Законодательная база Российской Федерации

"ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ТАМОЖЕННО-БАНКОВСКОГО ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ЭКСПОРТОМ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ АФФИНИРОВАННОГО ЗОЛОТА И СЕРЕБРА" (утв. ЦБ РФ N 148-П, ГТК РФ N 01-11/22 16.08.2001)

В заголовке "ПАСПОРТ СДЕЛКИ ЭКСПОРТА СЛИТКОВ N" указывают код ПСс, состоящий из четырех частей, разделенных наклонной чертой:

- первая часть состоит из одной арабской цифры "1", означающей, что данный ПСс предназначен для контроля за поступлением выручки от экспорта слитков;

- вторая часть состоит из восьми цифр, составляющих код банка-экспортера по ОКПО;

- третья часть состоит из трех цифр: "000";

- четвертая часть представляет собой порядковый номер данного ПСс, присвоенный банком-экспортером при его регистрации в соответствии с пунктом 4.8. настоящего Положения.

Под заголовком "ПАСПОРТ СДЕЛКИ ЭКСПОРТА СЛИТКОВ N" указывают дату регистрации ПСс "соответствии с пунктом 4.8. настоящего Положения.

Раздел "Реквизиты комитента" заполняют, если банк-экспортер не является собственником экспортируемых слитков.

В строках "Наименование", "Адрес" и "Код ОКПО" указывают соответственно:

- наименование организации, ее юридический адрес и код ОКПО - в случае, если собственником слитков является юридическое лицо;

- фамилию, имя, отчество физического лица, адрес его местожительства, номер и дату выдачи документа, удостоверяющего личность, - в случае, если собственником слитков является физическое лицо.

Если собственниками слитков выступают несколько лиц, в строках раздела указывают реквизиты лица, имеющего преобладающее участие в количественном составе (по лигатурной массе, массе химически чистого металла) данной партии слитков.

При равном участии в количественном составе партии слитков в строках раздела указываются реквизиты любого из лиц по усмотрению банка-экспортера.

Реквизиты иных лиц указывают в разделе "Особые отметки" ПСс.

В иных случаях раздел не заполняется.

"Реквизиты банка-экспортера"

В строке "Наименование" указывают полное наименование банка-экспортера.

В строке "ИНН" указывают идентификационный номер, присвоенный банку-экспортеру при регистрации в налоговых органах.

В строке "Код ОКПО" указывают восьмизначный код банка-экспортера, присвоенный ему органами государственной статистики.

В строке "Юридический адрес" указывают полный юридический адрес банка-экспортера, подписавшего ПСс.

В строке "Почтовый адрес" указывают полный почтовый адрес банка-экспортера, подписавшего ПСс.

В строке "Номер счета" указывают:

- при оформлении ПСс по контракту реализации - номер корреспондентского счета банка-экспортера, на который будет зачисляться выручка, либо в случаях, предусмотренных в пунктах 1.2., 1,3. настоящего Положения, иной номер счета, установленный разрешением Банка России;

- при оформлении ПСс по контракту размещения - номер счета, на котором размещаются слитки; если условиями контракта не предусмотрено размещение слитков на счетах, строка не заполняется.

"Реквизиты иностранного контрагента"

В строке "Наименование" указывают наименование иностранного контрагента (покупателя) так, как оно указано в контракте, на основании которого составлен ПСс.

В строке "Страна" указывают наименование и цифровой код страны, в которой в соответствии с реквизитами контракта и сведениями банка-экспортера зарегистрирован иностранный контрагент по контракту (покупатель), в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-96, введенным в действие постановлением Госстандарта России от 27 декабря 1995 года N 641.

В строке "Адрес" указывают юридический адрес иностранного контрагента (покупателя) по контракту.

"Реквизиты и условия контракта"

В строке "Номер" указывают номер контракта, на основании которого составлен ПСс.

В строке "Дата" указывают дату подписания контракта.

