Законодательная база Российской Федерации

РАСПОРЯЖЕНИЕ ГТК РФ от 02.11.2000 N 01-99/1217 (ред. от 28.02.2002) "О ТЕХНОЛОГИИ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ"

7.1. Факт заведения таможенными органами дела о НТП фиксируется в КД по форме, приведенной в приложении 9 к настоящему документу.

Все разделы КД заполняются прописными буквами в следующем порядке.

7.1.1. В графе "Номер дела" (Номер дела о нарушении таможенных правил по статье 273 Таможенного кодекса Российской Федерации) указывается регистрационный номер дела о нарушении таможенных правил, заведенного по данному факту, присвоенного при регистрации в журнале учета дел о нарушении таможенных правил в отделе таможенных расследований данного таможенного органа.

Регистрационный номер дела о НТП, заносимый в графу "Номер дела", должен быть сформирован в соответствии с Приказом ГТК России от 20.01.95 N 33.

7.1.2. В графе "Дата дела" указывается дата заведения дела о НТП.

7.1.3. В графе "Код таможни" указывается код таможенного органа, в котором заведено дело о НТП.

7.1.4. В графе "Наименование таможни" указывается наименование таможенного органа, в котором заведено дело о НТП.

7.1.5. В графе "Тип дела" указывается тип дела ("Экспорт" или "Бартер").

7.1.6. В графе "Идентифик. N" (Идентификационный таможенный номер участника ВЭД) указываются соответственно идентификационный таможенный номер участника ВЭД, а в случае, когда от имени участника ВЭД выступает его структурное подразделение, - идентификационный таможенный номер создавшего его российского лица. Номер формируется из трех элементов согласно схеме, изложенной в приложении 2 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

7.1.7. Графа "Наименов. уч. ВЭД" (Наименование участника ВЭД). Указывается наименование участника ВЭД.

7.1.8. Графы "Юридич. адрес" (Юридический адрес), "Почтовый адрес" (Почтовый адрес) содержат сведения соответственно о юридическом и почтовом адресах участника ВЭД. Под почтовым адресом понимается местонахождение участника ВЭД (почтовый индекс, город, улица, дом, помещение).

7.1.9. Графа "Телефон, факс" (Телефон, Факс, Телекс). Указываются номера телефонной, факсимильной и телексной связи предприятия, осуществившего экспорт товаров.

7.1.10. Графа "Н. акта" (Номер акта целевой проверки деятельности участника ВЭД). Номер акта проверки формируется из трех частей (00000000/000000/0000000), где первая часть - код таможенного органа, осуществившего такую проверку, вторая часть - дата составления акта, третья часть - регистрационный номер в отделе валютного контроля.

7.1.11. Графа "Номер П." (Номер постановления). Указывается номер вынесенного постановления по делу о НТП.

7.1.12. Графа "Дата П." (Дата постановления). Указывается дата вынесения постановления по делу о НТП.

7.1.13. Графа "Осн. ст." (Основная статья Таможенного кодекса Российской Федерации). В случае заведения дела о НТП указывается статья 273 Таможенного кодекса Российской Федерации.

7.1.14. Графа "Доп. ст." (Дополнительная статья Таможенного кодекса Российской Федерации). Заполняется в том случае, если в ходе осуществления целевой проверки деятельности участника ВЭД, при производстве по делу о нарушении таможенных правил или при его рассмотрении были выявлены другие нарушения таможенного законодательства, по которым таможенными органами были заведены дела о нарушении таможенных правил, - указываются соответствующие статьи Таможенного кодекса Российской Федерации.

7.1.15. Графа "Код реш. П." (Код решения по результатам проверок). Указывается код решения по результатам проверок соблюдения участниками ВЭД валютного законодательства и законодательства в области государственного регулирования внешнеторговых бартерных сделок, отнесенных к компетенции таможенных органов, в соответствии с приведенным классификатором (приложение 12).

7.1.16. Графа "К. вал." (Код валюты взыскания по постановлению). Указывается код валюты Российской Федерации в соответствии с классификатором валют, согласно приложению 8 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

7.1.17. Графа "Сумма П" (Сумма взыскания по постановлению). Указывается общая сумма наложенного постановлением взыскания, определенная в валюте Российской Федерации.

В случае объединения нескольких КУ в одно дело сумма взыскания по постановлению распределяется по данным графам этих КУ в зависимости от стоимости товара либо его части, выручка от экспорта которого не была зачислена в установленном порядке, и размера штрафных санкций.

