Законодательная база Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБ РФ от 30.04.2002 N 16/пс (ред. от 12.02.2003) "ОБ ЭМИССИИ АКЦИЙ И ОБЛИГАЦИЙ, КОНВЕРТИРУЕМЫХ В АКЦИИ"

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

Информация, содержащаяся в настоящем проспекте ценных бумаг, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах.

Регистрирующий орган не отвечает за достоверность информации, содержащейся в данном проспекте ценных бумаг, и фактом его регистрации не выражает своего отношения к размещаемым ценным бумагам.
(Данная фраза должна быть напечатана наибольшим из шрифтов, используемых на титульном листе проспекта, за исключением его названия )

В. Текст проспекта

Сведения, указанные в пунктах 21.4, 21.8, 36.1, 36.2 и 40 настоящего приложения, включаются только в проспекты ценных бумаг, размещаемых путем подписки и конвертации по требованию владельцев конвертируемых ценных бумаг в случае, предусмотренном подпунктом а) пункта 5.1 настоящих Стандартов.

А. Данные об акционерном обществе.

Сведения, указанные в настоящем разделе, заполняются на дату утверждения решения о выпуске ценных бумаг.

1. Полное фирменное наименование акционерного общества.

Указывается полное фирменное наименование акционерного общества - эмитента. Если полное фирменное наименование эмитента является схожим с наименованием другого юридического лица, то в этом пункте должны быть даны пояснения, необходимые для избежания возможных недоразумений.

2. Сокращенное наименование.

Указывается сокращенное фирменное наименование акционерного общества - эмитента (если оно имеется). Если сокращенное фирменное наименование эмитента является схожим с наименованием другого юридического лица, то в этом пункте должны быть даны пояснения, необходимые для избежания возможных недоразумений.

3. Данные об изменениях в наименовании и организационно - правовой форме эмитента.

Если в течение времени существования эмитента его фирменное наименование и организационно - правовая форма менялись, указываются все его предшествующие полные и сокращенные фирменные наименования (наименования), организационно - правовые формы, а также даты, когда они были изменены.

4. Сведения о государственной регистрации эмитента и наличии у него лицензий.

Указываются дата и номер свидетельства о государственной регистрации (иного документа, подтверждающего государственную регистрацию эмитента), а также наименование органа, осуществившего его государственную регистрацию.

Если эмитент осуществляет отдельные виды деятельности, перечень которых определен федеральными законами и заниматься которыми юридические лица могут только на основании специального разрешения (лицензии), указываются номер, дата выдачи и срок действия специального разрешения (лицензии), а также выдавший его орган.

5. Идентификационный номер налогоплательщика.

Указывается присвоенный эмитенту налоговыми органами идентификационный номер налогоплательщика.

6. Отраслевая принадлежность эмитента.

Указываются коды основных отраслевых направлений деятельности эмитента согласно ОКОНХ.

7. Место нахождения, почтовый адрес эмитента и контактные телефоны.

Указываются место нахождения акционерного общества - эмитента, полный почтовый адрес эмитента и номер (номера) контактного телефона, факса и адрес электронной почты.

8. Наименования кредитных организаций, в которых открыты расчетные и иные счета эмитента.

Указываются полные и сокращенные фирменные наименования, места нахождения и почтовые адреса, идентификационные номера налогоплательщика кредитных организаций, в которых открыты расчетные и иные счета эмитента.

9. Сведения об уставном капитале и акционерах эмитента.

Представляются данные об уставном капитале акционерного общества - эмитента с указанием его размера, а также степени выполнения акционерами обязательств по оплате своих акций.

Представляются также данные о доле государства (муниципального образования) в уставном капитале эмитента и специальных правах, с указанием:

доли уставного капитала эмитента, находящейся в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации), муниципальной собственности;

пакета акций эмитента, закрепленного в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации), муниципальной собственности, и срока закрепления, полного фирменного наименования (для юридического лица - коммерческой организации) или наименования (для юридического лица - некоммерческой организации), места нахождения, почтового адреса либо фамилии, имени, отчества (для физического лица) управляющего государственным, муниципальным пакетом;

наличия специального права на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в управлении акционерным обществом - эмитентом ("золотой акции"), срока действия специального права ("золотой акции").

Если в состав акционеров эмитента входят лица, владеющие не менее чем 5 процентами его уставного капитала, то по каждому из таких лиц необходимо привести следующую информацию:

полное и сокращенное фирменные наименования (для юридических лиц - коммерческих организаций), наименование (для юридических лиц - некоммерческих организаций), фамилию, имя, отчество (для физических лиц), идентификационный номер налогоплательщика;

место нахождения и почтовый адрес (для юридических лиц);

доля участия лица в уставном капитале эмитента, а также доля голосующих акций эмитента, принадлежащих данному лицу (отдельно, за исключением акций, которые приобретают право голоса в соответствии с пунктом 4 статьи 32 Закона "Об акционерных обществах", а также включая указанные акции).

Для акционеров эмитента - коммерческих организаций, в состав участников (акционеров) которых входят лица, владеющие не менее чем 20 процентами их уставного (складочного) капитала (паевого фонда), дополнительно приводится аналогичная информация по каждому из таких лиц.

В случае, если имеет место размещение опционов на акции эмитента или их выдача, указываются условия их размещения и выдачи.

10. Структура органов управления эмитента.

Приводится полное описание структуры органов управления акционерного общества - эмитента и их компетенции в соответствии с его уставом.

11. Члены совета директоров (наблюдательного совета) эмитента.

Указываются фамилия, имя, отчество, год рождения каждого члена совета директоров (наблюдательного совета) эмитента, в том числе председателя совета директоров (наблюдательного совета), все должности, занимаемые каждым членом совета директоров (наблюдательного совета) в акционерном обществе - эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время, в хронологическом порядке, в том числе по совместительству, с указанием сферы деятельности и доли в уставном капитале, а также доли голосующих акций эмитента и его дочерних и зависимых обществ, а также основном (материнском) обществе.

12. Единоличный и коллегиальный исполнительные органы управления эмитента и должностные лица управляющего эмитента.

Указываются фамилия, имя, отчество и год рождения лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа эмитента (в том числе индивидуального предпринимателя, которому переданы полномочия исполнительного органа), фамилия, имя, отчество и год рождения каждого из членов коллегиального исполнительного органа эмитента или органа управления эмитента, выполняющего аналогичные функции, должности, занимаемые лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа эмитента, каждым из членов коллегиального исполнительного органа в акционерном обществе - эмитенте и других организациях за последние 5 лет и в настоящее время, в хронологическом порядке, в том числе по совместительству, с указанием сферы деятельности, за которую он отвечает, доли в уставном капитале и доли голосующих акций эмитента и его дочерних и зависимых обществ, а также основного (материнского) общества.

Если полномочия исполнительного органа эмитента переданы другой коммерческой организации (управляющей организации), указываются полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, почтовый адрес, идентификационный номер налогоплательщика этой организации, полное и сокращенное фирменные наименования или фамилия, имя, отчество и год рождения лица, осуществляющего функции ее единоличного исполнительного органа, фамилии, имена, отчества и годы рождения членов ее коллегиального исполнительного органа и членов ее совета директоров (наблюдательного совета), все должности, занимаемые этими лицами за последние 5 лет, в хронологическом порядке, в том числе по совместительству, с указанием сферы деятельности, доли в уставном капитале и доли голосующих акций эмитента, его дочерних и зависимых обществ, основного (материнского) общества и управляющей организации, а также фамилии, имена, отчества лиц, уполномоченных представлять интересы исполнительного органа эмитента от имени коммерческой организации (управляющей организации).

13. Вознаграждение, выплачиваемое членам совета директоров (наблюдательного совета), членам исполнительного органа и другим руководящим лицам эмитента.

