в базе 1 113 607 документа
Последнее обновление: 21.11.2024

Законодательная база Российской Федерации

Расширенный поиск Популярные запросы

8 (800) 350-23-61

Бесплатная горячая линия юридической помощи

Навигация
Федеральное законодательство
Содержание
  • Главная
  • ПРИКАЗ ГТК РФ от 29.12.95 N 796 (ред. от 11.07.96) "О РАСПРЕДЕЛЕНИИ КОМПЕТЕНЦИИ ПО КОНТРОЛЮ ТАМОЖЕННОЙ СТОИМОСТИ И ВАЛЮТНОМУ КОНТРОЛЮ" (вместе с "ВРЕМЕННЫМ ПОЛОЖЕНИЕМ О РАСПРЕДЕЛЕНИИ КОМПЕТЕНЦИИ ПО КОНТРОЛЮ ТАМОЖЕННОЙ СТОИМОСТИ ТОВАРОВ МЕЖДУ ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ РАЗЛИЧНЫХ УРОВНЕЙ", "ВРЕМЕННЫМ ПОЛОЖЕНИЕМ О РАСПРЕДЕЛЕНИИ КОМПЕТЕНЦИИ ПО ВАЛЮТНОМУ КОНТРОЛЮ МЕЖДУ ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ РАЗЛИЧНЫХ УРОВНЕЙ")
отменен/утратил силу Редакция от 11.07.1996 Подробная информация
ПРИКАЗ ГТК РФ от 29.12.95 N 796 (ред. от 11.07.96) "О РАСПРЕДЕЛЕНИИ КОМПЕТЕНЦИИ ПО КОНТРОЛЮ ТАМОЖЕННОЙ СТОИМОСТИ И ВАЛЮТНОМУ КОНТРОЛЮ" (вместе с "ВРЕМЕННЫМ ПОЛОЖЕНИЕМ О РАСПРЕДЕЛЕНИИ КОМПЕТЕНЦИИ ПО КОНТРОЛЮ ТАМОЖЕННОЙ СТОИМОСТИ ТОВАРОВ МЕЖДУ ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ РАЗЛИЧНЫХ УРОВНЕЙ", "ВРЕМЕННЫМ ПОЛОЖЕНИЕМ О РАСПРЕДЕЛЕНИИ КОМПЕТЕНЦИИ ПО ВАЛЮТНОМУ КОНТРОЛЮ МЕЖДУ ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ РАЗЛИЧНЫХ УРОВНЕЙ")

ВРЕМЕННОЕ ПОЛОЖЕНИЕ

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение определяет распределение компетенции таможенных органов различного уровня при осуществлении валютного контроля в пределах, установленных Таможенным кодексом Российской Федерации. Положение разработано на основании Таможенного кодекса Российской Федерации, действующего законодательства в области валютного регулирования и валютного контроля, а также нормативных актов ГТК России по вопросам организации валютного контроля таможенными органами.

1.2. Распределение компетенции при осуществлении валютного контроля производится между следующими таможенными органами (в лице их структурных подразделений):

- таможенным постом (отдел таможенного оформления и таможенного контроля (ОТО) при его наличии в структуре таможенного поста), а также акцизным таможенным постом (ОТО при его наличии в структуре акцизного таможенного поста);

- таможней (ОТО, отдел таможенной стоимости и валютного контроля - ОТСиВК), а также таможней центрального подчинения (ОТО, ОТСиВК);

- региональным таможенным управлением - РТУ (ОТСиВК);

- ГТК России (Управление валютного контроля - УВК).

1.3. Конкретные условия, типовые ситуации и показатели, регламентирующие распределение компетенции по валютному контролю между таможенными органами различных уровней, устанавливаются настоящим Положением и другими нормативными актами ГТК России.

1.4. Должностные лица подразделений таможенных органов при выполнении функций валютного контроля на этапе таможенного оформления товаров, а также последующего контроля за соблюдением участниками внешнеэкономической деятельности (ВЭД) требований действующего валютного и таможенного законодательства обязаны:

- осуществлять валютный контроль в пределах своей компетенции в соответствии с установленным порядком;

- выполнять решения вышестоящих таможенных органов по вопросам осуществления валютного контроля, а также связанного с ним таможенного оформления товаров;

- обеспечивать своевременное и должного качества информационное взаимодействие с ГТК России в целях организации валютного контроля;

- осуществлять контроль за соблюдением таможенного и валютного законодательства в процессе целевых проверок внешнеторговых операций участников ВЭД (далее по тексту настоящего Положения - целевых проверок участников ВЭД).

