Законодательная база Российской Федерации

ПРИКАЗ ГТК РФ от 19.09.95 N 580 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ВЕДЕНИЯ РЕЕСТРА БАНКОВ И ИНЫХ КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, КОТОРЫЕ МОГУТ ВЫСТУПАТЬ В КАЧЕСТВЕ ГАРАНТА ПЕРЕД ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ"

В соответствии с настоящими Правилами ведения реестра банков и иных кредитных учреждений (далее - Правила) Государственным таможенным комитетом Российской Федерации (ГТК России) ведется реестр банков и иных кредитных учреждений (далее - реестр банков), которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами при обеспечении уплаты таможенных платежей, взыскания штрафа и стоимости товаров и транспортных средств в случае нарушения таможенных правил, а также соблюдения требований таможенного законодательства Российской Федерации.

В качестве обеспечения уплаты таможенных и иных платежей, взимаемых таможенными органами, а также при обеспечении соблюдения таможенного законодательства в соответствии с Таможенным кодексом Российской Федерации используются банковские гарантии банков и иных кредитных учреждений, входящих в реестр банков.

Таможенные органы принимают гарантии банков и иных кредитных учреждений в порядке и по формам, утвержденным Государственным таможенным комитетом Российской Федерации.

2.1. Документы, представляемые банком

и иным кредитным учреждением в Государственный таможенный комитет Российской Федерации для включения в реестр банков

Вопрос о включении банка и иного кредитного учреждения в реестр банков рассматривается Государственным таможенным комитетом Российской Федерации на основании заявления. Форма заявления приведена в Приложении 1.

В случае, если банк и иное кредитное учреждение, подающие заявление на включение в реестр банков, имеет филиалы и желает, чтобы гарантии от филиалов принимались таможенными органами, то в заявлении на включение в реестр банков должны быть перечислены данные филиалы с указанием адресов, финансовых реквизитов, фамилий и инициалов руководителей и главных бухгалтеров.

Одновременно с подачей заявления на включение в реестр банков банк и иное кредитное учреждение представляют в Государственный таможенный комитет Российской Федерации следующие документы:

а) копии учредительных документов банка или иного кредитного учреждения;

б) баланс банка или иного кредитного учреждения за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату, заверенный печатью и подписями первого лица и главного бухгалтера; при этом баланс за последний отчетный год должен быть также заверен аудитором;

в) копию генеральной лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций в иностранной валюте;

г) нотариально заверенные образцы подписей лиц, имеющих право подписи на банковских гарантиях, а также оттиск печати банка и иного кредитного учреждения;

д) копию заключения последней аудиторской проверки;

е) справку о выполнении экономических нормативов деятельности коммерческого банка и иного кредитного учреждения за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату;

ж) оборотную ведомость за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату, заверенную печатью и подписями первого лица и главного бухгалтера.

Заявления банков и иных кредитных учреждений о включении их в реестр банков рассматриваются в Государственном таможенном комитете Российской Федерации в течение 30 календарных дней со дня подачи заявления.

При необходимости Государственный таможенный комитет Российской Федерации может запросить дополнительные документы от банка и иного кредитного учреждения, а также запросить Центральный банк Российской Федерации либо государственные органы.

В случае, если ГТК России запрашивает у государственных органов, банков, иных организаций дополнительные документы в подтверждение представленных сведений, срок рассмотрения заявления исчисляется с даты поступления таких документов.

Общий срок рассмотрения заявления не должен превышать двух месяцев.

2.2. Основные критерии принятия решения

Государственным таможенным комитетом Российской Федерации о включении банка и иного кредитного учреждения в реестр банков

Решение о включении банка и иного кредитного учреждения в реестр банков принимается Государственным таможенным комитетом Российской Федерации исходя из следующих критериев:

1. Банк и иное кредитное учреждение должны иметь генеральную лицензию на проведение банковских операций в иностранной валюте, выданную Центральным банком Российской Федерации.

2. Банк и иное кредитное учреждение не должны иметь задолженности перед таможенными органами.

3. Оплаченный уставный капитал банка и иного кредитного учреждения должен составлять не менее минимального размера уставного капитала, установленного Центральным банком Российской Федерации для коммерческих банков.