Описываются (с указанием величины) все виды вознаграждения, выплаченного эмитентом в совокупности всем лицам, перечисленным в пунктах 11, 12 настоящего проспекта ценных бумаг, за три последних месяца, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, в том числе заработная плата, премии, комиссионные, а также иные имущественные предоставления, сделанные им.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

14. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного капитала (для акционерных обществ - также не менее чем 5 процентами голосующих акций).

Сведения должны содержать полное и сокращенное фирменные наименования юридического лица, место нахождения и почтовый адрес, идентификационный номер налогоплательщика, долю эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) юридического лица, в том числе перечисление дочерних и зависимых хозяйственных обществ. В случае, когда юридическим лицом, в котором эмитент владеет долей участия, является акционерное общество, дополнительно указывается доля голосующих акций, принадлежащих эмитенту.

Указываются также имена и наименования лиц, осуществляющих функции единоличных исполнительных органов, имена членов коллегиальных исполнительных органов, членов советов директоров (наблюдательных советов) юридических лиц, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) (голосующих акций).

15. Доли участия всех коммерческих организаций, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного капитала (для акционерных обществ - также не менее чем 5 процентами голосующих акций), а также их должностных лиц в уставном капитале эмитента.

Указывается доля участия в уставном капитале эмитента каждого из юридических лиц, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) (для акционерных обществ - также 5 процентами голосующих акций), а также лиц, осуществляющих функции единоличных исполнительных органов, членов коллегиальных исполнительных органов и членов советов директоров (наблюдательных советов) этих юридических лиц. Также указывается доля голосующих акций эмитента, принадлежащих каждому из указанных лиц.

16. Другие аффилированные лица эмитента, не перечисленные в предыдущих пунктах проспекта ценных бумаг.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

Указываются полные и сокращенные фирменные наименования (наименования), места нахождения и почтовые адреса, идентификационные номера налогоплательщика юридических лиц - аффилированных лиц эмитента, не перечисленных в предыдущих пунктах проспекта ценных бумаг.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

Указываются фамилии, имена, отчества физических лиц - аффилированных лиц эмитента, не перечисленных в предыдущих пунктах проспекта ценных бумаг, должности, которые они занимают в акционерном обществе - эмитенте, его дочерних и зависимых обществах, основном (материнском) обществе, управляющей организации, а также наименования субъектов Российской Федерации, городов (поселков, сел, населенных пунктов), в которых они проживают.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

Доля участия эмитента в уставном капитале коммерческих организаций - аффилированных лиц.

По каждому из указываемых аффилированных лиц эмитента приводятся следующие сведения:

доля участия аффилированного лица в уставном капитале эмитента, а также доля голосующих акций эмитента, принадлежащих аффилированному лицу;

доля участия лиц, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа, членов коллегиального исполнительного органа управления, членов совета директоров (наблюдательного совета) аффилированного лица - коммерческой организации в уставном капитале эмитента, а также доля голосующих акций эмитента, принадлежащих указанным лицам;

доля участия эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) аффилированного лица - коммерческой организации, а в случае, когда аффилированное лицо является акционерным обществом, - также доля голосующих акций аффилированного лица, принадлежащих эмитенту.

17. Депозитарий эмитента.

Настоящий пункт включается в проспект ценных бумаг акционерных обществ - инвестиционных фондов, а также в проспекты ценных бумаг иных организаций, хранение и контроль за распоряжением активами которых должны осуществляться депозитарием.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

Указываются полное и сокращенное фирменные наименования депозитария, место его нахождения, почтовый адрес, телефон, факс (с междугородным кодом), адрес электронной почты, а также данные о лицензии (номер, дата выдачи, орган, выдавший лицензию, срок действия) на осуществление соответствующей деятельности.

Указываются информация о должностных лицах депозитария, предусмотренная пунктом 11 настоящего проспекта ценных бумаг.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

18. Участие эмитента в промышленных, банковских, финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях.

Указываются промышленные, банковские, финансовые группы, холдинги, концерны, ассоциации, в которых участвует эмитент, роль (место) и функции эмитента в этих организациях.

19. Филиалы и представительства эмитента.

Указываются наименования, даты открытия, места нахождения и почтовые адреса всех филиалов и представительств акционерного общества - эмитента в соответствии с его уставом, а также фамилии, имена и отчества руководителей всех филиалов и представительств эмитента, а также сроки действия выданных им эмитентом доверенностей и их доли участия в уставном капитале эмитента, а также доли голосующих акций эмитента, принадлежащих руководителям филиалов и представительств эмитента.

20. Количество работников эмитента.

Приводится среднесписочная численность работников акционерного общества - эмитента, включая работников, работающих в его филиалах и представительствах, а также размер отчислений на заработную плату и социальное обеспечение за три завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

21. Описание основных видов деятельности эмитента.

21.1. Общее развитие отрасли.

Кратко описываются общие тенденции в отрасли деятельности эмитента, в том числе наиболее важные для эмитента. Представляются сравнительные данные, отражающие деятельность эмитента в отрасли. Дается прогноз в отношении будущего развития отрасли.

21.2. История образования и деятельности эмитента.

Дается краткое описание истории образования и деятельности эмитента. Указываются цели создания эмитента. Указывается иная информация о деятельности эмитента, имеющая значение для принятия решения о приобретении ценных бумаг эмитента.

21.3. Планы будущей деятельности эмитента.

Дается краткое описание планов эмитента в отношении будущей деятельности и источников будущих доходов, в том числе планов, касающихся организации нового производства, расширения или сокращения производства, разработки новых видов продукции, модернизации и реконструкции основных средств (фондов), возможного изменения профиля деятельности.

21.4. Основные виды продукции (работ, услуг).

Описываются виды продукции (работ, услуг), обеспечившие не менее чем 10 процентов объема реализации (выручки) эмитента за три завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет, а также за последний квартал перед утверждением проспекта ценных бумаг. Указываются все виды экспортной продукции (работ, услуг).

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

Указывается динамика изменения отпускных цен на продукцию (работы, услуги) эмитента, в том числе в сравнении с индексом потребительских цен или индексом цен производителей промышленной продукции, публикуемым Госкомстатом России.

Описывается система сбыта по каждому их указываемых основных видов продукции (работ, услуг) эмитента в процентах от объема реализации.

21.5. Основные поставщики эмитента.

Указываются полные фирменные наименования поставщиков эмитента, на которых приходится не менее 10 процентов всех поставок товарно - материальных ценностей, и их доли в общем объеме поставок. Отдельно указывается, какую часть в поставках эмитента занимает импорт. Даются прогнозы эмитента в отношении доступности этих источников в будущем.

21.6. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента.

Указываются полные фирменные наименования потребителей, на оборот с которыми приходится не менее чем 10 процентов общей выручки от реализации продукции (работ, услуг) эмитента, и их доли в общем объеме реализации.

Описываются возможные негативные факторы, которые могут повлиять на сбыт эмитентом его продукции (работ, услуг).

21.7. Практика деятельности в отношении запасов.

Кратко описывается политика эмитента в отношении оборотного капитала и запасов, включая коэффициент оборачиваемости запасов и методы его расчета.

21.8. Основные конкуренты.

Описываются конкурентные условия деятельности эмитента, в том числе указываются конкретные рынки, на которых эмитент осуществляет или намерен осуществлять деятельность, основные существующие и предполагаемые конкуренты эмитента. Приводятся значения долей, занимаемых, по мнению эмитента, им самим и его конкурентами в процентах за три завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

Приводится анализ факторов конкурентноспособности эмитента в зависимости от их важности. Рейтинг важности фактора определяется эмитентом в долях в зависимости от влияния на конкурентоспособность производимой продукции (работ, услуг). Итоговое значение конкурентоспособности определяется как сумма произведений балла предприятия и рейтинга важности фактора.