1.5. Решения по вопросам осуществления валютного контроля, принятые ОТСиВК таможенных органов в пределах их компетенции, являются обязательными для других подразделений данного таможенного органа и для подчиненных таможенных органов.

2. Функции по валютному контролю таможенного поста

2.1. Осуществление валютного контроля при вывозе товаров с таможенной территории Российской Федерации в соответствии с таможенным режимом экспорта по внешнеторговым договорам, предусматривающим расчеты в валюте иной, чем валюта Российской Федерации

2.1.1. Рассмотрение представляемых при таможенном оформлении документов, необходимых для осуществления валютного контроля:

- внешнеторгового договора;

- оригинала грузовой таможенной декларации (ГТД);

- одного экземпляра копии ГТД;

- копии паспорта сделки (ПС);

- лицензии Банка России (в случае осуществления валютных операций, связанных с движением капитала, зачисления валютных средств на счета в иностранных банках);

- иных документов, необходимых для контроля заявляемых сведений.

2.1.2. Проверка соответствия представленного ПС требованиям, предъявляемым к его оформлению, и условиям внешнеторгового договора, а также условий внешнеторгового договора действующему законодательству.

Основанием для отказа в выпуске товаров не может служить:

- отсутствие во внешнеторговом договоре сведений об общей стоимости товаров, валюте платежа, форме расчетов (при наличии указанных данных в ПС);

- наличие во внешнеторговом договоре сведений о текущем валютном счете экспортера при указании в ПС транзитного валютного счета;

- расхождение данных внешнеторгового договора и ПС в сроках оплаты товаров, вызванное объективными условиями (время пересылки банковских документов, время движения товаров и др.), при условии соблюдения общего срока исполнения текущей валютной операции - 180 дней.

2.1.3. Проверка соответствия данных, заявленных в ГТД, информации, содержащейся в ПС, - таблица 1.

Проверка соответствия копии ГТД ее оригиналу.

2.1.4. Сверка соответствия подписи ответственного лица банка, заверившего копию ПС, и оттиска печати банка образцам подписей ответственных лиц банков и оттисков печатей.

2.1.5. Проверка соответствия кода характера сделки (графа 24 ГТД) валюте платежа, предусмотренной внешнеторговым договором (графа "Код валюты платежа" ПС), - таблица 3.

2.1.6. Оформление товаров в таможенном режиме экспорта с расчетами в валюте иной, чем валюта Российской Федерации, без представления ПС в случаях, предусмотренных нормативными актами ГТК России (поставка товаров в счет погашения или предоставления государственных кредитов) или письменным разрешением ГТК России.

При вывозе товаров с территории Российской Федерации в счет погашения полученных государственных кредитов или в счет государственных кредитов, предоставляемых Российской Федерацией согласно межправительственному соглашению, требуется представление вместо ПС подтверждения уполномоченного банка, ведущего кредитный счет в соответствии с данным межправительственным соглашением.

В иных случаях оформление документов не производится, выпуск товаров не осуществляется.

2.1.7. Оформление товаров при поставках с расчетами в клиринговой валюте, не котируемой Банком России, при наличии справки уполномоченного банка, подтверждающей: наличие у участника ВЭД клирингового счета; осуществление расчетов в клиринговой валюте в счет конкретного межправительственного соглашения; код и курс клиринговой валюты.

В случае оформления товаров при поставках с расчетами в клиринговой валюте, котируемой Банком России, наличия справки уполномоченного банка не требуется.

2.1.8. Прекращение дальнейшего оформления при обнаружении нарушений установленного порядка оформления ГТД и ПС, несоответствия данных ГТД, ПС условиям внешнеторгового договора, при несоответствии условий внешнеторгового договора действующему законодательству, при несоответствии подписи ответственного лица банка, заверившего копию ПС, оттиска печати банка образцам, а также при отсутствии в таможенном органе образцов подписей ответственных лиц банка и оттисков печатей.

Конкретное нарушение фиксируется актом произвольной формы, который в течение рабочего дня, следующего за днем составления акта, представляется в ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - в ОТСиВК РТУ). К акту прилагаются копии документов, в которых обнаружены указанные выше нарушения и несоответствия, а также копии других необходимых документов.

При этом выпуск товаров не осуществляется до решения ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - ОТСиВК РТУ) либо до представления указанных документов с внесенными соответствующими изменениями (в случае, если ранее обнаруженные нарушения не являлись нарушениями таможенных правил - НТП).

