Законодательная база Российской Федерации

"МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРОВЕРКЕ ПРАВИЛЬНОСТИ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РАЗМЕРА РЫНОЧНОГО РИСКА" (ПИСЬМО ЦБ РФ от 15.06.2006 N 85-Т)

5.1. Рекомендуется запросить у кредитной организации внутренние документы, определяющие порядок управления фондовым риском, и, используя данные этих документов, проверить правильность установления:

лимитов вложений в фондовые ценности, в том числе в акции организаций-эмитентов и производные финансовые инструменты, и/или ограничений на проведение операций с фондовыми ценностями торгового портфеля и производными финансовыми инструментами;

ограничений и лимитов на структуру портфеля акций компаний-эмитентов;

лимитов и ограничений на проведение операций с финансовыми инструментами торгового портфеля и производными финансовыми инструментами по договорам с обратной продажей и договорам займа;

лимитов и ограничений на операции с производными финансовыми инструментами, базисным активом которых являются акции обыкновенные, депозитарные расписки, конвертируемые финансовые инструменты.

5.2. Проверяется соответствие перечня финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов, включаемых в расчет фондового риска, требованиям пункта 3.2 Положения Банка России N 89-П.

5.3. При проверке правильности расчета размера фондового риска на основании данных первичных учетных документов, в том числе о величине изменений рыночных цен на фондовые ценности торгового портфеля и производные финансовые инструменты, предусмотренных фондовой биржей или организатором торговли, выписок расчетных организаций и депозитариев, договоров или иных соглашений проверяется правильность:

распределения чистых позиций по балансовым и внебалансовым финансовым инструментам по страновым портфелям;

компенсации однородных позиций по балансовым и внебалансовым финансовым инструментам в рамках странового портфеля;

включения в страновой портфель остаточного риска по всем длинным и коротким опционным позициям;

распределения в рамках странового портфеля чистых позиций по балансовым и внебалансовым финансовым инструментам по группам рисков.

5.4. Проверяется правильность расчета:

размера специального фондового риска как суммы взвешенных чистых длинных позиций и чистых коротких позиций по финансовым инструментам по каждому страновому портфелю (брутто-позиция);

размера общего фондового риска как разницы между суммой всех длинных и суммой всех коротких позиций по финансовым инструментам по каждому страновому портфелю (нетто-позиция), взвешенной на 8%;

размера фондового риска как суммы размера специального фондового риска и размера общего фондового риска.

Расчетное значение размера фондового риска сравнивается с данными отчетности по форме 0409153 "Сводный отчет о размере рыночного риска" на соответствующую отчетную дату.