в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 10.04.2025
Расширенный поиск
Популярные запросы
Последнее обновление: 10.04.2025
Законодательная база Российской Федерации
Закрыть
федеральный закон о пособиях
федеральный закон 25 фз
закон о недрах
закон о сми
статьи уголовного кодекса
закон 54 фз о ккт
Федеральный закон О валютном регулировании и валютном контроле N 173-ФЗ
закон об общественных объединениях
94 фз с изменениями 2017
Закон РФ О налогах наимущество физических лиц
8 (800) 350-23-61
Бесплатная горячая линия юридической помощи
- Главная
- "МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРОВЕРКЕ ПРАВИЛЬНОСТИ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РАЗМЕРА РЫНОЧНОГО РИСКА" (ПИСЬМО ЦБ РФ от 15.06.2006 N 85-Т)
"МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРОВЕРКЕ ПРАВИЛЬНОСТИ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РАЗМЕРА РЫНОЧНОГО РИСКА" (ПИСЬМО ЦБ РФ от 15.06.2006 N 85-Т)
Приложение 5. ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ НАРУШЕНИЙ, КОТОРЫЕ МОГУТ БЫТЬ ВЫЯВЛЕНЫ ПРИ ПРОВЕРКЕ ПРАВИЛЬНОСТИ РАСЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ РАЗМЕРА РЫНОЧНОГО РИСКА
| N п/п | Содержание нарушения | Нормативные акты Банка России |
| 1. Нарушения при формировании торгового портфеля | ||
| 1.1. | В кредитной организации отсутствует (имеется неполная, устаревшая) информация биржи и/или организатора торговли о средневзвешенной цене финансовых инструментов торгового портфеля | подпункт 1.2.14 Положения Банка России N 89-П |
| 1.2. | Отражение ценных бумаг торгового портфеля на балансовых счетах по учету ценных бумаг инвестиционного портфеля | подпункт 3.1.1 приложения 11 к Положению Банка России N 205-П |
| 1.3. | Необоснованное перемещение ценных бумаг из одного портфеля в другой по счетам бухгалтерского учета котируемых/некотируемых ценных бумаг | пункт 3.2 приложения 11 к Положению Банка России N 205-П |
| 1.4. | Несовпадение даты отражения операции с ценными бумагами торгового портфеля с датой перехода прав на ценную бумагу | пункт 4.1 приложения 11 к Положению Банка России N 205-П |
| 1.5. | Учет ценных бумаг торгового портфеля по цене приобретения | подпункт 4.3.2 приложения 11 к Положению Банка России N 205-П |
| 2. Нарушения при определении чистой позиции | ||
| 2.1. | В расчет величины чистой позиции на дату составления отчетности включены финансовые инструменты по балансовой стоимости. Отсутствие переоценки финансовых инструментов торгового портфеля по средневзвешенной цене | подпункт 1.4.1 Положения Банка России N 89-П |
| 3. Нарушения при расчете размера процентного риска | ||
| 3.1. | Необоснованное исключение из расчета процентного риска отдельных финансовых инструментов торгового портфеля кредитной организации | пункт 2.1 Положения Банка России N 89-П |
| 3.2. | Необоснованное распределение финансовых инструментов торгового портфеля по группам в разрезе рисков | пункт 2.3 Положения Банка России N 89-П |
| 3.3. | Отсутствие расчета размера процентного риска отдельно по каждому виду валюты | пункт 2.2 Положения Банка России N 89-П |
| 3.4. | Необоснованное распределение чистых позиций по финансовым инструментам по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты платежа | подпункт 2.4.2 Положения Банка России N 89-П |
| 4. Нарушения при расчете размера фондового риска | ||
| 4.1. | Необоснованное исключение из расчета размера фондового риска отдельных финансовых инструментов | пункт 3.2 Положения Банка России N 89-П |
| 4.2. | Необоснованное распределение финансовых инструментов по страновым портфелям | пункт 3.3 Положения Банка России N 89-П |
| 4.3. | Необоснованное распределение финансовых инструментов в рамках странового портфеля по группам, в зависимости от уровня риска | пункт 3.4 Положения Банка России N 89-П |
| 4.4. | Отсутствие расчета размера фондового риска отдельно по каждому виду валюты | пункт 2.2 Положения Банка России N 89-П |
| 5. Нарушения при расчете размера валютного риска | ||
| 5.1. | Отсутствие расчета чистых позиций отдельно по каждой иностранной валюте и по каждому драгоценному металлу | пункт 1.4 Инструкции N 124-И |
| 5.2. | Неправильное включение в расчет балансовой позиции резервов на возможные потери | подпункт 1.5.1 Инструкции N 124-И |
| 5.3. | На конец операционного дня сумма всех длинных (коротких) открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, а также балансирующая позиция в рублях превышает 20% собственных средств (капитала) | подпункт 2.1.1 Инструкции N 124-И |
| 5.4. | На конец операционного дня любая длинная (короткая) открытая валютная позиция в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, а также балансирующая позиция в рублях превышает 10% собственных средств (капитала) | подпункт 2.1.2 Инструкции N 124-И |
- Главная
- "МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРОВЕРКЕ ПРАВИЛЬНОСТИ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РАЗМЕРА РЫНОЧНОГО РИСКА" (ПИСЬМО ЦБ РФ от 15.06.2006 N 85-Т)