7.1.18. Графа "Взыск. % за непост." (Взыскание в % за непоступление выручки). Указывается округленный до одного знака после запятой размер наложенного постановлением взыскания за непоступление выручки в процентах относительно стоимости товара, являющегося непосредственным объектом правонарушения.

7.1.19. Графа "Взыск. % за нар. пор." (Взыскание в % за нарушение установленного порядка зачисления выручки). Указывается округленный до одного знака после запятой размер наложенного постановлением взыскания за зачисление выручки от экспорта товаров с нарушением установленного порядка в процентах относительно стоимости товара, являющегося непосредственным объектом правонарушения.

7.1.20. Графа "Код обосн. %" (Код обоснования % взыскания). Указываются коды примерных обстоятельств, явившихся основанием для применения статьи 239 Таможенного кодекса Российской Федерации при вынесении постановления согласно классификатору (приложение 13).

В графе могут быть указаны последовательно в порядке возрастания, начиная с левой позиции до трех включительно значений кодов.

Графа заполняется в обязательном порядке при величине взыскания ниже 100%.

7.1.21. Графа "N". Указывается порядковый номер очередного проведенного рассмотрения материалов по делу о НТП в связи с обжалованием первичного постановления и других решений.

7.1.22. Графа "Орган" (Лицо (орган), обратившееся за защитой нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов). Указывается код лица (органа) согласно классификатору (приложение 14).

В графе могут быть указаны последовательно в порядке возрастания, начиная с левой позиции до трех включительно значений кодов.

7.1.23. Графа "N Реш." (Номер очередного решения по делу о НТП). Указывается номер решения (документа, его содержащего).

7.1.24. Графа "Дата Р." (Дата принятия данного решения). Указывается дата принятия данного решения по делу о НТП.

7.1.25. Графа "Код Р." (Код решения). Указывается код, соответствующий одному из типовых по содержанию решений в связи с обжалованием предыдущих решений согласно классификатору (приложение 15).

7.1.26. Графа "К.О.Р." (Код обоснования решения). Указывается код основания к отмене или изменению постановления о наложении взыскания за НТП или прекращении производства по делу согласно классификатору (приложение 16).

7.1.27. Графа "Код вал." (Код валюты взыскания по решению). Указывается код валюты Российской Федерации в соответствии с классификатором валют, согласно приложению 8 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

7.1.28. Графа "Сумма Р" (Сумма взыскания по решению). Указывается общая сумма взыскания, установленная постановлением, решением по жалобе или протесту, определенная в валюте Российской Федерации.

7.1.29. Графа "Дата В." (Дата реализации взыскания). Указывается дата поступления суммы штрафа на счет таможенного органа (последняя дата в случае нескольких перечислений).

7.1.30. Графа "Код вал. В" (Код валюты реализованного взыскания). Указывается код валюты Российской Федерации в соответствии с классификатором валют, согласно приложению 8 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

7.1.31. Графа "Сумма В" (Сумма, уплаченная в счет взыскания). Указывается сумма, уплаченная в счет наложенного взыскания (нарастающим итогом) на дату заполнения КУ в валюте Российской Федерации.

7.1.32. Графа "Код вал. Н" (Код валюты невзысканной суммы). Указывается код валюты Российской Федерации в соответствии с классификатором валют согласно приложению 8 к Приказу ГТК России от 25.12.96 N 774.

7.1.33. Графа "Сумма Н." (Невзысканная сумма). Указывается невзысканная часть суммы в валюте Российской Федерации.

7.1.34. Графа "Код прич. Н." (Код причины невзыскания). Указывается код причины невзыскания установленной суммы (или ее части) в соответствии с классификатором (приложение 17).

7.1.35. Графа "Комментарии". Указываются необходимые дополнительные сведения, повлиявшие на принятие решения по проверке и по данному делу о нарушении таможенных правил, а также по дальнейшему исполнению вынесенного постановления, не отраженные в других графах.

7.1.36. Графа "Код тамож. органа, осущ. оформление" (Код таможенного органа, осуществлявшего оформление). Указывается код таможенного органа, осуществлявшего таможенное оформление товара.

7.1.37. Графа "Код тамож. органа, осущ. проверку" (Код таможенного органа, осуществлявшего проверку). Указывается код таможенного органа, осуществлявшего целевую проверку участника ВЭД и возбудившего дело о НТП.

7.1.38. Графа "Код сост. произв. по делу" (Код состояния производства по делу). Указывается код, характеризующий, в какой стадии находится работа по привлечению к ответственности за НТП на дату очередной передачи в ГТК России в соответствии с классификатором (приложение 18).

