в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 22.12.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

Навигация
Федеральное законодательство
Содержание
  • Главная
  • ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 28.12.2000 N 96-И (ред. от 13.08.2003) "О СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТАХ НЕРЕЗИДЕНТОВ ТИПА "С"
отменен/утратил силу Редакция от 13.08.2003 Подробная информация
ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 28.12.2000 N 96-И (ред. от 13.08.2003) "О СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТАХ НЕРЕЗИДЕНТОВ ТИПА "С"

Приложения

Приложение 1

ТИПОВЫЕ ПРОВОДКИ ПО СЧЕТАМ ТИПА "С" В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И СЧЕТАМ ПО УЧЕТУ БРОКЕРСКИХ ОПЕРАЦИЙ С НЕРЕЗИДЕНТАМИ
Вид операции Код N соответствующей проводки
Операции с брокерскими счетами (N 30606)
Покупка ценных бумаг D 9
Списание средств на счет типа "С" (инвестиционный) B 11
Зачисление средств от продажи, погашения ценных бумаг и выплат купонного дохода и дивидендов F 10
Зачисление средств со счета типа "С" (инвестиционного) A 8
Операции со счетами типа "С" (инвестиционными)
Покупка иностранной валюты на сессиях Банка России O 12
Списание средств на брокерский счет (N 30606) G 8
Зачисление средств с брокерского счета (N 30606) F 11
Оплата комиссионных вознаграждений E 20
Уплата налогов R 21
Списание средств на транзитный счет H 16
Зачисление средств с транзитного счета L 17
Списание средств на счет нерезидента типа "С" (инвестиционный), открытый в другом Уполномоченном банке I 14
Зачисление средств со счета нерезидента типа "С" (инвестиционного), открытого в другом Уполномоченном банке J 13
Списание средств на счета типа "С" (инвестиционный) или (проектный) другого нерезидента V 23
Зачисление средств со счета типа "С" (инвестиционного) другого нерезидента W 15
Списание средств на счет типа "С" (конверсионный) (в соответствии с нормативными документами Банка России) C 5
Зачисление средств со счета типа "С" (конверсионного) M 6
Списание средств на счет типа "С" (проектный) D 22
Зачисление средств со счета типа "С" (проектного) P 27
Зачисление средств от новации по государственным ценным бумагам S 18
Списание средств на оплату уставного капитала кредитной организации B 19
Операции со счетами типа "С" (конверсионными)
Покупка иностранной валюты у Уполномоченного банка O 2
Списание средств на счет типа "С" (инвестиционный) B 6
Зачисление средств со счета "С" (инвестиционного) (в соответствии с нормативными документами Банка России) A 5
Списание средств на счет типа "С" (конверсионный), открытый в другом Уполномоченном банке I 4
Продажа иностранной валюты Уполномоченному банку F 1
Зачисление средств со счета типа "С" (конверсионного), открытого в другом Уполномоченном банке J 3
Зачисление средств с транзитного счета L 7
Зачисление средств со счета типа "С" (проектного) P 28
Операции со счетами типа "С" (проектными)
Зачисление средств со счета типа "С" (инвестиционного) A 22
Списание средств на счет типа "С" (инвестиционный) B 27
Списание средств на счет "С" (конверсионный) C 28
Зачисление средств со счета "С" (инвестиционного) другого нерезидента W 24
Списание средств на инвестиционный проект D 25
Зачисление средств от реализации инвестиционного проекта P 26

Приложение 2

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.2003 N 1319-У)

ЖУРНАЛ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТАМ ТИПА "С"

Код ОКПО Уполномоченного банка

"__" ___________ 2000 года

Обороты по счетам типа "С" (конверсионным)

N п/п Наименование нерезидента Номер лицевого счета нерезидента ИНН нерезидента Код страны нерезидента Сумма по дебету счета Сумма по кредиту счета Код операции Наименование банка - контрагента Код ОКПО банка контрагента
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1
2
...
Итог

Обороты по счетам типа "С" (инвестиционным)