В строке "Цена контракта" указывают:

-при оформлении ПСс по контракту реализации - общую цену контракта в соответствии с условиями контракта в валюте, указанной в строке "Валюта цены". При невозможности определения точной цены контракта реализации указывают стоимость вывозимых слитков исходя из утреннего лондонского фиксинга на день, предшествующий дню оформления ПСс;

- при оформлении ПСс по контракту размещения - стоимость вывозимых слитков исходя из утреннего лондонского фиксинга на день, предшествующий дню оформления ПСс. В строке "Валюта цены" указывают:

- при оформлении ПСс по контуру реализации - наименование валюты, в которой определена цена контракта, согласно Общероссийскому классификатору валют ОК 014-2000, введенному в действие постановлением Госстандарта России от 25 декабря 2000 года N 405-ст;

- при оформлении ПСс по контракту размещения - "доллары США". В строке "Код валюты цены" указывают:

-при оформлении ПСс по контракту реализации - цифровой код валюты, в которой определена цена контракта, Согласно Общероссийскому классификатору валют ОК 014-2000, введенному в действие постановлением Госстандарта России от 25 декабря 2000 года N 405-ст;

- при оформлении ПСс по контракту размещения - код "840".

В строке "Валютная оговорка" указывают способ расчета курса валюты цены к валюте платежа в той форме, в какой он указан в контракте. Указанную строку заполняют только при несовпадении данных в строках Валюта цены" и "Валюта платежа".

В строке "Последняя дата" указывают наиболее позднюю из следующих дат:

а) при оформлении ПСс по контракту реализации:

- зачисления выручки за экспортируемые (экспортированные) слитки на корреспондентский счет банка-экспортера;

- дату экспорта партии слитков с таможенной территории Российской Федерации;

б) при оформлении ПСс по контракту размещения:

- дату, полученную путем прибавления календарного года к дате экспорта партии слитков;

- дату окончания действия разрешения, предусмотренного пунктами 1.2., 1.3. настоящего Положения.

В строке "Валюта платежа" указывают:

- при оформлении ПСс по контракту реализации - наименование валюты, в которой по условиям контракта предполагается поступление выручки от экспорта слитков, согласно Общероссийскому классификатору валют ОК 014-2000, введенному в действие постановлением Госстандарта России от 25 декабря 2000 года N 405-ст;

- при оформлении ПСс по контракту размещения - "доллары США". В строке "Код валюты платежа" указывают:

- при оформлении ПСс по контракту реализации - цифровой код валюты платежа согласно Общероссийскому классификатору валют ОК 014-2000, введенному в действие постановлением Госстандарта России от 25 декабря 2000 года N 405-ст;

- при оформлении ПСс по контракту размещения - код "840".

В строке "Форма расчетов" указывают код применяемой формы расчетов за экспортируемые (экспортированные) слитки в соответствии с условиями контракта и согласно приведенному ниже классификатору (таблица 1):

Таблица 1

В строке "Поступление выручки" при оформлении ПСс по контракту реализации указывают код расчетного срока поступления выручки на корреспондентский счет банка-экспортера согласно приведенному ниже классификатору (таблица 2):

Таблица 2

Срок поступления выручки банк-экспортер рассчитывает самостоятельно исходя из времени перевозки слитков по территории Российской Федерации, времени оборота банковских документов, условий платежа по контракту и других факторов. Указанный срок исчисляется с предполагаемого дня вывоза партии слитков с таможенной территории Российской Федерации.

При оформлении ПСс по контракту реализации слитков, ранее вывезенных из Российской Федерации по контракту размещения, указанный срок исчисляется исходя из предполагаемого дня списания слитков с металлического счета банка-экспортера или предполагаемого дня физической передачи слитков от банка-экспортера нерезиденту по контракту реализации.

При оформлении ПСс по контракту размещения в данной строке указывают код "01".

Раздел "Разрешение" заполняют, если предполагаемый срок и (или) порядок поступления выручки по условиям контракта не соответствуют требованиям, указанным в пунктах 1.2., 1.3. настоящего Положения, и требуют получения разрешения.

В строке "Номер" указывают номер, присвоенный разрешению.

В строке "Дата" указывают дату выдачи разрешения.

В строке "Сумма отсроченного платежа" указывают сумму выручки в валюте цены контракта, поступление которой на корреспондентский счет банка-экспортера в соответствии с условиями разрешения производится с отсрочкой платежа.

В строке "Дата окончания действия разрешения" указывают дату окончания срока действия разрешения в соответствии с условиями разрешения.

"Лицензия"

В графах "Номер" и "Дата" указывают соответственно номер и дату лицензии на экспорт слитков, выданной уполномоченным федеральным органом исполнительной власти.

"Подпись уполномоченного лица"

ПСс подписывает с указанием должности, фамилии и инициалов лицо, наделенное соответствующими полномочиями приказом по банку-экспортеру. Подпись заверяется круглой печатью банка-экспортера.

В разделе "Особые отметки" указывают сведения, не указанные в других графах ПСс, но облегчающие работу органов и агентов валютного контроля.

Приложение 2