4. За последний отчетный год и на последнюю отчетную дату банком и иным кредитным учреждением выполняются экономические нормативы деятельности коммерческих банков.

5. Финансово-экономическое состояние банка и иного кредитного учреждения достаточно надежно для наделения его правом представлять банковские гарантии таможенным органам.

2.3. Включение банка и иного кредитного учреждения

в реестр банков

По результатам рассмотрения всех документов банка, представленных в соответствии с разделом 2.1, и на основании соответствия показателей работы банка критериям, указанным в разделе 2.2, Государственным таможенным комитетом Российской Федерации проводится анализ надежности и финансово-экономического состояния банка и иного кредитного учреждения, на основании которого принимается решение о возможности включения банка и иного кредитного учреждения в реестр банков.

ГТК России отказывает во включении в реестр банков, если заявленные банком и иным кредитным учреждением сведения являются неполными или недостоверными, если заявитель не отвечает требованиям настоящих Правил, а также в иных случаях, предусмотренных действующим законодательством. При отказе во включении в реестр банков ГТК России извещает об этом заявителя по форме, приведенной в Приложении 2.

Повторное заявление о включении в реестр банков может быть рассмотрено ГТК России по истечении шести месяцев со дня принятия ГТК России решения об отказе при условии ликвидации причин, послуживших основанием для отказа.

В случае, если ГТК России считает возможным включить банк или иное кредитное учреждение в реестр банков, ГТК России извещает об этом заявителя по форме, приведенной в Приложении 3. Данное письмо является основанием для уплаты банком и иным кредитным учреждением сборов за включение в реестр банков.

За включение банка и иного кредитного учреждения в реестр банков взимается сбор в размере 500-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда. Указанный сбор может уплачиваться по желанию плательщика либо в валюте Российской Федерации, либо в иностранных валютах, курсы которых котируются Центральным банком Российской Федерации. Пересчет иностранной валюты производится по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату уплаты.

Банк и иное кредитное учреждение включается в реестр банков с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произведена уплата сбора за включение банка и иного кредитного учреждения в реестр банков.

При включении банка и иного кредитного учреждения в реестр банков Государственный таможенный комитет Российской Федерации выдает банку и иному кредитному учреждению разрешение на право гарантировать уплату таможенных платежей (Приложение 4).

При этом Государственным таможенным комитетом Российской Федерации устанавливается максимально допустимая сумма одного гарантийного обязательства, свыше которой гарантийные обязательства данного банка и иного кредитного учреждения принимаются таможенными органами только при наличии письменного разрешения ГТК России.

Максимально допустимая сумма одного гарантийного обязательства устанавливается Государственным таможенным комитетом Российской Федерации исходя из следующего:

- если оплаченный уставный капитал банка и иного кредитного учреждения составляет более 6-кратного минимального размера уставного капитала для коммерческих банков, установленного Центральным банком Российской Федерации, то максимально допустимая сумма одного гарантийного обязательства устанавливается в размере суммы, эквивалентной 5 млн. долларов США;

- если оплаченный уставный капитал банка и иного кредитного учреждения составляет менее 6-кратного и более 3-кратного минимального размера уставного капитала для коммерческих банков, установленного Центральным банком Российской Федерации, то максимально допустимая сумма одного гарантийного обязательства устанавливается в размере суммы, эквивалентной 1 млн. долларов США;

- если оплаченный уставный капитал банка и иного кредитного учреждения составляет менее 3-кратного минимального размера уставного капитала для коммерческих банков, установленного Центральным банком Российской Федерации, то максимально допустимая сумма одного гарантийного обязательства устанавливается в размере суммы, эквивалентной 200 тыс. долларов США.

Государственный таможенный комитет Российской Федерации устанавливает также максимально допустимую сумму совокупности всех банковских гарантий, одновременно выданных банком и иным кредитным учреждением (в том числе его филиалами), то есть гарантий, срок исполнения которых на данный момент не истек.