7.1.39. Графа "Порядк. номер передачи из РТУ в ГТК" (Порядковый номер передачи из РТУ в ГТК России). Указывается порядковый номер передачи данной КУ и КБ из РТУ в ГТК России.

7.1.40. Графа "Код цели передачи" (Код цели передачи). Указывается код, характеризующий информацию, которую доставляет КУ (КБ) в ГТК России в данном реестре в соответствии с классификатором (приложение 19).

7.1.41. Графа "Проверка осущ. с участием" (Целевая проверка осуществлена с участием:). Указываются коды, характеризующие состав организаций, привлеченных к проведению целевой проверки участника ВЭД, в соответствии с классификатором (приложение 20).

В графе могут быть последовательно в порядке возрастания указаны, начиная с левой позиции, до трех включительно кодов.

7.1.42. Графа "Информация передана в" (Информация передана в: ...). Указываются коды организаций, которым переданы информационные материалы по делу о НТП, в соответствии с классификатором (приложение 20).

В графе могут быть последовательно в порядке возрастания указаны, начиная с левой позиции, до трех включительно кодов.

7.1.43. Графа "Дело передано в" (Дело передано в: ...). Указывается код органа, которому передана информация о выявленных таможенными органами нарушениях валютного законодательства, в соответствии с классификатором (приложение 21).

7.1.44. Графа "Дата передачи дела" (Дата передачи дела). Указывается дата передачи информации о выявленных таможенными органами нарушениях валютного законодательства другому органу.

7.2. Для ведения базы данных дел о НТП в АРМ СРТК предусмотрен режим "Список актуальных дел о НТП".

При формировании электронных копий КД, являющихся основным документом результатов проводимых таможенными органами целевых проверок, по итогам которых заведены дела о НТП, в обязательном порядке указывается номер акта.

В случае отсутствия идентификации электронной копии КД, КУ (КБ) или изменения списка КУ (КБ), сформированного по отношению к КД, поля, содержащие реквизиты дела о НТП (номер дела, дата дела), не заполняются.

Электронная копия КД считается сформированной и занесенной в базу данных РТУ (таможни), если заполнены реквизиты "Номер дела", "Основная статья", "Дата дела". Для каждой КД обязательным признаком является номер операциониста, на которого возложена ответственность за ведение базы данных нарушителей валютного и таможенного законодательства подразделения валютного контроля РТУ (таможни).

Если КУ (КБ) логически связаны с электронной копией КД, то исключение последней из списка актуальных дел о НТП не допускается.

7.3. При привлечении к ответственности за нарушение таможенных правил по ряду выявленных фактов нарушений, зафиксированных в нескольких КУ (КБС), сумма взыскания распределяется по графам "Сумма взыскания" указанных КУ (КБС) в зависимости от стоимости товара либо его части, являющегося непосредственным объектом НТП, и размера штрафных санкций.

7.4. Если по информации, изложенной в КУ (КБ), было заведено дело о НТП по факту незачисления валютной выручки от экспорта товаров либо необеспечения ввоза товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности в установленном порядке (статья 273 Таможенного кодекса РФ), то обязательно должны быть заполнены графы: "Осн. ст.", "Н. дела", "Дата д.".

7.5. Если при проверке информации, содержащейся в КУ (КБ), были выявлены другие нарушения таможенных правил (не предусмотренные статьей 273 Таможенного кодекса РФ), то обязательно должна быть заполнена графа "Доп. ст."; если по этим нарушениям были заведены дела о НТП, то обязательно должна быть заполнена графа "Дата д.".

В случае если в ходе осуществления проверки факты незачисления в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров обнаружены не были, но были выявлены другие нарушения таможенного законодательства, по которым таможенными органами были заведены дела о НТП, - графы, связанные с заведением и рассмотрением дела, кроме графы "Доп. ст.", не заполняются. Информация о таких делах должна отражаться в ведомости результатов валютного контроля в строке "Прочие нарушения".

7.6. Сумма величин в графах "Сумма П" в КУ, относящихся к одному делу о НТП, должна быть равна сумме взыскания, указанной в постановлении по данному делу и наложенной по статье 273 Таможенного кодекса Российской Федерации за незачисление в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров.

Если по каким-либо фактам незачисления в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров, по которым заведено дело о НТП по статье 273 Таможенного кодекса Российской Федерации, отсутствуют КУ, полученные из вышестоящего таможенного органа, то такие КУ должны формироваться самостоятельно.

7.7. Если сумма взыскания равна нулю, то графа "Код реш. П." не должна принимать значения "1", "2", "3", "5", "11", "12", "13", "14".