Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ТАМОЖЕННО-БАНКОВСКОГО ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ЭКСПОРТОМ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ АФФИНИРОВАННОГО ЗОЛОТА И СЕРЕБРА" (утв. ЦБ РФ N 148-П, ГТК РФ N 01-11/22 16.08.2001)

4.1. Банки-экспортеры в течение 10 рабочих дней со дня подписания ПСс направляют по телекоммуникационным каналам связи в ГНИВЦ ГТК России электронную копию ПСс.

4.2. ГТК России на основании данных ГТД формирует УКс и в течение 30 календарных дней со дня принятия решения о выпуске слитков (графа "Д" ГТД) направляет их в банк-экспортер.

4.3. Банк-экспортер при непоступлении УКс от ГТК России по истечении 45 календарных дней со дня принятия решения о выпуске соответствующей партии слитков (графа "Д" ГТД) на основании ксерокопии ГТД самостоятельно формирует УКс и направляет ее в ГТК России.

4.4. Реестры УКс направляются в банк-экспортер один раз в десять календарных дней для идентификации платежей и последующего возврата в ГТК России по мере готовности, но не позднее указанного на них контрольного срока возврата.

4.5. Банк-экспортер не позднее чем через 10 календарных дней со дня поступления выручки за экспортированные слитки на его корреспондентский счет составляет карточку реализации слитков. При поступлении выручки до экспорта партии слитков (авансовый платеж) банк-экспортер составляет карточку реализации слитков в день оформления ПСс на данную партию слитков.

Если к моменту формирования карточки реализации слитков в банк-экспортер уже поступила соответствующая УКс или истекло два месяца со дня завершения таможенного оформления партии слитков (графа "Д" ГТД), банк-экспортер идентифицирует карточку реализации слитков по отношению к соответствующей УКс и отсылает карточку реализации слитков в ГТК России одновременно с УКс.

Если соответствующая УКс поступила в банк-экспортер после формирования карточки реализации слитков, банк-экспортер идентифицирует карточку реализации слитков по отношению к поступившей УКс и повторно направляет ее в ГТК России одновременно с УКс.

4.6. В случае представления банком-экспортером в ГТК России неточной информации (отсутствие информации в полях УКс и (или) карточки реализации слитков, подлежащих заполнению, заполнение с нарушением установленных требований и др.) УКс и (или) карточка реализации слитков, содержащие неточную информацию, подлежат возврату в банк-экспортер. После внесения соответствующих исправлений информация должна быть отправлена в ГТК России в течение семи календарных дней со дня ее поступления в банк-экспортер.

При поступлении денежных средств (или их возврате банком-экспортером иностранному контрагенту) после направления соответствующей УКс в ГТК России банк-экспортер обязан скорректировать указанную в данной УКс информацию о поступлении выручки и повторно направить ее в ГТК России в течение пятнадцати календарных дней со дня поступления (возврата) денежных средств.

При полном или частичном ввозе ранее экспортированных слитков на территорию Российской Федерации банк-экспортер обязан скорректировать указанную в данной УКс информацию и повторно направить ее в ГТК России в течение пятнадцати календарных дней со дня ввоза слитков на территорию Российской Федерации.

4.7. Обмен документами валютного контроля между банком-экспортером и ГТК России осуществляется в электронном виде по телекоммуникационной сети согласно порядку, устанавливаемому ГТК России. В исключительных случаях с разрешения ГТК России при отсутствии технической возможности подключения к сети передачи данных возможен обмен документами на магнитных носителях, передаваемых специальной или фельдъегерской связью.

Формирование электронных копий ПСс и иных документов валютного контроля, предусмотренных настоящим Положением, банк-экспортер осуществляет с использованием программного комплекса АРМ "ЗОЛОТО", разработанного ГТК России (далее - программный комплекс).

4.8. Банк-экспортер обязан обеспечить регистрацию и учет всех входящих и исходящих документов в соответствии с внутренними правилами делопроизводства. При этом документы валютного контроля, получаемые из ГТК России или направляемые в ГТК России в электронном виде по телекоммуникационной сети, могут регистрироваться с использованием программного комплекса.

4.9. Банк-экспортер формирует по каждой партии слитков специальную подборку документов (досье по экспорту слитков), в которую помещает:

4.9.1. оригинал ПСс, оформленного по контракту, в соответствии с которым экспортирована партия слитков;

4.9.2. оригинал (оригиналы) или ксерокопию (ксерокопии) ПСс, оформленного (оформленных) по контракту реализации (контрактам реализации) слитков, ранее экспортированных с территории Российской Федерации по контракту размещения;

4.9.3. заверенные в установленном законодательством порядке копии контрактов либо выписки из контрактов, содержащие сведения, необходимые для контроля за правильностью составления ПСс;

4.9.4. заверенные в установленном законодательством порядке копии договоров комиссии, заключенных с собственниками слитков;

4.9.5. копии разрешений, выданных банку-экспортеру в соответствии с главой 1 настоящего Положения;

4.9.6. копию ГТД, оформленной на экспортированную партию слитков, подписанную и заверенную личной номерной печатью сотрудника таможенного органа либо заверенную банком-экспортером;

4.9.7. копию транспортного документа, подтверждающего факт вывоза партии слитков с таможенной территории Российской Федерации, копии товаросопроводительных документов, счета-фактуры (инвойса) или (и) счета-проформы (проформы-инвойса) и других документов на перемещаемые товары (в случае, предусмотренном главой 5 настоящего Положения);

4.9.8. копии межбанковских сообщений, подтверждающих размещение слитков в соответствии с условиями контракта размещения и зачисления выручки на корреспондентский счет банка-экспортера по контракту (контрактам) реализации;

4.9.9. другие документы, заполняемые банком-экспортером или поступающие в банк-экспортер в связи с экспортированной партией слитков.

Банк-экспортер по истечении 90 календарных дней со дня, указанного в строке "Последняя дата" ПСс, оформленного по контракту, в соответствии с которым экспортирована партия слитков, но не ранее дня отправки в ГТК России всех имеющихся в банке-экспортере УКс и карточек реализации слитков по данной партии слитков, закрывает досье по экспорту слитков и отправляет его в свой архив.

Досье по экспорту слитков хранится не менее 5 лет после его закрытия.

4.10. ГТК России ежемесячно направляет в Банк России сводный отчет об операциях по экспорту слитков, произведенных банками - экспортерами.

Банк России ежеквартально направляет в ГТК России информацию о кредитных организациях, имеющих лицензии Банка России на совершение операций с драгоценными металлами.

Форма и порядок представления указанной информации определяются двусторонними соглашениями между ГТК России и Банк России.