Максимально допустимая сумма совокупности всех банковских гарантий устанавливается Государственным таможенным комитетом Российской Федерации исходя из следующего:

- если оплаченный уставный капитал банка и иного кредитного учреждения составляет более 6-кратного минимального размера уставного капитала для коммерческих банков, установленного Центральным банком Российской Федерации, то максимально допустимая сумма совокупности всех банковских гарантий устанавливается в размере суммы, эквивалентной 25 млн. долларов США;

- если оплаченный уставный капитал банка и иного кредитного учреждения составляет менее 6-кратного и более 3-кратного минимального размера уставного капитала для коммерческих банков, установленного Центральным банком Российской Федерации, то максимально допустимая сумма совокупности всех банковских гарантий устанавливается в размере суммы, эквивалентной 5 млн. долларов США;

- если оплаченный уставный капитал банка и иного кредитного учреждения составляет менее 3-кратного минимального размера уставного капитала для коммерческих банков, установленного Центральным банком Российской Федерации, то максимально допустимая сумма совокупности всех банковских гарантий устанавливается в размере суммы, эквивалентной 1 млн. долларов США.

Банку и иному кредитному учреждению предоставляется право быть включенным в реестр банков сроком на три года.

По истечении указанного срока банк и иное кредитное учреждение имеет право вновь быть включенным в реестр банков в соответствии с настоящими Правилами.

Уплаченные суммы сбора за включение банка и иного кредитного учреждения в реестр банков не возвращаются вне зависимости от использования банком и иным кредитным учреждением предоставленного ему права выступать перед таможенными органами в качестве гаранта при обеспечении уплаты таможенных платежей, взыскания штрафа и стоимости товаров и транспортных средств в случае нарушения таможенных правил, а также обеспечении соблюдения требований таможенного законодательства Российской Федерации.

3. Обязанности банков и иных кредитных учреждений,

включенных в реестр банков

Банк и иное кредитное учреждение, включенные в реестр банков, должны выполнять следующие требования:

а) в случае неуплаты необходимых денежных средств либо невыполнения требований таможенного законодательства лицом, надлежащее исполнение обязательств которым перед таможенными органами обеспечивает банковская гарантия банка и иного кредитного учреждения (в том числе выданная филиалом), банк и иное кредитное учреждение обязаны уплатить необходимую сумму денежных средств за счет собственных средств в течение 10 дней с даты получения требования таможенных органов об уплате необходимой суммы;

б) выдавать банковские гарантии одновременно на общую сумму, не превышающую максимально допустимую сумму совокупности всех банковских гарантий, установленную Государственным таможенным комитетом Российской Федерации;

в) незамедлительно представлять в Государственный таможенный комитет Российской Федерации информацию об изменении реквизитов банка и иного кредитного учреждения, о ликвидации или реорганизации банка и иного кредитного учреждения, а также об отзыве лицензии Центрального банка Российской Федерации;

г) ежеквартально в срок до 1-го числа второго месяца следующего квартала представлять в Государственный таможенный комитет Российской Федерации квартальный баланс банка и иного кредитного учреждения, оборотную ведомость за квартал, справку о выполнении экономических нормативов деятельности коммерческого банка и иного кредитного учреждения;

д) ежегодно в срок до 1 мая представлять в Государственный таможенный комитет Российской Федерации годовой баланс банка и иного кредитного учреждения, заверенный аудиторской фирмой или аудитором;

е) содействовать уплате клиентами всех видов таможенных платежей в срок;

ж) в случае нарушения обязательств по своей гарантии банк и иное кредитное учреждение обязаны заплатить пеню за каждый день просрочки в размере, установленном законодательством Российской Федерации для задолженности по уплате таможенных платежей;

з) своевременно исполнять решения таможенных органов России о бесспорном взыскании таможенных платежей, а также решения о приостановлении операций по счетам плательщика.

4. Внесение изменений и дополнений в реестр банков

Государственный таможенный комитет Российской Федерации:

- включает новые банки и иные кредитные учреждения в реестр банков на основании их заявления и оценки соответствия критериям, указанным в разделе 2.2, после уплаты сборов за включение в реестр банков; при этом филиалы указываются в реестре банков отдельно;

- вносит изменения в сведения о реквизитах банков и иных кредитных учреждений, входящих в реестр банков, на основании информации этих банков и иных кредитных учреждений;

- исключает банки и иные кредитные учреждения из реестра банков; при этом при исключении из реестра банков головного банка или иного кредитного учреждения исключению подлежат и филиалы и отделения этого банка.

