Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ФТС РФ от 27.06.2008 N 786 (ред. от 02.06.2009) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ БЮДЖЕТНОГО УЧЕТА ТАМОЖЕННЫХ И ИНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНАХ"

118. Данные оперативного учета по денежным средствам участников ВЭД, начисленным таможенным и иным платежам, отраженные на лицевых счетах участников ВЭД, по состоянию на конец отчетного месяца сверяются с данными, отраженными в бюджетном учете. Сверка проводится отделом таможенных платежей и ОБУиФЭ таможни не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным.

119. Для сверки ОБУиФЭ предоставляет в отдел таможенных платежей: Оборотную ведомость (ф. 0504036) по счету 320104000 "Касса" с отражением остатков на начало отчетного периода, записей, произведенных за отчетный месяц, и остатков на конец отчетного периода;

Оборотную ведомость (ф. 0504036) по соответствующим счетам аналитического учета счета 120500000 "Расчеты с дебиторами по доходам" (по каждому виду валюты) с отражением остатков на начало отчетного периода, записей, произведенных за отчетный месяц, и остатков на конец отчетного периода;

Оборотную ведомость (ф. 0504036) по счету 330401000 "Расчеты со средствами, полученными во временное распоряжение" (по каждому виду валюты) с отражением остатков на начало отчетного периода, записей, произведенных за отчетный месяц, и остатков на конец отчетного периода.

120. В случае наличия расхождений отдел таможенных платежей направляет в ОБУиФЭ служебную записку с перечнем выявленных расхождений. Выявленные расхождения устраняются в установленном порядке.

121. В случае отсутствия расхождений начальник отдела таможенных платежей или лицо, его замещающее, согласовывает представленные ОБУиФЭ Оборотные ведомости (ф. 0504036).