N п/п Наименование нерезидента Номер лицевого счета нерезидента ИНН нерезидента Код страны нерезидента Сумма по дебету счета Сумма по кредиту счета Код операции Наименование банка - контрагента Код ОКПО банка контрагента
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1
2
...
Итог

Обороты по счетам типа "С" (проектным)

N п/п Наименование нерезидента Номер лицевого счета нерезидента ИНН нерезидента Код страны нерезидента Сумма по дебету счета Сумма по кредиту счета Код операции Наименование банка - контрагента Код ОКПО банка контрагента Наименование контрагента Код ОКПО контрагента (ИНН нерезидента - контрагента)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1
2
...
Итог

Обороты по счетам типа "С", на которых учитываются ценные бумаги

N п/п Наименование нерезидента Номер счета Депо нерезидента ИНН нерезидента Код страны нерезидента Код ценной бумаги Сумма по дебету счета Сумма по кредиту счета Код операции Наименование банка контрагента Код ОКПО банка контрагента
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1
2
...
Итог

Остатки по счетам типа "С" (конверсионным)

N п/п Наименование нерезидента Номер лицевого счета нерезидента ИНН нерезидента Код страны нерезидента Остаток на начало дня по кредиту лицевого счета нерезидента Остаток на конец дня по кредиту лицевого счета нерезидента
1 2 3 4 5 6 7
1
2
...
Итог

Остатки по счетам типа "С" (инвестиционным)

N п/п Наименование нерезидента Номер лицевого счета нерезидента ИНН нерезидента Код страны нерезидента Остаток на начало дня по кредиту лицевого счета нерезидента Остаток на конец дня по кредиту лицевого счета нерезидента
1 2 3 4 5 6 7
1
2
...
Итог

Остатки по счетам типа "С" (проектным)

N п/п Наименование нерезидента Номер лицевого счета нерезидента ИНН нерезидента Код страны нерезидента Остаток на начало дня по кредиту лицевого счета нерезидента Остаток на конец дня по кредиту лицевого счета нерезидента
1 2 3 4 5 6 7
1
2
...
Итог

Остатки по счетам типа "С", на которых учитываются ценные бумаги

N п/п Наименование нерезидента Номер счета Депо нерезидента ИНН нерезидента Код страны нерезидента Код ценной бумаги Остаток на начало дня на счете Депо нерезидента Остаток на конец дня на счете Депо нерезидента
1 2 3 4 5 6 7 8
1
2
...
Итог

Примечания. 1. Для всех таблиц

1.1. Записи в таблицах нумеруются в порядке возрастания.

1.2. В колонке 4 таблиц указывается Индивидуальный Идентификационный Номер, присваиваемый Банком России.

1.3. В колонке 5 таблиц оборотов и остатков указывается цифровой код страны нерезидента в формате в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95, принятым и введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 27.12.95 N 641.

2. Таблица - Обороты по счетам типа "С" (конверсионным), по счетам типа "С" (инвестиционным) и по счетам типа "С" (проектным)

2.1. Операция вносится в таблицы оборотов в день проведения по бухгалтерскому балансу. При этом либо в колонке 6, либо в колонке 7 таблиц оборотов ставится сумма конкретной операции по счету "С".

2.2. В колонке 8 таблиц указываются коды операций (Приложение 3 к настоящей Инструкции), осуществляемых в соответствии с типовыми проводками, установленными в Приложении 3 к настоящей Инструкции, а также других операций, установленных нормативными документами Банка России.

2.3. В колонке 9 таблиц указывается наименование банка, который был контрагентом нерезидента при переводе нерезидентом денежных средств на свой (со своего) счет(а) в другом Уполномоченном банке. При совершении других операций данная колонка не заполняется.

2.4. В колонке 10 таблицы указывается код ОКПО банка - контрагента.

2.5. В колонке 11 таблицы "Обороты по счетам типа "С" (проектным)" указывается наименование контрагента нерезидента при переводе денежных средств на счет контрагента.

2.6. В колонке 12 таблицы "Обороты по счетам типа "С" (проектным)" указывается код ОКПО контрагента или ИНН нерезидента, если контрагент является нерезидентом.