Решение об исключении банка и иного кредитного учреждения из реестра банков принимается Государственным таможенным комитетом Российской Федерации в следующих случаях:

- при ликвидации, реорганизации банка и иного кредитного учреждения, а также в случае отзыва Центральным банком Российской Федерации генеральной лицензии на проведение валютных операций;

- при невыполнении требований, указанных в разделе 3 настоящих Правил;

- при несоответствии финансово-экономического состояния и показателей работы банка и иного кредитного учреждения критериям, указанным в разделе 2.2 настоящих Правил;

- по истечении срока, на который банк или иное кредитное учреждение был включен в реестр банков, и при непредставлении документов для повторного включения в реестр банков.

При исключении банка и иного кредитного учреждения из реестра банков Государственный таможенный комитет информирует об этом банк и иное кредитное учреждение по форме, приведенной в Приложении 5.

Исключение банка и иного кредитного учреждения не прекращает действия банковских гарантий, принятых таможенными органами, и не снимает ответственности банка и иного кредитного учреждения по исполнению им обязательств, предусмотренных такими банковскими гарантиями.

При исключении банка и иного кредитного учреждения из реестра банков уплаченный сбор за включение в реестр возврату не подлежит.

При исключении банка и иного кредитного учреждения из реестра банков за несоблюдение условий банковских гарантий и невыполнение требований, указанных в разделе 3 настоящих Правил, Государственный таможенный комитет России также информирует об этом Центральный банк Российской Федерации.

Банк или иное кредитное учреждение, исключенные из реестра банков за несоблюдение условий банковских гарантий и невыполнение требований, указанных в разделе 3 настоящих Правил, могут быть повторно включены в реестр банков через 1 год при условии устранения причин, послуживших основанием для исключения из реестра банков.

Заявление на повторное включение банка и иного кредитного учреждения в реестр банков рассматривается в соответствии с настоящими Правилами.

ГТК России ведет реестр банков по форме, приведенной в Приложении 6, и периодически, но не реже одного раза в шесть месяцев опубликовывает этот реестр.

Государственный таможенный комитет Российской Федерации ежемесячно доводит до всех таможенных органов России обновленный перечень банков и иных кредитных учреждений, входящих в реестр банков, за исключением сведений о банках и иных кредитных учреждениях, исключенных из реестра банков, информация о которых доводится до таможенных органов незамедлительно.

5. Заключительные положения

Таможенные органы Российской Федерации принимают банковские гарантии только от банков и иных кредитных учреждений, входящих в реестр банков.

Гарантии от филиалов банков принимаются таможенными органами при условии, если такие филиалы включены в реестр банков.

При этом сумма гарантийного обязательства банка или иного кредитного учреждения, принимаемого таможенным органом, должна быть не больше максимально допустимой суммы, установленной ГТК России для данного банка.

Гарантийные обязательства банков и иных кредитных учреждений, суммы которых превышают максимально допустимые суммы, установленные ГТК России для данных банков, принимаются таможенными органами только при наличии письменного разрешения ГТК России.

Таможенный орган, принявший банковскую гарантию банка или иного кредитного учреждения, контролирует выполнение обязательств, обеспеченных банковской гарантией, а также принимает необходимые меры по взысканию денежных средств, предусмотренных банковской гарантией, в случае неисполнения этих обязательств.