В случае отсутствия в таможенном органе образцов подписей ответственных лиц банка и оттисков печатей оформление товаров может быть продолжено на основании разрешения ОТСиВК РТУ в связи с представлением банком в ОТСиВК РТУ копии заверенного Банком России перечня образцов подписей ответственных лиц и оттисков печатей либо на основании разрешения УВК ГТК России.

2.1.9. Направление участников ВЭД либо их уполномоченных представителей в ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - в ОТСиВК РТУ) с письменным уведомлением произвольной формы в случае, если решение об окончательном оформлении и выпуске товаров не может быть принято из-за отсутствия соответствующих нормативных актов ГТК России и иных правовых актов по валютному регулированию и валютному контролю или выходит за пределы компетенции ОТО таможни, таможенного поста, акцизного таможенного поста.

2.1.10. Проставление в ГТД, ПС соответствующих отметок о прохождении контроля.

Приобщение копии ПС на каждую партию товара к материалам, остающимся вместе с ГТД в ОТО таможни, таможенном посту, акцизном таможенном посту (ОТО при его наличии в структуре таможенного поста).

Проставление соответствующих отметок о прохождении контроля на копии ГТД и передача ее декларанту для дальнейшего представления экспортером в уполномоченный банк.

2.1.11. Обеспечение наличия, режима хранения и использования нормативных и иных правовых актов в области валютного регулирования и валютного контроля.

2.1.12. Осуществление других функций, связанных с валютным контролем, установленных нормативными актами ГТК России.

2.2. Осуществление валютного контроля при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации в соответствии с таможенными режимами выпуска для свободного обращения и реимпорта по внешнеторговым договорам, предусматривающим расчеты в валюте иной, чем валюта Российской Федерации

2.2.1. Рассмотрение представляемых при таможенном оформлении документов, необходимых для осуществления валютного контроля:

- внешнеторгового договора;

- оригинала ГТД;

- одного экземпляра копии ГТД;

- копии паспорта импортной сделки (ПСи); <*>

- лицензии Банка России (в случае осуществления валютных операций, связанных с движением капитала, расчетами со счетов в иностранных банках);

- иных документов, необходимых для контроля заявляемых сведений.

2.2.2. Проверка соответствия сведений, заявленных в ГТД и содержащихся в других документах, условиям внешнеторгового договора и действующему законодательству.

2.2.3. Оформление товаров при поставках с расчетами в клиринговой валюте, не котируемой Банком России, при наличии справки уполномоченного банка, подтверждающей: наличие у участника ВЭД клирингового счета; осуществление расчетов в клиринговой валюте в счет конкретного межправительственного соглашения; код и курс клиринговой валюты.

В случае оформления товаров при поставках с расчетами в клиринговой валюте, котируемой Банком России, наличия справки уполномоченного банка не требуется.

2.2.4. Составление акта произвольной формы при обнаружении нарушений, связанных с оплатой товаров наличными, покупкой валюты на внутреннем валютном рынке и зачислением ее на валютный счет третьего лица, не являющегося стороной по внешнеторговому договору, для осуществления расчетов по сделке либо с переводом валюты уполномоченным банком без зачисления ее на счет участника ВЭД, а также других нарушений валютного законодательства.

Акт в течение рабочего дня, следующего за днем составления акта, направляется в ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - в ОТСиВК РТУ). К акту прилагаются копии документов, свидетельствующих об обнаруженных нарушениях, а также копии других необходимых документов.

2.2.5. <*> Принятие решения о рассмотрении документов без представления ПСи при оформлении товаров, происходящих из государств - участников СНГ и ввозимых из этих государств в Российскую Федерацию.

2.2.6. <*> Проверка соответствия представленного ПСи требованиям, предъявляемым к его оформлению, и условиям внешнеторгового договора.

Основанием для отказа в выпуске товаров не может служить:

- отсутствие во внешнеторговом договоре сведений об общей стоимости товаров, валюте платежа, форме расчетов (при наличии указанных данных в ПСи);

- расхождение данных внешнеторгового договора и ПСи во времени между оплатой и таможенным оформлением товаров, вызванное объективными условиями (время пересылки банковских документов, время движения товаров и др.), при условии соблюдения общего срока исполнения текущей валютной операции - 180 дней.

2.2.7. <*> Проверка соответствия данных, заявленных в ГТД, информации, содержащейся в ПСи, - таблица 2.