Приведенный примерный перечень факторов конкурентоспособности может быть дополнен эмитентом в зависимости от отрасли.

22. Факторы риска.

Приводится подробный анализ факторов риска, которым будут подвергаться владельцы ценных бумаг эмитента, в частности:

22.1. Отраслевые риски.

Описывается влияние ухудшения ситуации в отрасли эмитента на его деятельность. Приводятся наиболее значимые, по мнению эмитента, возможные изменения в отрасли, а также предполагаемые действия эмитента в этом случае.

22.2. Влияние развития региона на деятельность эмитента.

Описываются экономические перспективы развития региона, в котором эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика и / или осуществляет основную деятельность. Дается прогноз эмитента в отношении возможного изменения ситуации в регионе. Указываются предполагаемые действия эмитента на случай отрицательного влияния изменения ситуации в регионе на его деятельность.

22.3. Валютные риски.

Описывается влияние колебания валютного курса на деятельность эмитента.

23. Инвестиционная декларация. Описание деятельности акционерного общества - инвестиционного фонда.

Настоящий пункт включается в проспект акций акционерных обществ - инвестиционных фондов вместо пункта 21 настоящего проспекта ценных бумаг.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

23.1. Инвестиционная декларация.

Приводится текст инвестиционной декларации, как он изложен в уставе эмитента. Указывается состав объектов инвестирования, принадлежащих эмитенту на дату утверждения проспекта ценных бумаг.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

23.2. Общее развитие рынка объектов инвестирования эмитента.

Кратко описываются общие тенденции на рынке объектов инвестирования, указанных в инвестиционной декларации эмитента, в том числе наиболее важные для эмитента. В случае, если инвестиционная декларация предусматривает инвестирование в акции акционерных обществ определенных отраслей, кратко описываются общие тенденции в этих отраслях, если инвестиционная декларация предусматривает инвестирование в определенные акционерные общества, - состояние этих акционерных обществ, отрасли их деятельности, положение каждого из этих акционерных обществ в отрасли их деятельности, а также известные планы их деятельности. Представляются сравнительные данные. Дается прогноз в отношении будущего развития событий.

23.3. История образования и деятельности эмитента.

Дается краткое описание истории образования и деятельности эмитента и истории деятельности коммерческих организаций, в результате реорганизации которых он создан. Указываются цели создания эмитента. Указывается иная информация о деятельности эмитента, имеющая значение для решения о приобретении ценных бумаг эмитента.

23.4. Планы будущей деятельности эмитента.

Дается краткое описание планов эмитента в отношении будущей деятельности и источников будущих доходов.

23.5. Основные виды инвестиций и операций.

Описываются объекты инвестиций, а также операции, обеспечившие не менее 10 процентов объема реализации (выручки) эмитента, за три финансовых года с разбивкой по годам, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

Данный пункт не подразумевает предоставление информации об эмитенте, раскрытие которой может отрицательно повлиять на его конкурентоспособность.

23.6. Основные виды деятельности и их доля в общем объеме реализации (выручки).

Указываются основные виды деятельности эмитента и доли объема реализации (выручки) от каждого из них в общем объеме реализации (выручки) за три финансовых года с разбивкой по годам, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, и вид деятельности, который является преобладающим и имеет приоритетное значение для эмитента.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

Данный пункт не подразумевает предоставление информации об эмитенте, раскрытие которой может отрицательно повлиять на его конкурентоспособность.

23.7. Будущие обязательства.

Указываются любые будущие существенные обязательства эмитента и негативное влияние, которое эти обязательства могут оказать на деятельность эмитента.

23.8. Основные конкуренты.

Описываются конкурентные условия деятельности эмитента, в том числе указываются конкретные рынки, на которых эмитент осуществляет или намерен осуществлять деятельность, основные существующие и предполагаемые конкуренты эмитента.

24. Сведения о санкциях, наложенных на эмитента, и участие эмитента в судебных процессах.

Представляются сведения об административных санкциях, налагавшихся на эмитента органами государственной власти, судом (в том числе третейским) в течение трех завершенных финансовых лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо в течение каждого завершенного финансового года с момента образования, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет, и в течение последнего квартала перед утверждением проспекта ценных бумаг.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

Указываются: дата наложения санкции, орган, наложивший санкцию, причины наложения, вид и размер санкции, а также степень исполнения на дату утверждения проспекта ценных бумаг.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

Также дается описание сути всех продолжающихся судебных процессов, в которых эмитент участвует в качестве ответчика.

25. Договорные и прочие обязательства эмитента.

25.1. Сделки эмитента с отсроченным сроком исполнения.

Описываются существенные условия каждой сделки (нескольких взаимосвязанных сделок), которая должна быть совершена или исполнена в течение шести месяцев с даты утверждения проспекта ценных бумаг, если сумма этой сделки (сделок) составляет не менее 10 процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату последнего завершенного отчетного квартала, предшествующего утверждению проспекта ценных бумаг.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

25.2. Прочие обязательства эмитента.

Описываются прочие обязательства, не исполненные эмитентом на дату утверждения проспекта ценных бумаг, в случае, если их размер составляет не менее 5 процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату последнего завершенного отчетного квартала, предшествующего утверждению проспекта ценных бумаг.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

26. Неисполненные обязательства эмитента.

Указываются все не исполненные эмитентом обязательства (за исключением административных санкций, наложенных на эмитента органами государственной власти и судом, и прочих обязательств, указанных в пункте 24.2 настоящего проспекта ценных бумаг), срок исполнения которых наступил не позднее трех лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

27. Дополнительная существенная информация.

Указывается иная информация о деятельности эмитента, которая может повлиять на принятие решения о приобретении ценных бумаг эмитента.

Б. Данные о финансовом положении эмитента

28. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента за три финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, принятая налоговыми органами.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

Представляется принятая налоговыми органами годовая бухгалтерская отчетность эмитента по типовым формам и в объеме в соответствии с требованиями Министерства финансов Российской Федерации за три завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет, подтвержденная независимым аудитором (за исключением случаев, когда проведение аудита годовой бухгалтерской отчетности в соответствии с законодательством Российской Федерации не является обязательным).

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

29. Бухгалтерская отчетность эмитента за последний квартал перед утверждением проспекта ценных бумаг, принятая налоговыми органами.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

Представляется принятая налоговыми органами бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный квартал перед утверждением проспекта ценных бумаг по типовым формам и в объеме в соответствии с требованиями Министерства финансов Российской Федерации.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

30. Учетная политика эмитента.

Кратко описывается учетная политика эмитента за три завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

31. Сводная (консолидированная) бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента и его дочерних и зависимых обществ за три финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

В случае наличия у эмитента дочерних и зависимых обществ представляется годовая сводная (консолидированная) бухгалтерская отчетность эмитента, включающая показатели его дочерних и зависимых обществ, по типовым формам и в объеме в соответствии с требованиями Министерства финансов Российской Федерации за три завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

Сводная (консолидированная) бухгалтерская отчетность эмитента и его дочерних и зависимых обществ может не представляться, если в соответствии с требованиями Министерства финансов Российской Федерации эмитент освобожден от составления такой отчетности. В таком случае указывается основание, в силу которого эмитент не обязан составлять сводную (консолидированную) бухгалтерскую отчетность.

32. Основные средства.

Раскрывается информация о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и величине начисленной амортизации.

Раскрываются результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств, осуществленной в течение трех лет, предшествующих году перед утверждением проспекта ценных бумаг, с указанием даты проведения переоценки, полной и остаточной (за вычетом амортизации) балансовой стоимости основных средств до переоценки и полной и остаточной (за вычетом амортизации) восстановительной стоимости основных средств с учетом этой переоценки.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

Указывается способ проведения переоценки основных средств (по коэффициентам Государственного комитета Российской Федерации по статистике, по рыночной стоимости соответствующих основных средств, подтвержденной документами или экспертными заключениями. При наличии экспертного заключения необходимо указать методику оценки).

