Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ Минфина РФ от 21.10.2002 N 100н "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ ПО ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ПО ВЫДАЧЕ РЕЗИДЕНТАМ РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТСРОЧКУ ПЛАТЕЖА НА СРОК БОЛЕЕ 90 ДНЕЙ ПО ЭКСПОРТУ ТОВАРОВ, РАБОТ, УСЛУГ, РЕЗУЛЬТАТОВ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"

Приложение N 1-И

                   Форма регистрационного журнала\r\n                           Титульный лист\r\n 

            210 мм 

                                           
                Для служебного пользования 
                                Экз. N ___ 
                                           
                                           
                                           
                  ЖУРНАЛ                   
           регистрации Заявлений           
            на отсрочку платежа            
                                           
                                           
                                           
         Начат: "__" __________г.          
           Окончен: "__" ____ г.           
                                           
                                           

300 мм 

\r\n     Примечания.\r\n     1. Регистрационный журнал ведется в  течение одного  года,  в\r\nобязательном  порядке  нумеруются  листы.   По  окончании  ведения\r\nжурнала   журнал   прошивается,  опечатывается  гербовой  печатью.\r\nОтветственный   за  ведение  журнала  делает  на  последнем  листе\r\nследующую запись:\r\n     В данном журнале прошито, пронумеровано и опечатано "_______"\r\nлистов. Подпись и число.\r\n     2. Срок хранения после сдачи журнала в архив - 5 лет.\r\n     3. В  журнале на  одном  листе  регистрируется  не  более   5\r\nматериалов.\r\n \r\n                    Журнал поступления Заявлений\r\n 

Заявление

Название
организ.

ИНН 
организ.

Отметка 
о 
передаче/ 
приеме 
материалов

Разрешение

Отказ 
в выдаче 
Разрешения
(письмо) 

Ответств.
исполн. 

Вх.
N 

дата

N 

дата

N 

дата

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

9 

10 

 \r\n \r\n 

Приложение N 2-И

Карточка учета Разрешения\r\n \r\n 1. Наименование операции ____________________________________\r\n__________________________________________________________________\r\n 2. Дата поступления заявки в Уполномоченный орган ___________\r\n 3. Дата поступления последних дополнительных документов от\r\nзаявителя по запросу Уполномоченного органа ______________________\r\n 4. Полное наименование резидента ____________________________\r\n 4.1. Юридический адрес резидента (N телефона, факса -\r\nзаполняется при наличии этих данных в представленных документах)\r\n__________________________________________________________________\r\n 4.2. ИНН и КПП резидента ____________________________________\r\n 5. Код ОКАТО резидента ______________________________________\r\n 6. Код ОКПО резидента _______________________________________\r\n 7. Сведения о контракте (договоре) N_____ от "__"______г.\r\n 8. Полное наименование нерезидента (ов) - контрагента (ов) по\r\nВалютной операции ________________________________________________\r\n 9. Страна (ы) местонахождения нерезидента (ов) - контрагента\r\n(ов) по Валютной операции ________________________________________\r\n 10. Исходящий номер письма о выдаче Разрешения ______________\r\n 11. Номер Разрешения ________________________________________\r\n 12. Дата выдачи Разрешения __________________________________\r\n 13. Срок действия Разрешения ________________________________\r\n 14. Сумма Валютной операции в единицах соответствующей валюты\r\n

Наименование валюты 

Цифровой код валюты 

Сумма денежных средств 

1 

2 

3 

     \r\n     15. Номер дела и тома, в котором находится копия Разрешения в\r\nУполномоченном органе ____________________________________________\r\n     16. Периодичность отчетности\r\n     17. Идентификационные сведения:\r\n     Наименование Уполномоченного органа, выдавшего Разрешение\r\n \r\n     - Исполнитель (Ф.И.О.) _______________ подпись ______________\r\n     18. Примечание ______________________________________________\r\n \r\n \r\n 

Приложение N 3-И

Заполнение Карточки учета начинается на этапе поступления и регистрации заявки на получение Разрешения на совершение Валютной операции.

Ответственный исполнитель после ознакомления с документами заполняет пункты 1-9 Карточки учета.

В случае, определенном пунктом 1.5. настоящей Инструкции, Ответственный исполнитель в течение 3-дневного срока с даты регистрации Заявления направляет полученный комплект документов в Департамент валютного контроля Минфина России, при этом Карточка учета Разрешения им не заполняется.

В пункте 1 указывается вид Валютной операции.

В пункте 2 указывается число, месяц и год первичного поступления к Ответственному исполнителю комплекта документов на получение Разрешения.

В пункте 3 указывается число, месяц и год получения Ответственным исполнителем последних необходимых для оформления Разрешения документов, представленных резидентом дополнительно по запросу Уполномоченного органа.

В пунктах 4-6 приводятся идентификационные сведения о Резиденте. Из кода ОКАТО указываются первые пять (5) цифр кода территории, на которой зарегистрирован резидент.

В пункте 7 приводятся номер контракта (договора), дата его заключения.

В пункте 8 приводятся наименования всех нерезидентов, принимающих участие в проведении Валютной операции.

В пункте 9 указываются цифровые коды и наименования стран (независимых государств, подопечных территорий, отдельных территорий) местонахождения всех нерезидентов, принимающих участие в проведении Валютной операции, в соответствии с Кодами названий стран (ГОСТ 7.67-94, ИПК Издательство стандартов, 1995).

Пункты 10-13 Карточки учета заполняются после принятия решения по вопросу о предоставлении Разрешения на совершение Валютной операции.

