бумажном носителе.

При поступлении в уполномоченный банк получателя расчетного документа, в поле "Назначение платежа" которого цифровое обозначение операции не проставлено или неверно проставлено, уполномоченный банк при зачислении денежных средств в соответствии с Программным комплексом, рекомендованным Департаментом валютного регулирования Банка России для формирования и представления уполномоченными банками отчета по форме N 661, проставляет код "000".

4.5. Каков порядок представления отчетности по форме N 661 "Отчет об операциях по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации" в соответствии с Указанием Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Банк России" от 24.10.97 N 7-У московскими филиалами иногородних уполномоченных банков, а также иногородними филиалами московских банков?

В соответствии с Указанием Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Банк России" от 24.10.1997 N 7-У отчет по форме N 661 "Отчет об операциях по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации" (далее по тексту - Отчет) составляется в целях получения информации об операциях, проводимых уполномоченными банками в соответствии с Инструкцией N 93-И.

Указанный отчет составляется и представляется только теми уполномоченными банками, которые открыли нерезидентам счета в валюте Российской Федерации типа "К", "Н", "Ф".

Филиал уполномоченного банка представляет отчет в установленные сроки в то территориальное учреждение Банка России, которое осуществляет надзор за его деятельностью.

Отчет представляется ежедекадно нарастающим итогом в течение календарного месяца не позднее пятого календарного дня декады, следующей за отчетной, в электронном виде в то территориальное учреждение Банка России, которое осуществляет надзор за деятельностью уполномоченного банка или его филиала.

4.6. Каковы действия территориального учреждения Банка России при обращении уполномоченного банка с запросом о месте нахождения территориального учреждения, осуществляющего надзор за деятельностью его корреспондента, в случае поступления в адрес уполномоченного банка расчетного документа, оформленного с нарушением требований пункта 4.7 Инструкции N 93-И?

Во исполнение пункта 4.9 Инструкции N 93-И Департамент валютного регулирования рекомендует территориальным учреждениям отвечать на возможные запросы, поступающие (в устной либо письменной форме) от уполномоченных банков либо их филиалов, связанные с уточнением места нахождения территориальных учреждений Банка России, осуществляющих надзор за деятельностью уполномоченных банков - корреспондентов в случае, когда расчетные документы поступают с нарушением требований пункта 4.7 Инструкции N 93-И.

4.7. Требуется ли проставлять цифровое обозначение операции при зачислении на рублевые счета нерезидентов наличной валюты Российской Федерации?

В соответствии с пунктом 4.7 Инструкции Банка России N 93-И цифровое обозначение операции проставляется при осуществлении операций, указанных в подпунктах 4.1.1 - 4.1.3 Инструкции Банка России N 93-И. Операции по снятию и зачислению наличной валюты Российской Федерации предусмотрены пунктом 4.1.4 Инструкции Банка России N 93-И.

Таким образом, при зачислении нерезидентом наличной валюты Российской Федерации в кассовых документах цифровое обозначение не проставляется. Однако в целях отчетности уполномоченный банк ведет учет кассовых операций нерезидентов в порядке, устанавливаемом уполномоченным банком, который может предусматривать проставление цифрового обозначения операций самим уполномоченным банком на принятых от клиента кассовых документах.

4.8. Должен ли уполномоченный банк при зачислении денежных средств на счет нерезидента типа "К", "Н", "Ф" осуществлять контроль за тем, является ли банк плательщика уполномоченным банком?

Инструкция Банка России N 93-И не содержит требования, обязывающего уполномоченный банк получателя осуществлять контроль за тем, является ли банк плательщика уполномоченным банком.