Сведения, указанные в данном пункте, раскрываются в случае, если они не были отражены в бухгалтерской отчетности эмитента за соответствующий период.

33. Нематериальные активы эмитента.

При наличии нематериальных активов эмитент раскрывает информацию об их составе, о первоначальной (восстановительной) стоимости нематериальных активов и величине начисленной амортизации, если данные сведения не были отражены в бухгалтерской отчетности эмитента за соответствующий период.

Раскрываются результаты последней переоценки нематериальных активов, осуществленной в течение трех лет, предшествующих году перед утверждением проспекта ценных бумаг, с указанием даты проведения переоценки, полной и остаточной (за вычетом амортизации) балансовой стоимости нематериальных активов до переоценки и полной и остаточной (за вычетом амортизации) восстановительной стоимости нематериальных активов с учетом этой переоценки.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

В случае взноса нематериальных активов в уставный (складочный) капитал (паевой фонд) или поступления в безвозмездном порядке раскрывается информация о методах оценки нематериальных активов и их оценочной стоимости.

34. Финансовые вложения эмитента.

Представляется перечень финансовых вложений эмитента, которые составляют не менее 10 процентов всех его финансовых вложений на конец последнего финансового года перед утверждением проспекта ценных бумаг. Данный перечень представляется отдельно по эмиссионным ценным бумагам, неэмиссионным ценным бумагам и иным финансовым вложениям эмитента (вклады в уставные капиталы обществ с ограниченной ответственностью и т.д.).

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

Для ценных бумаг указываются:

вид ценных бумаг;

полное и сокращенное фирменные наименования (наименование) эмитента (лица, обязанного по неэмиссионным ценным бумагам), место нахождения, почтовый адрес, идентификационный номер налогоплательщика;

государственные регистрационные номера выпусков эмиссионных ценных бумаг и даты государственной регистрации, регистрирующие органы, осуществившие государственную регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг;

количество ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента;

общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента, для облигаций и иных долговых эмиссионных ценных бумаг - срок погашения;

общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента;

рыночная цена (стоимость) ценных бумаг, допущенных к обращению через организатора торговли на рынке ценных бумаг, определенная в соответствии с требованиями, установленными Федеральной комиссией, а также методика определения рыночной цены ценных бумаг;

сумма основного долга и начисленных процентов по векселям, депозитным вкладам, сертификатам или иным неэмиссионным долговым ценным бумагам, срок погашения;

размер фиксированного процента или иного дохода по облигациям и иным долговым эмиссионным ценным бумагам или порядок его определения, срок выплаты;

размер дивиденда по привилегированным акциям или порядок его определения в случае, когда он определен в уставе акционерного общества - эмитента, срок выплаты;

размер объявленного дивиденда по обыкновенным акциям (при отсутствии данных о размере объявленного дивиденда по обыкновенным акциям в текущем году, указывается размер дивиденда, объявленного в предшествующем году), срок выплаты.

Если номинальная стоимость вложений эмитента в акции акционерных обществ менялась в связи с увеличением их уставного капитала в результате переоценки основных фондов, указываются количество и номинальная стоимость дополнительных акций, полученных в результате переоценки, либо суммы увеличения номинальной стоимости акций.

Предоставляется информация о созданных резервах под обесценение ценных бумаг. В случае создания резерва под обесценение ценных бумаг указывается величина резерва на начало и конец последнего завершенного финансового года и последнего квартала перед утверждением проспекта ценных бумаг.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

Для иных финансовых вложений указывается:

объект финансового вложения, в том числе полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, почтовый адрес, идентификационный номер налогоплательщика коммерческой организации, в которой эмитент имеет долю участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде);

размер вложения в процентах от уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или в денежном выражении;

в случае, если размер дохода от объекта (финансового вложения фиксирован в процентах или в денежном выражении либо определен порядок его расчета - фиксированная величина или порядок расчета дохода, срок выплаты (если он установлен).

Предоставляется информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций. В случае, если средства эмитента размещены на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, в которых Центральным банком Российской Федерации была назначена временная администрация, отозвана лицензия либо которые были признаны банкротами в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставляется информация о величине потенциальных убытков в связи с этими событиями. Информация об убытках предоставляется в оценке эмитента по финансовым вложениям, отраженным в балансе эмитента за последний квартал перед утверждением проспекта ценных бумаг.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

35. Совместная деятельность эмитента.

Раскрывается информация о совместной деятельности, которую эмитент ведет с другими организациями за последний завершенный финансовый год и за последний квартал перед утверждением проспекта ценных бумаг. При этом указывается величина вложений, имущественная форма вложений, цель вложений (получение прибыли, иные цели) и полученный финансовый результат за последний завершенный финансовый год и последний квартал перед утверждением проспекта ценных бумаг по каждому виду совместной деятельности.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

36. Дебиторская и кредиторская задолженность.

Раскрывается информация о размере и сроках погашения дебиторской и кредиторской задолженности эмитента на конец последнего завершенного отчетного квартала, предшествовавшего дате утверждения проспекта ценных бумаг.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

36.1. Структура кредиторской задолженности.

Раскрывается структура кредиторской задолженности эмитента в зависимости от срока исполнения обязательств.

Если у эмитента имеется кредиторская задолженность, обеспеченная залогом, то указываются величина такой кредиторской задолженности, форма и размер залога в денежном выражении, а также перечень заложенного имущества.

Если у эмитента существуют дочерние предприятия, то указываются общие размеры кредиторской задолженности между основными и дочерними обществами, а также размеры кредиторской задолженности каждого из дочерних обществ между собой.

При наличии просроченной кредиторской задолженности указываются ее основные условия (процентная ставка, штрафные санкции, пени) и предполагаемые сроки погашения.

Отдельно указываются кредиторы, величина задолженности каждого из которых составляет не менее 10 процентов от общей суммы задолженности, с выделением размера и условий просроченной задолженности.

36.2. Структура дебиторской задолженности.

Раскрывается структура дебиторской задолженности в зависимости от срока исполнения обязательств.

При наличии просроченной дебиторской задолженности указываются ее основные условия (процентная ставка, штрафные санкции, пени) и предполагаемые сроки погашения.

Отдельно указываются дебиторы, величина задолженности каждого из которых составляет не менее 10 процентов от общей суммы задолженности, с выделением размера и условий просроченной задолженности.

Сведения, указанные в данном пункте, раскрываются в случае, если они не были отражены в бухгалтерской отчетности эмитента за соответствующий период.

37. Денежные средства.

При наличии остатков по замороженным (заблокированным) банковским счетам необходимо раскрыть информацию о величине остатков денежных средств на таких счетах, наименовании банков, причине и сроках замораживания средств эмитента.

Отдельно раскрывается информация о кредиторской задолженности эмитента, собранной в банке на картотеке.

38. Резервы.

Раскрывается информация о величине созданного резерва по сомнительным долгам и методике расчета этого резерва, о суммах использованных резервов в связи со списанием непогашенной задолженности, о суммах неизрасходованных резервов, списанных на финансовые результаты.

Раскрываются сведения о формировании и использовании средств резервного фонда за три завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

Раскрывается информация о других резервах, созданных на предприятии, их величине и методике расчета.

39. Чистые активы.

Указываются стоимость чистых активов эмитента и ее расчет по данным бухгалтерской отчетности за три завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет, а также за последний завершенный квартал перед утверждением проспекта ценных бумаг.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

40. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам.