Проверка соответствия копии ГТД ее оригиналу.

2.2.8. <*> Сверка соответствия подписи ответственного лица банка, заверившего копию ПСи, и оттиска печати банка образцам подписей ответственных лиц банков и оттисков печатей.

2.2.9. <*> Проверка соответствия кода характера сделки (графа 24 ГТД) валюте платежа, предусмотренной внешнеторговым договором (графа "Код валюты платежа" ПСи), - таблица 3.

2.2.10. <*> Оформление товаров, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации в соответствии с таможенными режимами выпуска для свободного обращения и реимпорта по внешнеторговым договорам, предусматривающим расчеты в валюте, иной, чем валюта Российской Федерации, без представления ПСи в случаях, предусмотренных нормативными актами ГТК России или письменным разрешением ГТК России.

При ввозе товаров на территорию Российской Федерации в счет получаемых государственных кредитов или в счет погашения государственных кредитов, предоставленных Российской Федерацией согласно межправительственному соглашению, требуется представление вместо ПСи подтверждения уполномоченного банка, ведущего кредитный счет в соответствии с данным межправительственным соглашением.

В иных случаях оформление документов не производится, выпуск товаров не осуществляется.

2.2.11. <*> Прекращение дальнейшего оформления при обнаружении нарушений установленного порядка оформления ГТД и ПСи, несоответствия данных ГТД, Пси условиям внешнеторгового договора, при несоответствии условий внешнеторгового договора действующему законодательству, при несоответствии подписи ответственного лица банка, заверившего копию ПСи, оттиска печати банка образцам, а также при отсутствии в таможенном органе образцов подписей ответственных лиц банка и оттисков печатей.

Конкретное нарушение фиксируется актом произвольной формы, который в течение рабочего дня, следующего за днем составления акта, представляется в ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - в ОТСиВК РТУ). К акту прилагаются копии документов, в которых обнаружены указанные выше нарушения и несоответствия, а также копии других необходимых документов.

При этом выпуск товаров не осуществляется до решения ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - ОТСиВК РТУ) либо до представления указанных документов с внесенными соответствующими изменениями (в случае, если ранее обнаруженные нарушения не являлись НТП).

В случае отсутствия в таможенном органе образцов подписей ответственных лиц банка и оттисков печатей оформление товаров может быть продолжено на основании разрешения ОТСиВК РТУ в связи с представлением банком в ОТСиВК РТУ копии заверенного Банком России перечня образцов подписей ответственных лиц и оттисков печатей либо на основании разрешения УВК ГТК России.

2.2.12. Направление участников ВЭД либо их уполномоченных представителей в ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - в ОТСиВК РТУ) с письменным уведомлением произвольной формы в случае, если решение об окончательном оформлении и выпуске товаров не может быть принято из-за отсутствия соответствующих нормативных актов ГТК России и иных правовых актов по валютному регулированию и валютному контролю или выходит за пределы компетенции ОТО таможни, таможенного поста, акцизного таможенного поста.

2.2.13. Проставление в ГТД соответствующих отметок о прохождении контроля.

2.2.14. <*> Проставление в копии ГТД, ПСи соответствующих отметок о прохождении контроля.

Приобщение копии ПСи на каждую партию товара к материалам, остающимся вместе с ГТД в ОТО таможни, таможенном посту, акцизном таможенном посту (ОТО при его наличии в структуре таможенного поста).

Передача копии ГТД декларанту для ее дальнейшего представления импортером в уполномоченный банк.

2.2.15. Обеспечение наличия, режима хранения и использования нормативных актов ГТК России и иных правовых актов в области валютного регулирования и валютного контроля.

2.3. Осуществление контроля соответствия действующему законодательству и нормативным актам ГТК России операций при перемещении юридическими лицами через таможенную границу Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации

2.3.1. Контроль соблюдения установленного порядка оформления ГТД и других документов.

2.3.2. Проверка сведений, указанных в представленных документах.

2.3.3. Проверка наличия разрешений Банка России, ГТК России (в случае необходимости).

2.3.4. Прекращение дальнейшего оформления при обнаружении нарушений установленного порядка оформления ГТД, несоответствия данных ГТД сведениям, содержащимся в разрешении Банка России, ГТК России.

Конкретное нарушение фиксируется актом произвольной формы, который в течение рабочего дня, следующего за днем составления акта, представляется в ОТСиВК таможни. К акту прилагаются копии документов, в которых обнаружены указанные выше нарушения и несоответствия, а также копии других необходимых документов.

