Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ТАМОЖЕННО-БАНКОВСКОГО ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ЭКСПОРТОМ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ АФФИНИРОВАННОГО ЗОЛОТА И СЕРЕБРА" (утв. ЦБ РФ N 148-П, ГТК РФ N 01-11/22 16.08.2001)

1.1. При осуществлении таможенно-банковского валютного контроля за экспортом слитков кредитными организациями используются следующие документы валютного контроля.

1.1.1. Паспорт сделки экспорта слитков (ПСс) - документ валютного контроля, содержащий необходимые для осуществления контроля сведения из соглашения кредитной организации (далее - банк-экспортер) и нерезидента, в соответствии с которым осуществляется одна из следующих операций:

- экспорт слитков для их размещения на металлических счетах банка-экспортера или на хранение по договору открытия металлического счета, договору залога, хранения, депозитному и другому договору (контракт размещения);

- экспорт слитков для их реализации по договору купли-продажи (в том числе реализуемых кредитными организациями в соответствии с договорами комиссии, заключенными с собственниками этих слитков) либо реализация по договору купли-продажи ранее экспортированных по контракту размещения слитков (контракт реализации).

Форма и порядок заполнения ПСс приведены в приложении 1 к настоящему Положению.

1.1.2. Учетная карточка экспорта слитков (УКс) - документ валютного контроля, содержащий сведения о слитках одного металла (золота или серебра), экспортированных в соответствии с условиями одного контракта, одним отправителем в адрес одного получателя и оформляемых в рамках одной грузовой таможенной декларации (ГТД) и (или) одного транспортного документа (транспортной накладной, коносамента или иного документа на груз, подтверждающего заключение договора перевозки или иного договора, в соответствии с которым осуществляется международная перевозка слитков) (далее - партия слитков) из ГТД либо из транспортных, товаросопроводительных документов, счета-фактуры (инвойса) или (и) счета-проформы (проформы-инвойса) и других документов на перемещаемую партию слитков, а также об условиях расчетов за нее.

Форма и порядок заполнения УКс приведены в приложении 2 к настоящему Положению.

1.1.3. Карточка реализации слитков - документ валютного контроля, содержащий сведения о движении денежных средств, причитающихся банку-экспортеру в качестве оплаты по контракту реализации (далее - выручка), формируемый банком-экспортером и отправляемый в ГТК России при оплате экспортируемых (экспортированных) слитков или возврате средств, ранее переведенных банку-экспортеру в качестве предоплаты.

Форма и порядок заполнения карточки реализации слитков приведены в приложении 3 к настоящему Положению.

1.2. При экспорте партии слитков с территории Российской Федерации по контракту реализации банк-экспортер в срок, установленный для проведения текущих валютных операций, зачисляет выручку на свой корреспондентский счет либо осуществляет обратный ввоз данных слитков в Российскую Федерацию, если иное не установлено законодательством Российской Федерации.

1.3. При реализации слитков в счет ранее экспортированных с территории Российской Федерации по контракту размещения банк-экспортер зачисляет выручку на свой корреспондентский счет в срок, не превышающий 30 календарных дней, если иное не установлено Банком России.

1.4. Проведение иных операций по отчуждению слитков в счет ранее экспортированных по контракту размещения производится в соответствии с законодательством Российской Федерации.

1.5. Срок, указанный в пункте 1.2., исчисляется с даты экспорта слитков (с даты фактического пересечения таможенной границы Российской Федерации). Срок, указанный в пункте 1.3., исчисляется с одной из следующих дат: даты списания слитков с металлического счета банка-экспортера или даты физической передачи слитков от банка-экспортера нерезиденту по контракту реализации.