Раскрывается информация о предоставленном эмитентом обеспечении третьим лицам, в том числе в форме залога или поручительства, с указанием:

размера обеспеченного обязательства третьего лица и срока его исполнения;

способа обеспечения, его размера и условий предоставления, включая срок, на который обеспечение предоставлено;

оценки риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств третьими лицами.

В. Сведения о предыдущих выпусках ценных бумаг

41. Сведения о предыдущих выпусках акций акционерного общества - эмитента.

Данный пункт повторяется в полном объеме отдельно по каждому из зарегистрированных выпусков акций эмитента (в том числе признанных несостоявшимися или недействительными).

41.1. Категория (тип), форма акций выпуска.

Указываются категория (обыкновенные или привилегированные) акций, тип привилегированных акций, форма (именная документарная, именная бездокументарная) акций выпуска.

41.2. Количество акций выпуска.

Указывается количество фактически размещенных акций выпуска в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах их выпуска, а в случае, если размещение акций не завершено, - количество акций выпуска в соответствии с зарегистрированным решением об их выпуске. В случае, если часть акций выпуска погашена (аннулирована), указываются количество обращающихся акций выпуска и количество погашенных (аннулированных) акций выпуска.

41.3. Номинальная стоимость каждой акции выпуска.

Указывается номинальная стоимость каждой акции выпуска в соответствии с зарегистрированным решением об их выпуске.

41.4. Общий объем выпуска (по номинальной стоимости).

В случае, если размещение акций выпуска не завершено, указывается общий объем выпуска акций по номинальной стоимости в соответствии с зарегистрированным решением об их выпуске.

В случае, если размещение акций выпуска завершено, указывается общий объем выпуска акций по номинальной стоимости в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах их выпуска.

41.5. Права, предоставляемые акциями.

Приводятся положения устава эмитента о правах, предоставляемых акциями этой категории (типа). Указывается на то, что владельцы акций вправе осуществлять иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации. В случае размещения конвертируемых привилегированных акций указывается вид, категория (тип) или серия, количество и номинальная стоимость ценных бумаг, в которые конвертируется каждая привилегированная акция, все права по таким ценным бумагам, а также порядок и условия такой конвертации.

41.6. Условия размещения.

41.6.1. Способ размещения акций.

Указывается способ размещения акций выпуска (распределение акций среди учредителей при учреждении акционерного общества, приобретение акций Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации, муниципальным образованием при преобразовании государственного или муниципального предприятия в акционерное общество, открытая подписка, закрытая подписка, распределение дополнительных акций среди акционеров, конвертация) в соответствии с зарегистрированным решением об их выпуске.

41.6.2. Дата начала размещения, дата окончания размещения.

Указываются фактические дата начала и дата окончания размещения выпуска акций. В случае, если размещение акций не завершено, указываются фактическая дата начала размещения и дата окончания размещения в соответствии с зарегистрированным решением о выпуске ценных бумаг.

41.6.3. Данные об организациях, принимавших участие в размещении облигаций (посредниках).

В случае, если размещение акций осуществлялось через посредников, указываются полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, почтовый адрес, идентификационный номер налогоплательщика посредника, номер, дата выдачи, срок действия и орган, выдавший ему лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, а также размер вознаграждения посредника или порядок его определения.

41.6.4. Информация о цене размещения акций.

В случае размещения акций выпуска путем подписки указывается фактическая цена (цены) размещения акций в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах их выпуска.

41.6.5. Форма и порядок оплаты акций.

В случае размещения акций выпуска путем подписки указываются форма и порядок оплаты акций в соответствии с зарегистрированным решением об их выпуске.

41.7. Регистрирующий орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска акций, государственный регистрационный номер и дата государственной регистрации.

Указываются регистрирующий орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска акций эмитента, государственный регистрационный номер и дата государственной регистрации.

41.8. Состояние акций выпуска.

Указывается, в каком состоянии находятся акции выпуска (размещаются, размещение приостановлено, размещение завершено, часть акций выпуска погашена (аннулирована) или приобретена эмитентом, все акции выпуска погашены (аннулированы), государственная регистрация выпуска акций аннулирована (выпуск акций признан несостоявшимся или недействительным)).

41.8.1. В случае, если акции выпуска размещаются, указывается количество размещенных акций.

41.8.2. В случае, если эмиссия акций, находящихся в процессе размещения, приостановлена, указываются:

регистрирующий орган, принявший решение о приостановлении эмиссии акций, дата принятия такого решения;

основания и срок приостановления эмиссии акций.

41.8.3. В случае, если часть акций выпуска погашена (аннулирована) или все акции выпуска погашены (аннулированы), указываются:

количество погашенных (аннулированных) акций;

основания погашения (аннулирования).

41.8.4. В случае, если выпуск акций признан несостоявшимся, указываются:

регистрирующий орган, принявший решение о признании выпуска акций несостоявшимся, дата принятия такого решения;

основания признания выпуска акций несостоявшимся.

41.8.5. В случае признания выпуска акций недействительным указываются:

наименование органа, принявшего решение о признании выпуска акций недействительным;

дата принятия указанного решения;

дата вступления указанного решения в законную силу.

41.9. Регистрирующий орган, зарегистрировавший отчет об итогах выпуска акций, дата регистрации.

Указываются регистрирующий орган, зарегистрировавший отчет об итогах выпуска акций, дата регистрации.

Указывается регистрирующий орган, в который представлен отчет об итогах выпуска, в случае, если выпуск акций размещен до вступления в силу Федерального закона "О рынке ценных бумаг".

41.10. Иная существенная информация об акциях предыдущих выпусков.

Указывается любая иная информация о предыдущих выпусках акций эмитента, не указанная в предыдущих пунктах настоящего проспекта ценных бумаг.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

42. Сведения о предыдущих выпусках облигаций акционерного общества - эмитента.

Данный пункт заполняется в случае эмиссии облигаций, конвертируемых в акции акционерного общества - эмитента, и повторяется в полном объеме отдельно по каждому из зарегистрированных выпусков облигаций эмитента, за исключением выпусков, все облигации которых погашены.

42.1. Серия и форма облигаций выпуска.

Указывается серия и форма выпуска облигаций, являются ли они конвертируемыми или неконвертируемыми, процентными или дисконтными.

42.2. Количество облигаций выпуска.

Указывается количество облигаций выпуска в соответствии с зарегистрированным решением об их выпуске.

В случае, если размещение облигаций выпуска завершено, указывается количество фактически размещенных облигаций выпуска в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах их выпуска.

В случае, если часть облигаций выпуска погашена (аннулирована), указываются количество обращающихся облигаций выпуска и количество погашенных (аннулированных) облигаций выпуска, а также причина (основание) погашения (аннулирования).

42.3. Номинальная стоимость каждой облигации выпуска.

Указывается номинальная стоимость каждой облигации выпуска в соответствии с зарегистрированным решением об их выпуске.

42.4. Общий объем выпуска облигаций (по номинальной стоимости).

Указывается общий объем выпуска облигаций по номинальной стоимости.

В случае, если размещение облигаций выпуска не завершено и выпуск размещается траншами, для каждого транша дополнительно указывается объем по номинальной стоимости облигаций или порядок его определения.

В случае, если размещение облигаций выпуска завершено, указывается общий объем выпуска облигаций по номинальной стоимости в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах их выпуска.

42.5. Права, предоставляемые каждой облигацией выпуска.

Указывается категория (тип), номинальная стоимость и количество акций, в которые конвертируется каждая конвертируемая облигация, все права, предоставляемые акциями, в которые они конвертируются, а также порядок и условия такой конвертации. Указываются иные права, если они предусмотрены условиями размещения облигаций.

В случае выпуска облигаций с обеспечением указываются права владельцев облигаций, обеспечивающие исполнение обязательств по облигациям.

