Законодательная база Российской Федерации

"МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРОВЕРКЕ ПРАВИЛЬНОСТИ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РАЗМЕРА РЫНОЧНОГО РИСКА" (ПИСЬМО ЦБ РФ от 15.06.2006 N 85-Т)

1.1. Настоящие Методические рекомендации по проверке правильности расчета кредитными организациями размера рыночного риска (далее - Методические рекомендации) разъясняют порядок проверки правильности расчета кредитными организациями размера рыночного риска. В целях настоящих Методических рекомендаций под рыночным риском понимается риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов (далее - рыночный риск).

1.2. Проверка правильности расчета кредитными организациями размера рыночного риска (далее - проверка) проводится уполномоченными представителями Банка России в соответствии со статьей 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Инструкцией Банка России от 25 августа 2003 года N 105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации" (далее - Инструкция Банка России N 105-И) и Инструкцией Банка России от 1 декабря 2003 года N 108-И "Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)" (далее - Инструкция Банка России N 108-И).

1.3. Целью проверки является:

- проверка соответствия внутренних документов кредитной организации, определяющих порядок расчета размера рыночного риска, требованиям законодательных, нормативных и иных правовых актов Российской Федерации, в том числе Положения Банка России от 24 сентября 1999 года N 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков" (далее - Положение Банка России N 89-П);

- оценка соблюдения кредитной организацией порядка расчета совокупного размера рыночного риска для включения в расчет показателя достаточности собственных средств (капитала) (норматив H1), в том числе на основе результатов проверки:

правильности формирования кредитной организацией торгового портфеля ценных бумаг;

соответствия операций кредитной организации с финансовыми инструментами торгового портфеля и производными финансовыми инструментами, проведение которых сопровождается возникновением рыночного риска, требованиям законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России;

достоверности учета (отчетности) кредитной организации по операциям с финансовыми инструментами торгового портфеля и производными финансовыми инструментами;

- оценка правильности расчета размера рыночного риска, включающего процентный риск, фондовый риск, валютный риск.

1.4. Перечень федеральных законов, нормативно-правовых и иных актов, рекомендуемых для использования при проведении проверки, приведен в приложении 1 к настоящим Методическим рекомендациям.