3. Таблица - Обороты по счетам типа "С", на которых учитываются ценные бумаги

3.1. Операция вносится в таблицу в день отражения в депозитарием учете. При этом либо в колонке 7, либо в колонке 8 таблицы указывается количество ценных бумаг по конкретной операции по счету "С", на котором учитываются ценные бумаги.

3.2. В колонке 6 таблицы указывается код ценной бумаги, который является идентификационным кодом ценной бумаги, принятой на соответствующих рынках.

3.3. В колонке 9 таблицы указывается код операции в соответствии с настоящей Инструкцией.

3.4. В колонке 10 таблицы указывается наименование Уполномоченного банка при переводе нерезидентом ценных бумаг со своего (на свой) счет в (из) другой Уполномоченный банк. При совершении других операций данная колонка не заполняется.

3.5. В колонке 11 таблицы указывается код ОКПО банка - контрагента.

4. Таблица - Остатки по счетам типа "С" (конверсионным), по счетам типа "С" (инвестиционным) и по счетам типа "С" (проектным)

4.1. В таблицы остатков вносятся данные по всем нерезидентам, имеющим на счете остатки на начало и / или на конец дня.

4.2. В колонке 6 таблиц указывается остаток на начало данного рабочего дня по счету типа "С" нерезидента, равный остатку на конец предыдущего рабочего дня по счету данного нерезидента.

4.3. В колонке 7 таблиц указывается остаток на счете типа "С" нерезидента на конец рабочего дня.

5. Таблица - Остатки по счетам типа "С", на которых учитываются ценные бумаги

5.1. В таблицы остатков вносятся данные по всем нерезидентам, имеющим на счете остатки на начало и / или на конец дня.

5.2. В колонке 7 таблицы указывается количество ценных бумаг (с разбивкой по кодам) на начало данного рабочего дня по счету типа "С" нерезидента, равный остатку на конец предыдущего рабочего дня по счету данного нерезидента.

5.3. В колонке 8 таблицы указывается количество ценных бумаг (с разбивкой по кодам) на счете типа "С" нерезидента на конец рабочего дня.

Приложение 3

ПОРЯДОК ПЕРЕВОДА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ СО СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТОВ НЕРЕЗИДЕНТОВ ТИПА "С" (ИНВЕСТИЦИОННЫХ) НА СПЕЦИАЛЬНЫЕ СЧЕТА НЕРЕЗИДЕНТОВ ТИПА "С" (КОНВЕРСИОННЫЕ) (ДАЛЕЕ - ПОРЯДОК)

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.02.2003 N 1253-У, от 13.08.2003 N 1319-У)

1. Денежные средства, переводимые Уполномоченным банком в соответствии с распоряжением нерезидента со специального счета нерезидента типа "С" (инвестиционного) на специальный счет нерезидента типа "С" (конверсионный), зачисляются Уполномоченным банком на лицевой счет "Средства для зачисления на счет типа "С", открытый к балансовому счету N 40911 "Транзитные счета" (далее по тексту - транзитный счет).

2. Для каждой суммы, поступающей на транзитный счет, открывается отдельный лицевой счет.

3. Срок нахождения средств нерезидента на транзитном счете в Уполномоченном банке устанавливается равным 2 (двум) календарным дням, исчисляемым со дня зачисления средств на этот счет.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.2003 N 1319-У)

4. По истечении установленного срока Уполномоченный банк переводит денежные средства нерезидента с транзитного счета на специальный счет нерезидента типа "С" (конверсионный).

5. В день зачисления средств нерезидента на транзитный счет Уполномоченный банк осуществляет перечисление в Банк России (соответствующее территориальное учреждение Банка России) сумм, равных зачисленным на транзитный счет.

6. Уполномоченный банк учитывает переведенные в Банк России средства на балансовом счете N 30224 "Средства уполномоченных банков, депонируемые в Банке России".

7. Срок нахождения депонированных в Банке России денежных средств Уполномоченного банка совпадает со сроком нахождения средств нерезидента на транзитном счете в Уполномоченном банке.