Приложение 1
к Правилам ведения реестра
банков и иных кредитных
учреждений

                                                Государственный\r\n                                             таможенный комитет\r\n                                           Российской Федерации\r\n\r\n                       ЗАЯВЛЕНИЕ\r\n\r\n__________________________________________________________________\r\n     (наименование банка и иного кредитного учреждения)\r\nпросит включить его в реестр банков и иных кредитных учреждений.\r\n Банк (или   иное  кредитное  учреждение)  обязуется  выполнять\r\n   требования, предъявляемые  Государственным  таможенным   комитетом\r\nРоссийской Федерации.\r\n Все необходимые документы для включения в реестр банков и иных\r\nкредитных учреждений прилагаются.\r\n Банк (или иное кредитное учреждение) просит включить в  реестр\r\nбанков и иных кредитных учреждений следующие его филиалы:\r\n__________________________________________________________________\r\n        (наименование, адрес, финансовые реквизиты,\r\n__________________________________________________________________\r\n         Ф.И.О. руководителя и главного бухгалтера)\r\n       Банк (или иное кредитное учреждение) принимает на себя  полную\r\nответственность по    гарантиям,   выдаваемым   вышеперечисленными\r\nфилиалами и представительствами вне зависимости  от  установленных\r\nвнутренними документами  банка  для  этих  филиалов ограничений по\r\nсуммам.\r\n\r\n Приложение:___________________________________________________\r\n                (указать сведения о прилагаемых документах)\r\n\r\nПрезидент                                        Главный бухгалтер\r\n(Председатель Правления)\r\n\r\nПечать

Приложение 2

к Правилам ведения реестра
банков и иных кредитных
учреждений

       Государственный таможенный  комитет  Российской  Федерации  не\r\nсчитает возможным включить  (наименование банка и иного кредитного\r\n                         --------------------------------------\r\nучреждения)  в реестр банков и иных кредитных учреждений в связи с\r\n------------\r\n__________________________________________________________________\r\n                      (причина отказа)\r\n\r\nПредседатель комиссии\r\nпо вопросам ведения реестра\r\nбанков и иных кредитных\r\nучреждений

Приложение 3

к Правилам ведения реестра
банков и иных кредитных
учреждений

 Государственный таможенный    комитет   Российской   Федерации\r\nсчитает возможным включить (наименование банка и иного  кредитного\r\n                        ---------------------------------------\r\nучреждения)\r\n-----------, а также следующие его филиалы:\r\n__________________________________________________________________\r\n                  (наименование филиалов,\r\n__________________________________________________________________\r\n               адреса и финансовые реквизиты)\r\n   в реестр банков и иных кредитных  учреждений  при  условии  уплаты\r\nсборов за   включение   банка  в  реестр  в  размере  500-кратного\r\nустановленного законом размера минимальной месячной оплаты труда.\r\n\r\nПредседатель комиссии\r\nпо вопросам ведения реестра\r\nбанков и иных кредитных\r\nучреждений

Приложение 4
к Правилам ведения реестра
банков и иных кредитных
учреждений

                       РАЗРЕШЕНИЕ\r\n                N _________ ОТ ____________\r\n       НА ПРАВО ВЫСТУПАТЬ ПЕРЕД ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ\r\n                     В КАЧЕСТВЕ ГАРАНТА\r\n\r\nГосударственный таможенный комитет Российской Федерации включил\r\n_________________________________________________________________.\r\n(наименование банка и иного кредитного учреждения, код ОКПО)\r\n_________________________________________________________________,\r\n     (полный юридический адрес банка и иного кредитного учреждения)\r\nа также следующие его филиалы:\r\n__________________________________________________________________\r\n                  (наименование филиалов,\r\n__________________________________________________________________\r\n               адреса и финансовые реквизиты)\r\nв реестр банков и иных кредитных учреждений.\r\n__________________________________________________________________\r\n     (наименование банка и иного кредитного учреждения)\r\n   имеет право   выступать   в  качестве  гаранта  перед  таможенными\r\nорганами с "___"_________ 199___ г.\r\n\r\nПервый заместитель\r\nПредседателя ГТК России\r\n\r\nНачальник управления\r\n\r\nПечать ГТК России

Приложение 5

 Государственный таможенный    комитет   Российской   Федерации\r\nсообщает, что (наименование банка и иного  кредитного  учреждения)\r\n           ----------------------------------------------------\r\n/а также  его  филиалы/  исключен(ы)  из  реестра  банков  и  иных\r\nкредитных учреждений в связи с __________________________________.\r\n                                   (причина исключения)\r\n\r\nПредседатель комиссии\r\nпо вопросам ведения реестра\r\nбанков и иных кредитных\r\nучреждений