Законодательная база Российской Федерации

"МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРОВЕРКЕ ПРАВИЛЬНОСТИ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РАЗМЕРА РЫНОЧНОГО РИСКА" (ПИСЬМО ЦБ РФ от 15.06.2006 N 85-Т)

Приложение 1
к Методическим рекомендациям
по проверке правильности расчета
кредитными организациями размера
рыночного риска

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст. 3301; 1996, N 9, ст. 773; N 34, ст. 4026; 1999, N 28, ст. 3471; 2001, N 17, ст. 1644; N 21, ст. 2063; 2002, N 12, ст. 1093; N 48, ст. 4737, ст. 4746; 2003, N 2, ст. 167; N 52 (часть I), ст. 5034; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1 (часть I), ст. 18, ст. 39, ст. 43; N 27, ст. 2722; N 30 (часть II), ст. 3120; 2006, N 2, ст. 171; N 3, ст. 282).

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 5, ст. 410; N 34, ст. 4025; 1997, N 43, ст. 4903; 1999, N 51, ст. 6288; 2002, N 48, ст. 4737; 2003, N 2, ст. 160, ст. 167; N 13, ст. 1179; N 46 (часть I), ст. 4434; N 52 (часть I), ст. 5034; 2005, N 1 (часть I), ст. 15, ст. 45; N 13, ст. 1080; N 19, ст. 1752; N 30 (часть I), ст. 3100; 2006, N 6, ст. 636).

3. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52 (часть I), ст. 5029, ст. 5032, ст. 5038; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; N 52 (часть I), ст. 5277; 2005, N 25, ст. 2426; N 30 (часть I), ст. 3101).

4. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469, ст. 3477; 2001, N 26, ст. 2586; N 33 (часть I), ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27 (часть I), ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52 (часть I), ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; N 45, ст. 4377; 2005, N 1 (часть I), ст. 18, ст. 45; N 30 (часть I), ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636).

5. Федеральный закон "О бухгалтерском учете" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 48, ст. 5369; 1998, N 30, ст. 3619; 2002, N 13, ст. 1179; 2003, N 1, ст. 6; N 2, ст. 160; N 27 (часть I), ст. 2700).

6. Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 1998, N 48, ст. 5857; 2001, N 33 (часть I), ст. 3424; 2002, N 52 (часть II), ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 17 (часть I), ст. 1780).

7. Инструкция Банка России от 22 июля 2002 года N 102-И "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации", зарегистрированная Министерством юстиции Российской Федерации 9 октября 2002 года N 3852; 30 июня 2003 года N 4865 ("Вестник Банка России" от 17 октября 2002 года N 55; от 10 июля 2003 года N 38).

8. Инструкция Банка России от 25 августа 2003 года N 105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации", зарегистрированная Министерством юстиции Российской Федерации 26 сентября 2003 года N 5118; 28 января 2005 года N 6284 ("Вестник Банка России" от 9 декабря 2003 года N 67; от 9 февраля 2005 года N 7).

9. Инструкция Банка России от 1 декабря 2003 года N 108-И "Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)" ("Вестник Банка России" от 9 декабря 2003 года N 67; от 9 февраля 2005 года N 7).

10. Инструкция Банка России от 15 июля 2005 года N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями", зарегистрированная Министерством юстиции Российской Федерации 5 августа 2005 года N 6889 ("Вестник Банка России" от 19 августа 2005 года N 44).

11. Инструкция Банка России от 10 марта 2006 года N 128-И "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации", зарегистрированная Министерством юстиции Российской Федерации 13 апреля 2006 года N 7687 ("Вестник Банка России" от 27 апреля 2006 года N 25).

12. Положение Банка России от 21 марта 1997 года N 55 "О порядке ведения бухгалтерского учета сделок покупки-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов и ценных бумаг в кредитных организациях" ("Вестник Банка России" от 25 марта 1997 года N 18; от 10 июня 1997 года N 37; от 21 июля 1997 года N 46; от 8 апреля 1998 года N 22).

13. Положение Банка России от 16 июня 1999 года N 77-П "О порядке и условиях проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж" ("Вестник Банка России" от 23 июня 1999 года N 37; от 30 июня 1999 года N 38; от 29 сентября 1999 года N 60; от 10 января 2000 года N 1; от 13 мая 2004 года N 29).

14. Положение Банка России от 24 сентября 1999 года N 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков" ("Вестник Банка России" от 29 сентября 1999 года N 60; от 25 апреля 2001 года N 26; от 24 апреля 2002 года N 24; от 8 декабря 2004 года N 70).

