Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ Минфина РФ от 21.10.2002 N 100н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ ПО ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ПО ВЫДАЧЕ РЕЗИДЕНТАМ РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТСРОЧКУ ПЛАТЕЖА НА СРОК БОЛЕЕ 90 ДНЕЙ ПО ЭКСПОРТУ ТОВАРОВ, РАБОТ, УСЛУГ, РЕЗУЛЬТАТОВ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"

1.1. Заявления резидентов, поступившие в Министерство финансов Российской Федерации и его территориальные органы (далее Уполномоченный орган), регистрируются в соответствии с действующим в Уполномоченном органе порядком делопроизводства и передаются в экспертную группу - обособленное подразделение Уполномоченного органа, на которое возлагается подготовка Разрешений (отказов в их выдаче) (далее Экспертная группа).

Персональный состав Экспертной группы определяется приказом по Уполномоченному органу.

1.2. Руководителем Экспертной группы из числа её сотрудников назначается ответственный исполнитель - работник Уполномоченного органа, входящий в состав Экспертной группы, имеющий право принимать к рассмотрению Заявления резидентов и подготавливать Разрешения в соответствии с настоящей Инструкцией (далее Ответственный исполнитель).

1.3. Ответственный исполнитель регистрирует Заявление в журнале регистрации Заявлений. Форма журнала приведена в Приложении N 1-И к настоящей Инструкции.

1.4. Ответственный исполнитель проверяет полноту представленного комплекта документов, правильность оформления, а также соответствие сведений, содержащихся в Заявлении и в представленных документах, требованиям пункта 4 "Правил выдачи резидентам разрешений на отсрочку платежа на срок более 90 дней по экспорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности)" (далее Правила), утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 24 сентября 2002 г. N 699 "О порядке выдачи резидентам разрешений на отсрочку платежа на срок более 90 дней по экспорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности)" (далее Постановление).

1.5. В случаях, установленных пунктом 2 Приказа Министерства финансов Российской Федерации от "21" октября 2002 г. N 100н (далее Приказ) Ответственный исполнитель в течение 3-дневного срока с даты регистрации Заявления направляет полученный комплект документов в Департамент валютного контроля Минфина России, с письменным уведомлением об этом резидента. При этом в журнале регистрации Заявлений делается отметка о передаче материалов.

1.6. На этапе поступления и регистрации Заявления на получение Разрешения Ответственный исполнитель начинает оформление Карточки учета Разрешения на совершение валютной операции, связанной с движением капитала, при экспорте товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности (далее КУ) по форме, приведенной в Приложении N 2-И, в соответствии с порядком заполнения КУ, установленном в Приложении N 3-И к настоящей Инструкции.

1.7. Ответственный исполнитель проводит сбор и обработку дополнительного материала, касающегося выдачи Разрешения:

- проверку по внутренним системам учета и базам данных Уполномоченного органа;

- изучение материалов правоохранительных, таможенных органов;

- другие необходимые мероприятия.

1.8. По результатам рассмотрения Заявления и предварительного изучения дополнительного материала Ответственный исполнитель готовит заключение, в котором отражает необходимые сведения о резиденте, свои выводы и предложения с учетом установленных норм и правил проведения валютных операций в Российской Федерации, причин отсрочки платежа, международной практики торговли.

Сведения о резиденте должны содержать следующую информацию: данные учредительных документов (наименование, организационно-правовая форма, номер и дата свидетельства о регистрации с указанием органа зарегистрировавшего резидента), основной предмет деятельности резидента, название банка-агента, дату и номер Контракта, предмет сделки, наименование фирмы-контрагента, сроки и основания платежа, формы расчетов.

1.9. Решение о выдаче Разрешений (отказов в их выдаче) принимается на заседании Экспертной группы, председателем которой является в случаях, установленных пунктом 2 Приказа, Руководитель департамента центрального аппарата Минфина России, в случаях, установленных пунктом 3 Приказа, - Руководитель территориального управления валютного контроля Минфина России.

1.10. Члены Экспертной группы должны обеспечивать соответствующий режим хранения и защиты полученной в процессе своей деятельности информации, составляющей служебную, банковскую, налоговую, коммерческую и иную тайну.

1.11. Срок рассмотрения Заявлений и принятия решений о выдаче (отказе в выдаче) Разрешения не должен превышать сроков, установленных законодательством Российской Федерации.