При этом выпуск валютных ценностей и валюты не осуществляется до решения ОТСиВК таможни либо до представления указанных документов с внесенными соответствующими изменениями (в случае, если ранее обнаруженные нарушения не являлись НТП).

2.3.5. Направление участников ВЭД либо их уполномоченных представителей в ОТСиВК таможни с письменным уведомлением произвольной формы в случае, если решение об окончательном оформлении и выпуске валюты и валютных ценностей не может быть принято из-за отсутствия соответствующих нормативных актов ГТК России и иных правовых актов по валютному регулированию и валютному контролю или выходит за пределы компетенции ОТО таможни, таможенного поста.

2.3.6. Проставление в ГТД соответствующих отметок о прохождении контроля.

2.3.7. Обеспечение хранения первого экземпляра и направление второго экземпляра ГТД в ОТСиВК таможни в режиме "Для служебного пользования" для передачи в РТУ.

2.4. Осуществление контроля при перемещении через таможенную границу Российской Федерации товаров в счет исполнения внешнеторговых договоров, предусматривающих расчеты в валюте Российской Федерации

2.4.1. Рассмотрение представляемых при таможенном оформлении документов, необходимых для осуществления валютного контроля:

- внешнеторгового договора;

- оригинала ГТД;

- справки уполномоченного банка, ведущего расчеты по данному внешнеторговому договору, о наличии у нерезидента рублевого счета типа "Т" либо о наличии у иностранного банка корреспондентского счета в рублях.

2.4.2. Проверка соответствия документов, представляемых при таможенном оформлении товаров, действующему законодательству и нормативным актам, определяющим порядок проведения расчетов в валюте Российской Федерации.

2.4.3. Проверка сведений, указанных в представленных документах.

2.4.4. Прекращение дальнейшего оформления при обнаружении нарушений установленного порядка оформления ГТД, несоответствия данных ГТД условиям внешнеторгового договора, несоответствия внешнеторгового договора действующему законодательству, при отсутствии справки уполномоченного банка о наличии у нерезидента рублевого счета типа "Т" либо о наличии у иностранного банка корреспондентского счета в рублях.

Конкретное нарушение фиксируется актом произвольной формы, который в течение рабочего дня, следующего за днем составления акта, представляется в ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - в ОТСиВК РТУ). К акту прилагаются копии документов, в которых обнаружены указанные выше нарушения и несоответствия, а также копии других необходимых документов.

При этом выпуск товаров не осуществляется до решения ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - ОТСиВК РТУ) либо до представления указанных документов с внесенными соответствующими изменениями (в случае, если ранее обнаруженные нарушения не являлись НТП).

2.4.5. Направление участников ВЭД либо их уполномоченных представителей в ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - в ОТСиВК РТУ) с письменным уведомлением произвольной формы в случае, если решение об окончательном оформлении и выпуске товаров не может быть принято из-за отсутствия соответствующих нормативных актов ГТК России и иных правовых актов по валютному регулированию и валютному контролю или выходит за пределы компетенции ОТО таможни, таможенного поста, акцизного таможенного поста.

2.4.6. Проставление в ГТД соответствующих отметок о прохождении контроля.

2.5. Осуществление контроля при перемещении через таможенную границу Российской Федерации товаров в счет исполнения внешнеторговых договоров мены (бартера)

2.5.1. Рассмотрение представляемых при таможенном оформлении документов, необходимых для осуществления валютного контроля:

- внешнеторгового договора;

- оригинала ГТД;

- лицензии Банка России (в случае необходимости).

Допускается совершение бартерной сделки путем составления как одного документа, подписанного сторонами, так и нескольких документов, одни из которых предусматривают экспорт товаров, а другие - импорт. При оформлении бартерного договора несколькими документами в тексте договора должна содержаться ссылка, позволяющая достоверно установить взаимосвязанность этих документов.

2.5.2. Проверка сведений, указанных в представленных документах.

2.5.3. Прекращение дальнейшего оформления товаров, декларируемых с указанием в ГТД (графа 24) кода 51, в случае отсутствия документов, подтверждающих, что данная сделка предусматривает натуральный товарообмен без использования механизма валютных финансовых расчетов, либо в случае невозможности установить взаимосвязанность договоров на экспортную и импортную части поставок.

Причины отказа в оформлении фиксируются актом произвольной формы, который в течение рабочего дня, следующего за днем составления акта, представляется в ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - в ОТСиВК РТУ). К акту прилагаются копии документов, представленных в качестве договора о совершении бартерной сделки, а также копии других необходимых документов.