Указывается на то, что владельцы облигаций выпуска вправе осуществлять иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

42.6. Условия размещения.

42.6.1. Способ размещения.

Указывается способ размещения облигаций выпуска (открытая подписка, закрытая подписка, конвертация, обмен) в соответствии с зарегистрированным решением об их выпуске.

42.6.2. Дата начала размещения, дата окончания размещения.

Указываются фактические дата начала и дата окончания размещения облигаций выпуска. В случае, если размещение облигаций не завершено, указываются фактическая дата начала размещения и дата окончания размещения в соответствии с зарегистрированным решением о выпуске облигаций.

42.6.3. Данные об организациях, принимавших участие в размещении облигаций (посредниках).

В случае, если размещение облигаций осуществлялось через посредников, указываются полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, почтовый адрес, идентификационный номер налогоплательщика посредника, номер, дата выдачи, срок действия и орган, выдавший ему лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, а также размер вознаграждения посредника или порядок его определения.

42.6.4. Информация о цене размещения облигаций.

В случае, если размещение облигаций выпуска не завершено, указывается цена размещения одной облигации выпуска или порядок ее определения в соответствии с зарегистрированным решением об их выпуске.

В случае, если размещение облигаций выпуска завершено, указывается фактическая цена (цены) размещения облигаций в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах их выпуска.

В случае размещения облигаций выпуска путем конвертации информация о цене их размещения не указывается.

42.6.5. Форма и порядок оплаты облигаций.

В случае размещения облигаций выпуска путем подписки указываются форма и порядок оплаты облигаций в соответствии с зарегистрированным решением об их выпуске.

42.7. Условия и порядок погашения и выплаты доходов по облигациям.

42.7.1. Условия и порядок конвертации (погашения) облигаций выпуска.

Указываются условия и порядок конвертации (погашения) облигаций выпуска, в том числе срок (дата начала и дата окончания) их погашения. В случае, если облигации могут быть погашены (погашались) досрочно, указываются стоимость (цена) досрочного погашения, иные условия и срок (дата), не ранее которого облигации могли быть предъявлены к досрочному погашению.

42.7.2. Условия и порядок выплаты доходов по облигациям выпуска.

Указываются условия и порядок выплаты доходов по облигациям выпуска, в том числе срок выплаты. В случае наступления срока выплаты указывается на исполнение эмитентом обязательств по выплате доходов по облигациям выпуска.

В случае, если имело место неисполнение и / или ненадлежащее исполнение обязательств по выплате доходов по облигациям выпуска, в том числе нарушение сроков выплаты, указывается причина такого неисполнения и / или ненадлежащего исполнения.

42.8. Обеспечение по облигациям выпуска.

В случае выпуска облигаций с обеспечением указываются:

полное и сокращенное фирменные наименования (наименование), место нахождения, почтовый адрес, идентификационный номер налогоплательщика юридического лица, предоставившего обеспечение;

способ предоставления обеспечения (вид обеспечения) и его условия, в том числе срок действия обеспечения, перечень и требования к документам, представляемым для исполнения обязательств по обеспечению, основания для отказа в исполнении обязательств по обеспечению;

размер обеспечения в денежном выражении и / или описание имущества, которым обеспечивается исполнение обязательств по облигациям.

В случае признания лица, предоставившего обеспечение по облигациям выпуска, несостоятельным (банкротом) или объявления им о своей несостоятельности (банкротстве) указывается на это.

42.9. Регистрирующий орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска облигаций, государственный регистрационный номер и дата государственной регистрации.

Указываются регистрирующий орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска облигаций эмитента, государственный регистрационный номер и дата государственной регистрации.

42.10. Состояние облигаций выпуска.

Указывается, в каком состоянии находятся облигации выпуска (размещаются, размещение приостановлено, размещение завершено, часть облигаций выпуска погашена (аннулирована) или приобретена эмитентом, все облигации выпуска погашены (аннулированы) или приобретены эмитентом, государственная регистрация выпуска облигаций аннулирована (выпуск облигаций признан несостоявшимся или недействительным).

42.10.1. В случае, если облигации выпуска размещаются, указывается количество размещенных облигаций.

42.10.2. В случае, если эмиссия облигаций, находящихся в процессе размещения, приостановлена, указываются:

регистрирующий орган, принявший решение о приостановлении эмиссии облигаций, дата принятия такого решения;

основания и срок приостановления эмиссии облигаций.

42.10.3. В случае, если часть облигаций выпуска погашена (аннулирована) или все облигации выпуска погашены (аннулированы), указываются:

количество погашенных (аннулированных) облигаций;

основания погашения (аннулирования).

42.10.4. В случае, если часть облигаций выпуска приобретена эмитентом или все облигации выпуска приобретены эмитентом, указываются:

количество приобретенных облигаций;

орган эмитента, принявший решение о приобретении облигаций, дата принятия такого решения:

цена, срок и иные условия приобретения облигаций, в том числе возможность их дальнейшей реализации.

42.10.5. В случае, если выпуск облигаций признан несостоявшимся, указываются:

регистрирующий орган, принявший решение о признании выпуска облигаций несостоявшимся, дата принятия такого решения;

основания признания выпуска облигаций несостоявшимся.

42.10.6. В случае признания выпуска облигаций недействительным указываются:

наименование органа, принявшего решение о признании выпуска облигаций недействительным;

дата принятия указанного решения;

дата вступления указанного решения в законную силу.

42.11. Регистрирующий орган, зарегистрировавший отчет об итогах выпуска облигаций, дата регистрации.

Указываются регистрирующий орган, зарегистрировавший отчет об итогах выпуска облигаций, дата регистрации.

Указывается регистрирующий орган, в который представлен отчет об итогах выпуска, в случае, если выпуск облигаций размещен до вступления в силу Федерального закона "О рынке ценных бумаг".

42.12. Рыночная информация об облигациях выпуска.

Указываются основные рынки (по территориям), на которых осуществляется торговля облигациями выпуска, наименования организаторов торговли, а также максимальные и минимальные котировки облигаций за каждый квартал в течение всего периода их обращения.

42.13. Иная существенная информация об облигациях предыдущих выпусков.

Указывается любая иная информация о предыдущих выпусках облигаций эмитента, не указанная в предыдущих пунктах настоящего проспекта облигаций.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

Г. Сведения о размещаемых ценных бумагах

Данный раздел повторяется в полном объеме для каждого выпуска ценных бумаг, оформляемых данным проспектом ценных бумаг.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

43. Сведения о размещаемых акциях.

43.1. Категория (тип), форма акций выпуска.

Указывается категория (обыкновенные или привилегированные) акций, тип привилегированных акций, форма акций.

43.2. Количество размещаемых акций выпуска.

Указывается количество размещаемых акций выпуска.

43.3. Номинальная стоимость каждой акции выпуска.

Указывается номинальная стоимость каждой акции выпуска.

43.4. Общий объем выпуска (по номинальной стоимости).

Указывается общий объем выпуска по номинальной стоимости.

43.5. Права, предоставляемые каждой акцией выпуска.

Указываются точные положения устава эмитента о правах, предоставляемых акциями этой категории (типа), в том числе размер дивиденда (ликвидационной стоимости) по привилегированным акциям. Указывается на то, что владельцы акций вправе осуществлять иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Для конвертируемых акций указывается категория (тип), номинальная стоимость и количество акций, в которые конвертируется каждая конвертируемая акция, все права, предоставляемые акциями, в которые они конвертируются, а также порядок и условия такой конвертации. Указывается на то, что владельцы конвертируемых акций вправе осуществлять иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

43.6. Способ размещения акций.

Указывается способ размещения акций выпуска: распределение дополнительных акций среди акционеров акционерного общества, открытая подписка, закрытая подписка или конвертация.

В случае закрытой подписки указывается также круг потенциальных приобретателей акций.