15. Положение Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года N 4061; 25 июня 2003 года N 4827; 26 ноября 2003 года N 5267; 19 февраля 2004 года N 5571; 1 апреля 2004 года N 5703; 11 июня 2004 года N 5840; 17 июня 2004 года N 5851; 28 июня 2004 года N 5878; 24 августа 2004 года N 5992; 30 ноября 2004 года N 6150; 21 декабря 2004 года N 6214; 20 апреля 2005 года N 6522 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2002 года N 70-71; от 27 июня 2003 года N 36; от 3 декабря 2003 года N 65; от 27 февраля 2004 года N 16; от 7 апреля 2004 года N 21; от 16 июня 2004 года N 34; от 18 июня 2004 года N 36; от 30 июня 2004 года N 38; от 8 сентября 2004 года N 53; от 8 декабря 2004 года N 70; от 23 декабря 2004 года N 73; от 31 декабря 2004 года N 74; от 27 апреля 2005 года N 21).

16. Положение Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28).

17. Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488; 12 августа 2004 года N 5970; 13 сентября 2004 года N 6018; 22 сентября 2004 года N 6039; 16 марта 2005 года N 6402; 5 апреля 2005 года N 6463; 21 июня 2005 года N 6735 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13; от 19 августа 2004 года N 50; от 1 сентября 2004 года N 52; от 17 сентября 2004 года N 56; от 29 сентября 2004 года N 58; от 19 марта 2005 года N 15; от 13 апреля 2005 года N 19; от 29 июня 2005 года N 32; от 25 января 2006 года N 3).

18. Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 22 января 1997 года N 3 "Об осуществлении валютными биржами операций с ценными бумагами на рынке ценных бумаг" ("Вестник Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг России" от 30 января 1997 года N 1).

19. Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 11 октября 1999 года N 9 "Об утверждении правил осуществления брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 5 января 2000 года N 2040 ("Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти" от 24 января 2000 года N 4; от 5 мая 2003 года N 18; от 2 мая 2005 года N 18).

20. Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 11 декабря 2001 года N 32, Министерства финансов Российской Федерации от 11 декабря 2001 года N 108н "Об утверждении порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 декабря 2001 года N 3124; 3 марта 2004 года N 5604 ("Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти" от 14 января 2002 года N 2; от 22 марта 2004 года N 12).

21. Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 24 декабря 2003 года N 03-52/пс "Об утверждении порядка расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, допущенных к обращению через организаторов торговли, и установлении предельной границы колебаний рыночной цены", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5480 ("Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти" от 23 февраля 2004 года N 8).

22. Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 15 декабря 2004 года N 04-1245/пз-н "Об утверждении Положения о деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг", зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2004 года N 6251; 29 июня 2005 года N 6761 ("Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти" от 17 января 2005 года N 3; от 11 июля 2005 года N 28).

: В настоящее время действует Приказ ФСФР РФ от 22.06.2006 N 06-68/пз-н "Об утверждении Положения о деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг"

23. Письмо Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 20 сентября 2002 года N ВМ-02/10614 "Об особенностях ведения счетов внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг - кредитными организациями" ("Вестник Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг России" от 30 сентября 2002 года N 9).

Приложение 2
к Методическим рекомендациям
по проверке правильности расчета
кредитными организациями
размера рыночного риска

Приложение 3
к Методическим рекомендациям
по проверке правильности расчета
кредитными организациями
размера рыночного риска

Примечание:

<1> В Сводном отчете отражаются результаты произведенных корректировок данных форм отчетности кредитной организации на основании Таблицы корректировок отчетности, произведенных по результатам проверки (см. ниже). Таблица корректировок отчетности, произведенных по результатам проверки, является составной частью Сводного отчета;

<2> В графе 2 отражается краткое описание содержания выявленного факта недостоверности учета (отчетности) и (или) нарушения (например: отражение ценных бумаг торгового портфеля на балансовых счетах по учету ценных бумаг инвестиционного портфеля). Примерный перечень нарушений, которые могут быть выявлены при проверке правильности расчета кредитной организацией размера рыночного риска, возникающего при проведении операций с финансовыми инструментами, приведен в приложении 5 к настоящим Методическим рекомендациям;

<3> В графе 3 указывается номер формы отчетности в соответствии с Указанием Банка России N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", данные которой подвергнуты корректировке;

<4> В графе 4 "Код" указывается номер раздела и страница акта проверки, на которой отражены соответствующий факт недостоверности учета (отчетности) и (или) нарушение (недостаток) в деятельности кредитной организации, выявленные при проверке.

Приложение 4
к Методическим рекомендациям
по проверке правильности расчета
кредитными организациями
размера рыночного риска

Примечание:

<1> Для расчета величины корректировок данных форм отчетности кредитной организации, отражаемых в Сводном отчете по форме приложения 3 к настоящим Методическим рекомендациям, рабочей группе рекомендуется применять электронный макет формы Таблицы корректировок, произведенных по результатам проверки кредитной организации, используемый в рамках программного комплекса "Анализ финансового состояния банка".

Приложение 5
к Методическим рекомендациям
по проверке правильности расчета
кредитными организациями
размера рыночного риска