При этом выпуск товаров с указанием в ГТД (графа 24) кода 51 не осуществляется до решения ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - ОТСиВК РТУ) либо до представления документов, подтверждающих осуществление поставки товаров в порядке натурального товарообмена.

2.5.4. Направление участников ВЭД либо их уполномоченных представителей в ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - в ОТСиВК РТУ) с письменным уведомлением произвольной формы в случае, если решение об окончательном оформлении и выпуске товаров не может быть принято из-за отсутствия соответствующих нормативных актов ГТК России и иных правовых актов по валютному регулированию и валютному контролю или выходит за пределы компетенции ОТО таможни, таможенного поста, акцизного таможенного поста.

2.5.5. Проставление в ГТД соответствующих отметок о прохождении контроля.

2.6. Участие в работе по выявлению и проверке фактов нарушения валютного законодательства

2.6.1. Информирование ОТСиВК таможни (для акцизного таможенного поста - ОТСиВК РТУ) о выявленных в процессе таможенного контроля НТП, одновременно являющихся нарушениями валютного законодательства, а также о нарушениях валютного законодательства, не входящих в компетенцию таможенных органов.

2.6.2. Проведение таможенным постом, акцизным таможенным постом целевых проверок участников ВЭД при наличии поручения соответственно таможни, РТУ.

3. Функции по валютному контролю отдела таможенной стоимости и валютного контроля таможни, отдела таможенной стоимости и валютного контроля таможни центрального подчинения

(На ОТСиВК таможни центрального подчинения дополнительно

распространяется действие п.п. 4.1.3 - 4.1.7, 4.1.10,

4.1.11, 4.1.13 - 4.1.18 и п. 4.2.18)

3.1. Организация таможенного оформления и таможенного контроля операций участников ВЭД в соответствии с действующим валютным и таможенным законодательством и технологией валютного контроля

3.1.1. Организация и контроль деятельности ОТО таможни, таможенного поста при осуществлении валютного контроля.

3.1.2. Консультация, обучение и прием квалификационных экзаменов у сотрудников ОТО таможни и таможенных постов по вопросам валютного контроля.

3.1.3. Обеспечение ОТО таможни и таможенных постов соответствующими нормативными актами ГТК России и иными правовыми актами.

3.1.4. Контроль полноты и достоверности данных статистических форм отчетности, другой установленной отчетности по вопросам валютного контроля. Обеспечение представления в ОТСиВК РТУ (для таможен центрального подчинения - в УВК ГТК России) в соответствии с установленным регламентом требуемых статистических и отчетных данных о деятельности таможни по осуществлению валютного контроля:

- данных ГТД по форме 4-ТМ;

- откорректированных данных по ошибочным записям формы 4-ТМ;

- данных, необходимых для расчета показателей эффективности деятельности структурных подразделений таможенных органов по валютному контролю;

- иных данных, установленных нормативными актами ГТК России.

3.1.5. Формирование и анализ электронных баз данных по:

- ПС и ПСи участников ВЭД соответствующего региона;

- информационному массиву, включающему данные формы 4-ТМ и учетных карточек таможенно-банковского контроля;

- ошибочным записям по форме 4-ТМ, подлежащим корректировке;

- уполномоченным банкам;

- кодам и курсам валют;

- карточкам учета результатов валютного контроля;

- другим данным, используемым при осуществлении валютного контроля.

Базы данных формируются на основе информации, получаемой из РТУ (для таможен центрального подчинения - из УВК ГТК России) и из других источников.

3.1.6. Рассмотрение материалов, направленных ОТО таможни, таможенными постами о соответствии операций, осуществляемых участниками ВЭД, действующему валютному законодательству и технологии валютного контроля с учетом сроков проверки таможенной декларации и документов, установленных статьей 194 Таможенного кодекса Российской Федерации.

При этом для принятия решения запрашиваются оригиналы документов либо их нотариально заверенные копии.

3.1.7. Направление участникам ВЭД, уполномоченным банкам заключения по рассматриваемым вопросам.

3.1.8. Направление материалов в РТУ (для таможен центрального подчинения - в УВК ГТК России) в случае, если решение вопроса находится вне компетенции таможни.

3.1.9. Осуществление контроля за соблюдением ОТО таможни и таможенными постами (ОТО при наличии их в структуре таможенных постов) законодательства, нормативных актов ГТК России, установленного порядка валютного контроля в пределах закрепленной за ними компетенции.