8. По истечении установленного в пункте 3 настоящего Порядка срока суммы, депонированные Уполномоченным банком в Банке России, возвращаются на корреспондентский счет Уполномоченного банка.

9. До истечения срока нахождения средств нерезидента на транзитном счете в Уполномоченном банке нерезидент может дать распоряжение Уполномоченному банку о возврате средств на специальный счет нерезидента типа "С" (инвестиционный).

Возврат Уполномоченным банком денежных средств на специальный счет нерезидента типа "С" (инвестиционный) осуществляется в день зачисления территориальным учреждением Банка России денежных средств, депонированных Уполномоченным банком в Банке России, на корреспондентский счет Уполномоченного банка.

10. Для возврата Уполномоченному банку денежных средств, депонированных в Банке России, Уполномоченный банк передает в соответствующее территориальное учреждение Банка России заявление о возврате средств и выписку с соответствующего лицевого счета, открытого к лицевому счету "Средства для зачисления на счет типа "С" балансового счета N 40911 "Транзитные счета", заверенные печатью и подписями руководителя и главного бухгалтера Уполномоченного банка. Выписка представляется по состоянию на день передачи Уполномоченным банком заявления о возврате средств.

11. Территориальное учреждение Банка России осуществляет зачисление денежных средств на корреспондентский счет Уполномоченного банка в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем получения от Уполномоченного банка документов, указанных в пункте 10 настоящего Указания.

12. Уполномоченный банк в день получения указанных денежных средств на свой корреспондентский счет осуществляет перевод денежных средств нерезидента с транзитного счета на специальный счет нерезидента типа "С" (конверсионный).".

13. Перевод денежных средств, полученных нерезидентами в виде дивидендов по акциям, процентов (купонного дохода) за период фактического владения облигациями и дохода по бескупонным облигациям, рассчитываемого как разница между номинальной стоимостью облигаций и средневзвешенной ценой их первичного размещения, причитающегося за период фактического владения облигациями (максимальная сумма переводимых денежных средств рассчитывается в соответствии с Приложением 4 к настоящей Инструкции) осуществляется со счета типа "С" (инвестиционного) на счет типа "С" (конверсионный) без предварительного зачисления на транзитный счет. Контроль за правомерностью перевода денежных средств осуществляет Уполномоченный банк.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.2003 N 1319-У)

Приложение 4
к Инструкции Банка России
от 28 декабря 2000 г. N 96-И
"О специальных счетах нерезидентов типа "С"

Приложение 4

(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.2003 N 1319-У)

1. Расчет разрешенной к переводу суммы денежных средств, полученных в виде дивидендов по акциям

Разрешенная к переводу сумма денежных средств, полученных в виде дивидендов по акциям, (К) рассчитывается по следующей формуле:

К = D_1 х Q, где

D_1 - сумма дивидендов, приходящихся на одну акцию;

Q - количество акций на дату закрытия реестра.

2. Расчет разрешенной к переводу суммы денежных средств, полученных в виде процентов по облигациям

Разрешенная к переводу сумма денежных средств, полученных в виде процентов по облигациям, (К) рассчитывается по следующей формуле:

D - полученный купонный доход по облигациям (в рублях);

n - количество сделок по покупке;

m - количество сделок по продаже;

В_i - НКД при покупке/переводе (в рублях);

S_i - НКД при продаже/переводе (в рублях).

3. Расчет разрешенной к переводу суммы денежных средств, полученных в виде дохода по бескупонным облигациям

Разрешенная к переводу сумма денежных средств, полученных в виде дохода по бескупонным облигациям, (S) рассчитывается по следующей формуле:

при условии:

Р_n - номинальная стоимость облигации;

P_1 - цена первичного размещения;

T - срок обращения облигации;

t_i - период фактического владения неизменным портфелем облигаций;

Q_i - количество облигаций в портфеле в течение i-го периода.

  • Главная
  • ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 28.12.2000 N 96-И (ред. от 13.08.2003) "О СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТАХ НЕРЕЗИДЕНТОВ ТИПА "С"