Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ФТС РФ от 27.06.2008 N 786 (ред. от 02.06.2009) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ БЮДЖЕТНОГО УЧЕТА ТАМОЖЕННЫХ И ИНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНАХ"

223. Журнал операций с безналичными денежными средствами применяется для учета движения средств на лицевых счетах таможенных органов, открытых на балансовом счете 40314 "Таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности".

224. Учет операций по движению денежных средств в иностранных валютах ведется в валюте Российской Федерации по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату совершения операций в иностранной валюте.

225. Записи в журнале операций с безналичными денежными средствами производятся на основании Реестра поступлений и выбытий средств во временном распоряжении по таможенным и иным платежам (ф. 0541001).