При выявлении факта принятия ОТО таможни, таможенным постом решения, противоречащего действующему законодательству, нормативным актам ГТК России, установленному порядку валютного контроля, ОТСиВК таможни составляет акт, в котором излагаются факты нарушений и заключение по данному вопросу. Акт представляется руководству таможни и в ОТСиВК РТУ (для таможен центрального подчинения - в УВК ГТК России).

3.1.10. Осуществление контроля за выполнением функций по валютному контролю должностными лицами ОТО таможни, таможенных постов.

При получении информации о неправомерных действиях должностных лиц ОТО таможни, таможенного поста при осуществлении функций валютного контроля служебная записка ОТСиВК таможни в соответствии с установленным порядком направляется руководству таможни. Результаты расследования сообщаются в ОТСиВК РТУ (для таможен центрального подчинения - в УВК ГТК России).

3.1.11. Направление необходимых данных в группу контроля таможенной стоимости при наличии информации о поступлении валютных средств, сумма которых превышает стоимость экспортированных товаров, заявленную в ГТД, либо о превышении суммы реального платежа за импортируемые товары относительно их таможенной стоимости.

3.1.12. Обобщение и анализ информации об эквивалентности встречных товаропотоков, оформляемых в данном таможенном органе в счет исполнения бартерных договоров.

3.1.13. Учет, обобщение и анализ данных о перемещении через границу валютных ценностей, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации Банком России, уполномоченными банками, другими юридическими лицами.

Обеспечение хранения копии второго экземпляра ГТД, на основании которой осуществлялось перемещение через границу иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, и направления оригинала второго экземпляра ГТД в установленные сроки в ОТСиВК РТУ (для таможен центрального подчинения - в электронном виде в УВК ГТК России) в режиме "Для служебного пользования".

3.1.14. Учет, обобщение и анализ данных об изъятии валютных ценностей, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации в случаях, не связанных с заведением дел о нарушениях таможенных правил.

3.1.15. Разъяснение (в пределах своей компетенции) лицам требований таможенного и валютного законодательства Российской Федерации по вопросам осуществления валютного контроля.

Рассмотрение в пределах своей компетенции обращений участников ВЭД, направляемых в ОТСиВК таможенными постами и ОТО таможни в случаях, когда решение об окончательном оформлении товаров выходит за пределы компетенции ОТО и таможенного поста.

3.1.16. Учет, обобщение и анализ данных о перемещении через таможенную границу Российской Федерации иностранной валюты физическими лицами.

3.1.17. Взаимодействие ОТСиВК с другими структурными подразделениями таможни при разработке технологий контроля за перемещением через границу валютных ценностей, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации.

3.1.18. Рассмотрение материалов и информирование при необходимости о принятом решении ОТО таможни и таможенных постов в случае направления из указанных подразделений информации по вопросам, входящим в компетенцию ОТСиВК таможни.

В случае, если полученная информация выходит за пределы компетенции ОТСиВК, эта информация направляется в ОТСиВК РТУ (для таможен центрального подчинения - в УВК ГТК России).

3.1.19. Участие по поручению руководства данного таможенного органа, РТУ и УВК ГТК России совместно с юридическими службами таможенных органов в работе судебных органов, рассматривающих обращения юридических лиц по решениям подчиненных таможенных органов, связанным с осуществлением валютных операций в торговом и неторговом обороте.

Направление в РТУ и УВК ГТК России информации о готовящихся обращениях таможенного органа в Высший Арбитражный Суд Российской Федерации и в Верховный Суд Российской Федерации.

Обобщение данных судебной практики, разработка рекомендаций по этим вопросам для подчиненных таможенных органов.

Информирование о решениях судебных органов РТУ и УВК ГТК России.

3.2. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД по вопросам соблюдения валютного законодательства, взаимодействие с другими контролирующими органами

3.2.1. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД при наличии информации о нарушении валютного законодательства в части, контроль за соблюдением которой отнесен к компетенции таможенных органов, в соответствии с нормативными актами ГТК России в срок, не позднее 30 дней с даты получения такой информации, в пределах своей компетенции (таблицы 4, 5).

3.2.2. Организация и осуществление ОТСиВК таможен (за исключением таможен центрального подчинения) целевых проверок участников ВЭД при наличии информации о незачислении в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте), не превышающей 100 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара).