43.7. Срок и порядок размещения акций.

Указывается порядок размещения акций выпуска, в частности: порядок и условия заключения гражданско - правовых договоров (порядок и условия подачи и удовлетворения заявок) при размещении акций выпуска путем подписки; порядок осуществления конвертации акций выпуска.

В случае размещения акций путем конвертации в случае, предусмотренном подпунктом а) пункта 5.1 настоящих Стандартов, указывается срок (дата или истечение периода времени), в течение которого осуществляется такая конвертация.

В случае распределения дополнительных акций среди акционеров, а также размещения ценных бумаг путем конвертации в случаях, предусмотренных подпунктами б) - е) пункта 5.1 настоящих Стандартов, указывается дата с момента государственной регистрации соответствующего выпуска ценных бумаг, в которую осуществляется такое распределение (конвертация).

В случае размещения акций путем подписки указывается дата начала и дата окончания размещения акций или порядок их определения.

В случае размещения акций путем открытой подписки, а также в случае размещения акций путем закрытой подписки, при которой акционерам акционерного общества в соответствии со статьями 40 и 41 Федерального закона от 26.12.95 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" предоставляется преимущественное право приобретения размещаемых ценных бумаг, указываются:

порядок уведомления акционеров о возможности осуществления ими преимущественного права приобретения размещаемых ценных бумаг;

порядок осуществления акционерами преимущественного права приобретения размещаемых ценных бумаг;

порядок подведения итогов осуществления акционерами преимущественного права приобретения размещаемых ценных бумаг;

порядок раскрытия информации об итогах осуществления акционерами преимущественного права приобретения размещаемых ценных бумаг.

В случае, если порядок и срок размещения акций определяются указанием на даты раскрытия какой-либо информации о выпуске акций, также указывается порядок раскрытия такой информации.

43.8. Данные об организациях, принимающих участие в размещении акций (посредниках).

В случае, если размещение акций предполагается осуществлять через посредников, указываются полное и сокращенное фирменные наименования посредника, его место нахождения и почтовый адрес, идентификационный номер налогоплательщика, номер и дата выдачи, срок действия и орган, выдавший лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности.

Описываются основные функции посредника (посредников), методы размещения акций и существенные условия договора, заключенного эмитентом с каждым из посредников.

43.9. Цена размещения акций.

Указываются цена (цены) или порядок определения цены размещения одной акции, в том числе акционерам, осуществляющим преимущественное право приобретения акций.

43.10. Условия и порядок оплаты акций.

Указываются условия, порядок оплаты акций, размещаемых путем подписки, в том числе форма расчетов, полное и сокращенное фирменные наименования кредитных организаций, их место нахождения, почтовый адрес, номера счетов, на которые должны перечисляться денежные средства, поступающие в оплату акций, адреса пунктов оплаты (в случае наличной формы оплаты за акции).

В случае оплаты акций неденежными средствами указывается имущество, которым могут оплачиваться ценные бумаги выпуска, условия оплаты, включая документы, оформляемые при такой оплате (акты приемки - передачи имущества и т.д.).

43.11. Порядок раскрытия информации о выпуске акций.

Указывается порядок раскрытия информации о выпуске акций в соответствии с законодательством Российской Федерации и настоящими Стандартами.

43.12. Данные об эмиссии акций.

43.12.1. Дата принятия и орган эмитента, принявший решение о размещении акций выпуска.

Указываются орган эмитента, принявший решение о размещении акций выпуска, и дата принятия указанного решения.

43.12.2. Дата утверждения и орган эмитента, утвердивший решение о выпуске и проспект акций.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

Указываются орган (органы) эмитента, утвердивший (утвердившие) решение о выпуске акций и их проспект, а также дата (даты) утверждения.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

43.12.3. Любые ограничения на эмиссию акций, включая ограничения в отношении возможных приобретателей размещаемых акций.

Указываются любые ограничения на эмиссию акций, установленные в уставе (учредительных документах) эмитента или нормативных правовых актах Российской Федерации, а также ограничения в отношении возможных приобретателей размещаемых акций, в том числе круг лиц (имена и наименования, и (или) категории лиц), среди которых предполагается разместить акции.

43.13. Доля акций, при неразмещении которой выпуск признается несостоявшимся, а также порядок возврата средств инвесторам.

В случае установления решением о выпуске акций доли акций, при неразмещении которой выпуск акций признается несостоявшимся, указывается размер такой доли в процентах от общего количества акций выпуска, а также порядок возврата средств, полученных эмитентом в счет оплаты акций, выпуск которых признается несостоявшимся.

43.14. Порядок учета и перехода прав на акции.

Указываются полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, почтовый адрес, идентификационный номер налогоплательщика, телефон, факс (с междугородным кодом), адрес электронной почты регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев акций эмитента, а также данные о лицензии (номер, дата выдачи, орган, выдавший лицензию, срок действия) на осуществление соответствующей профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

В случае, если эмитент осуществляет ведение реестра владельцев именных акций самостоятельно, указываются подразделение эмитента, осуществляющее ведение реестра, место нахождения, почтовый адрес, телефон, факс (с междугородным кодом).

Приводятся основные данные, касающиеся порядка учета и перехода прав на акции.

44. Сведения о размещаемых облигациях.

44.1. Серия и форма облигаций выпуска.

Указывается серия и форма выпуска облигаций, а также указывается на то, предусмотрено ли обязательное централизованное хранение облигаций выпуска.

44.2. Количество размещаемых облигаций выпуска.

Указывается количество размещаемых облигаций выпуска.

44.3. Номинальная стоимость каждой облигации выпуска.

Указывается номинальная стоимость каждой облигации выпуска.

44.4. Общий объем выпуска облигаций (по номинальной стоимости).

Указывается общий объем выпуска облигаций по номинальной стоимости.

44.5. Права, предоставляемые каждой облигацией выпуска.

Указываются права, предоставляемые каждой облигацией выпуска.

Указывается категория (тип), номинальная стоимость и количество акций, в которые конвертируется каждая конвертируемая облигация, все права, предоставляемые акциями, в которые они конвертируются, а также порядок и условия такой конвертации. Указывается на то, что владельцы конвертируемых облигаций вправе осуществлять иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

В случае предоставления обеспечения по облигациям выпуска, указываются права владельцев облигаций, обеспечивающие исполнение обязательств по облигациям.

44.6. Способ размещения облигаций.

Указывается способ размещения облигаций выпуска: открытая подписка или закрытая подписка.

В случае закрытой подписки указывается также круг потенциальных приобретателей облигаций.

44.7. Срок и порядок размещения облигаций.

Указывается порядок размещения облигаций выпуска, в том числе порядок и условия заключения гражданско - правовых договоров (подачи и удовлетворения заявок) при размещении облигаций путем подписки, порядок осуществления конвертации облигаций и т.д.).

Указывается дата начала и дата окончания размещения облигаций или порядок их определения.

В случае, если порядок и срок размещения облигаций определяются указанием на даты раскрытия какой-либо информации о выпуске облигаций, также указывается порядок раскрытия такой информации.

В случае размещения облигаций путем открытой подписки, а также в случае размещения облигаций путем закрытой подписки, при которой акционерам акционерного общества в соответствии со статьями 40 и 41 Федерального закона от 26.12.95 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" предоставляется преимущественное право приобретения размещаемых облигаций, указываются:

порядок уведомления акционеров о возможности осуществления ими преимущественного права приобретения размещаемых облигаций;

порядок осуществления акционерами преимущественного права приобретения размещаемых облигаций;

порядок подведения итогов осуществления акционерами преимущественного права приобретения размещаемых облигаций;

порядок раскрытия информации об итогах осуществления акционерами преимущественного права приобретения размещаемых облигаций.