В пункте 10 указывается исходящий номер, под которым зарегистрирован документ, извещающий резидента о выдаче Разрешения, в соответствии с действующим в Уполномоченном органе порядком делопроизводства.

В пункте 11 указывается состоящий из шестнадцати (16) знаков номер Разрешения в соответствии с Описанием Идентификационных кодов Разрешений (Приложение N 4-И).

В пункте 12 указываются число, месяц и год оформления Уполномоченным органом Разрешения.

В пункте 13 указывается дата (число, месяц, год) прекращения действия Разрешения (окончания всех операций, расчетов, платежей, таможенного оформления).

В графах 1 и 2 пункта 14 указываются наименования и коды всех видов валют, в которых по условиям Контракта (договора) предполагается оплата, в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-94.

В графе 3 указываются все предусмотренные Контрактом (договором) суммы поставок в соответствующих видах валют.

В пункте 15 указывается номер дела в соответствии с действующим в Уполномоченном органе порядком делопроизводства, в котором хранится Досье по выданному Разрешению.

В пункте 16 отмечаются указатели периодичности отчетности резидента, предусмотренные выданным Разрешением.

По всем Разрешениям на отсрочку получения платежа по экспорту вводится квартальная форма отчетности, которая составляется нарастающим итогом с начала отчетного года.

В пункте 17 указываются идентификационные сведения о выдавшем Разрешение Уполномоченном органе и о непосредственном Ответственном исполнителе Разрешения. Фамилия, имя и отчество указываются полностью.

Пункт 18 заполняется после прекращения срока действия Разрешения.

В пункте 18 приводится следующая информация:

- дата (число, месяц, год) прекращения действия Разрешения:

- код причины прекращения действия Разрешения:

01 - окончание срока действия Разрешения либо завершение всех предусмотренных разрешением операций,

02 - отзыв Разрешения за выявленные нарушения предусмотренного им порядка проведения Валютных операций и иные нарушения валютного законодательства Российской Федерации;

- краткие сведения о выявленных нарушениях, сумме необоснованно не поступившей экспортной выручки.

Приложение N 4-И

Приложение N 5-И

1. Резидент, имеющий Разрешение на отсрочку получения платежей по экспорту, после получения от уполномоченного банка ксерокопии учетной карточки таможенно-банковского контроля (УК) по определенному Контракту идентифицирует поступившие на его счет суммы. После согласования с уполномоченным банком варианта заполнения УК копии УК с визой ответственных лиц уполномоченного банка и приложением выписок со счета направляются резидентом в адрес Уполномоченного органа ежеквартально в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

2. Полученные Уполномоченным органом учетные карточки идентифицируются, проверяется соответствие поступающих средств условиям выданного Разрешения, после чего УК, а также подтверждающие информацию УК банковские документы, содержащие ссылку на реквизиты Контракта или ПС, включаются в соответствующее Досье по данному Разрешению.

3. После поступления в Уполномоченный орган информации о зачислении на счет резидента последнего платежа по определенному Контракту действие Разрешения прекращается.

Заполняется пункт 18 Карточки учета Разрешения на совершение Валютной операции, после чего Карточка учета Разрешения считается "закрытой".

Досье сдается в архив Уполномоченного органа и подлежит хранению в течение 5 лет после прекращения действия Разрешения.

Разрешение может быть отозвано, либо действие разрешения может быть приостановлено в случаях, предусмотренных подпунктом "в" пункта 14 и пунктом 15 Правил.

В этом случае, также после заполнения пункта 18 Карточки учета Разрешения, последняя считается "закрытой". Досье сдается в архив Уполномоченного органа и подлежит хранению в течение 5 лет после прекращения действия Разрешения.

Приложение N 6-И

      Сведения о прекращении действия Разрешения на проведение\r\n                         Валютных операций\r\n     \r\n     Кем представляется __________________________________________\r\n                           (наименование Уполномоченного органа)\r\n     Кому представляется _________________________________________\r\n                     Департамент валютного контроля Минфина России\r\n \r\n     Полное наименование резидента _______________________________\r\n 

Код 

Номер 
Разрешения

Дата 
оформления
Разрешения

Дата 
прекращения
дейст. 
Разреш. 

Код 
причины 
прекр. 
действия
Разреш. 
(*) 

резидента
по ОКАТО 

резидента
по ОКПО 

страны 
(территории)
нерезидента

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

     \r\n     (*) 01 -  окончание срока действия Разрешения либо завершения\r\nвсех предусмотренных Разрешением операций,\r\n     02 - отзыв  Разрешения за выявленные нарушения установленного\r\nим порядка проведения Валютных операций и иные нарушения валютного\r\nзаконодательства Российской Федерации.\r\n     Дополнительная информация:\r\n     1. Сведения о характере выявленных нарушений ________________\r\n     2. Сумма    необоснованно    не   поступившей   на   счет   в\r\nуполномоченном банке экспортной выручки.\r\n 

N 
п/п 

Наименование 
показателя 

В валюте 
осуществления 
операции 
(тыс. единиц 
соотв. валюты) 

В перерасчете 
в доллары 
США (тыс. долл. США) 

1 

2 

3 

4 

1 

Код валюты 

840 

2 

Сумма 
необоснованно 
не поступившей 
на счет в 
уполномоченном 
банке экспортной выручки 

     \r\n     Ответственный исполнитель _____________________ (Ф.И.О.)\r\n                                 (подпись, телефон)\r\n     \r\n     Председатель Экспертной группы _______________ (Ф.И.О.)\r\n                                       (подпись)\r\n