44.8. Данные об организациях, принимающих участие в размещении облигаций (посредниках).

В случае, если размещение облигаций предполагается осуществлять через посредников, указываются полное и сокращенное фирменные наименования посредника, его место нахождения и почтовый адрес, идентификационный номер налогоплательщика, номер и дата выдачи, срок действия и орган, выдавший лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности.

Описываются основные функции посредника (посредников), методы размещения облигаций и существенные условия договора, заключенного эмитентом с каждым из посредников.

44.9. Цена размещения облигаций.

Указываются цена (цены) или порядок определения цены размещения одной облигации. В том числе акционерам, осуществляющим преимущественное право приобретения ценных бумаг.

44.10. Условия и порядок оплаты облигаций.

Указываются условия, порядок оплаты облигаций, в том числе периодичность платежей, форма расчетов, полное и сокращенное фирменные наименования кредитных организаций, их место нахождения, почтовый адрес, номера счетов, на которые должны перечисляться денежные средства, поступающие в оплату облигаций, адреса пунктов оплаты (в случае наличной формы оплаты облигаций).

44.11. Порядок и условия погашения облигаций и выплаты по ним доходов.

Указываются порядок и условия погашения облигаций и выплаты по ним доходов, в том числе:

форма погашения облигаций (денежные средства, имущество, конвертация и т.д.);

порядок и условия погашения облигаций, включая срок погашения;

порядок определения дохода, выплачиваемого по каждой облигации (указывается размер дохода или порядок его определения, в том числе размер дохода, выплачиваемого по каждому купону, или порядок его определения);

порядок и срок выплаты дохода по облигациям, включая порядок и срок выплаты дохода по каждому купону;

действия владельцев облигаций в случае отказа эмитента от исполнения обязательств по облигациям, а также порядок раскрытия информации о неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по погашению и выплате доходов по облигациям, которая должна включать в себя объем неисполненных обязательств, причину неисполнения обязательств, а также перечисление возможных действий владельцев облигаций по удовлетворению своих требований. В случае, если раскрытие указанной информации поручено эмитентом иному юридическому лицу, указывается его полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, почтовый адрес;

возможность и условия досрочного погашения облигаций, в частности: цена (стоимость) досрочного погашения, а также срок, не ранее которого облигации могут быть предъявлены к досрочному погашению, а также порядок раскрытия эмитентом информации о досрочном погашении. В случае, если раскрытие указанной информации поручено эмитентом иному юридическому лицу, должно быть указано полное и сокращенное фирменные наименования этого лица, место его нахождения и почтовый адрес.

Информация о порядке погашения и выплаты доходов по облигациям должна включать в себя следующие сведения о кредитных организациях (платежных агентах), через которые предполагается осуществлять соответствующие выплаты: полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, почтовый адрес.

44.12. Порядок раскрытия информации о выпуске облигаций.

Указывается порядок раскрытия информации о выпуске облигаций в соответствии с законодательством Российской Федерации и настоящими Стандартами.

44.13. Сведения о приобретении облигаций.

Указывается возможность, условия и порядок приобретения облигаций, а также возможность выпуска приобретенных облигаций в обращение.

Также указывается порядок раскрытия эмитентом информации о приобретении облигаций. В случае, если раскрытие указанной информации поручено эмитентом иному юридическому лицу, указывается его полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, почтовый адрес.

44.14. Сведения об обеспечении выпуска облигаций.

Указывается способ предоставляемого обеспечения, полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, почтовый адрес, индивидуальный номер налогоплательщика лица, предоставившего обеспечение, условия обеспечения.

Указывается на то, что приобретение облигаций означает заключение приобретателем облигаций договора, в соответствии с которым предоставляется обеспечение выпуска облигаций, или волеизъявление приобретателя облигаций воспользоваться правами бенефициара, вытекающими из банковской гарантии, а также то, что с переходом прав на облигацию приобретателю переходят права по указанному договору (банковской гарантии) в том же объеме и на тех же условиях, которые существуют на момент перехода прав на облигацию.

44.15. Данные об эмиссии облигаций.

44.15.1. Дата принятия и орган эмитента, принявший решение о размещении облигаций выпуска.

Указываются орган эмитента, принявший решение о размещении облигаций выпуска, и дата принятия указанного решения.

44.15.2. Дата утверждения и орган эмитента, утвердивший решение о выпуске и проспект облигаций.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.02.2003 N 03-11/пс)

Указываются орган (органы) эмитента, утвердивший (утвердившие) решение о выпуске облигаций и их проспект, а также дата (даты) утверждения.

44.15.3. Любые ограничения на эмиссию облигаций, включая ограничения в отношении возможных приобретателей размещаемых облигаций.

Указываются любые ограничения на эмиссию облигаций, установленные в уставе (учредительных документах) эмитента или нормативных правовых актах Российской Федерации, а также ограничения в отношении возможных приобретателей размещаемых облигаций, в том числе круг лиц (имена и наименования, и (или) категории лиц), среди которых предполагается разместить облигации.

44.16. Доля облигаций, при неразмещении которой выпуск признается несостоявшимся, а также порядок возврата средств инвесторам.

В случае установления решением о выпуске облигаций доли облигаций, при неразмещении которой выпуск облигаций признается несостоявшимся, указывается размер такой доли в процентах от общего количества облигаций выпуска, а также порядок возврата средств, полученных эмитентом в счет оплаты облигаций, выпуск которых признается несостоявшимся.

44.17. Порядок хранения, учета и перехода прав на облигации.

Указываются полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения, почтовый адрес, идентификационный номер налогоплательщика, телефон, факс (с междугородным кодом), адрес электронной почты регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев облигаций эмитента, и в случае централизованного хранения облигаций выпуска также и депозитария, осуществляющего централизованное хранение, а также данные о лицензии (номер, дата выдачи, орган, выдавший лицензию, срок действия) на осуществление соответствующей профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

В случае, если эмитент осуществляет ведение реестра владельцев именных облигаций самостоятельно, указываются подразделение эмитента, осуществляющее ведение реестра, место нахождения, почтовый адрес, телефон, факс (с междугородным кодом).

Приводятся основные данные, касающиеся порядка хранения, учета и перехода прав на облигации.

Д. Дополнительная информация

45. Порядок принятия эмитентом решений об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, и крупных сделок в ходе размещения ценных бумаг.

Указывается порядок принятия эмитентом в ходе размещения ценных бумаг решений об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, и крупных сделок, в том числе органы управления эмитента, уполномоченные на принятие соответствующих решений, порядок и сроки проведения заседаний (собраний) уполномоченных органов управления эмитента.

46. Порядок налогообложения доходов по размещаемым ценным бумагам.

Описывается порядок налогообложения доходов по ценным бумагам, включая ставки соответствующих налогов для разных категорий владельцев ценных бумаг (физические лица, юридические лица, резиденты, нерезиденты), порядок и сроки их уплаты.

47. Ограничения в обращении ценных бумаг.

Указываются любые ограничения в обращении размещаемых ценных бумаг, установленные уставом (учредительными документами) эмитента или нормативными правовыми актами Российской Федерации.

48. Прочие особенности и условия выпуска и (или) обращения ценных бумаг.

Указываются прочие особенности и условия, которые определяют положение владельцев ценных бумаг, а также могут повлиять на принятие решения о приобретении размещаемых ценных бумаг.

49. Основные места (место) продажи ценных бумаг.

Указываются основные места (место) продажи размещаемых ценных бумаг в случае их размещения путем подписки, места (место) обмена (выдачи) сертификатов документарных ценных бумаг в случае размещения документарных ценных бумаг.

Приложение 6
к Стандартам эмиссии
дополнительных акций, акций,
размещаемых путем конвертации,
облигаций, конвертируемых
в дополнительные акции,
и их проспектов