3.2.3. Передача в недельный срок необходимых данных в ОТСиВК РТУ для организации целевой проверки на уровне РТУ при получении информации о незачислении в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте), превышающей 100 тыс. дол. США, (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара).

3.2.4. Передача в трехдневный срок необходимых данных в ОТСиВК РТУ для организации целевой проверки на уровне РТУ при обнаружении в процессе целевой проверки незачисления в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте), превышающей 100 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара).

3.2.5. Передача в трехдневный срок необходимых данных в ОТСиВК РТУ для организации целевой проверки на уровне РТУ при обнаружении или получении информации о повторном незачислении в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров, независимо от суммы, в течение 6 месяцев с даты совершения ранее выявленного НТП участником ВЭД.

3.2.6. <*> Организация и осуществление ОТСиВК таможен (за исключением таможен центрального подчинения) целевых проверок обоснованности валютных платежей участниками ВЭД при импорте (реимпорте) товаров при получении информации о том, что разница между суммой уплаченной за товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент), не превышающую 50 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара).

3.2.7. <*> Передача в недельный срок необходимых данных в ОТСиВК РТУ для организации целевой проверки на уровне РТУ при получении информации о том, что разница между суммой уплаченной за товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент), превышающую 50 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара).

3.2.8. <*> Передача в трехдневный срок необходимых данных в ОТСиВК РТУ для организации целевой проверки на уровне РТУ при обнаружении в процессе целевой проверки факта, когда разница между суммой уплаченной за товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент), превышающую 50 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара).

3.2.9. <*> Передача в трехдневный срок необходимых данных в ОТСиВК РТУ для организации целевой проверки на уровне РТУ при обнаружении или получении информации о повторном факте, когда сумма уплаченной за товары иностранной валюты превышает стоимость ввезенных в Российскую Федерацию товаров, независимо от суммы превышения, в течение 6 месяцев с даты совершения ранее выявленного НТП участником ВЭД.

3.2.10. Принятие решения при необходимости об организации и осуществлении целевых проверок участников ВЭД подчиненным таможенным органом или с его привлечением к участию в целевой проверке при наличии информации о нарушениях, указанных в п. п. 3.2.2, 3.2.6; подготовка соответствующего поручения.

3.2.11. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД силами ОТСиВК таможни на основании разового или общего поручения РТУ в случаях:

- обнаружения в процессе целевой проверки или получения информации о незачислении в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте), превышающей 100 тыс. дол. США, но не более 500 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара);

- обнаружения или получения информации о повторном незачислении в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте), не превышающей 100 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара), в течение 6 месяцев с даты совершения ранее выявленного НТП участником ВЭД.

УВК ГТК России может при необходимости поручить организацию и осуществление целевых проверок силами ОТСиВК таможни в перечисленных случаях без ограничения по максимальной сумме нарушения.

3.2.12. <*> Организация и осуществление целевых проверок обоснованности валютных платежей участниками ВЭД при импорте (реимпорте) товаров силами ОТСиВК таможни на основании разового или общего поручения РТУ в случаях:

- обнаружения в процессе целевой проверки или получения информации о том, что разница между суммой уплаченной за товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент), превышающую 50 тыс. дол. США, но не более 200 тыс. дол. США ( при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара);

- обнаружения или получения информации о повторном факте, когда разница между суммой уплаченной за товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент), не превышающую 50 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара), в течение 6 месяцев с даты совершения ранее выявленного НТП участником ВЭД.

УВК ГТК России может при необходимости поручить организацию и осуществление целевых проверок силами ОТСиВК таможни в перечисленных случаях без ограничения по максимальной сумме нарушения.

3.2.13. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД силами ОТСиВК таможни центрального подчинения при обнаружении или получении информации:

- о незачислении в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте), не превышающей 500 тыс. долл. США (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара);

- о повторном незачислении в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте), не превышающей 100 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара), в течение 6 месяцев с даты совершения ранее выявленного НТП участником ВЭД.

3.2.14. <*> Организация и осуществление целевых проверок обоснованности валютных платежей участниками ВЭД при импорте (реимпорте) товаров силами ОТСиВК таможни центрального подчинения при обнаружении или получении информации:

- о том, что разница между суммой уплаченной за товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент), не превышающую 200 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара);

- о повторном факте, когда разница между суммой уплаченной за товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент), не превышающую 50 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара), в течение 6 месяцев с даты совершения ранее выявленного НТП участником ВЭД.

3.2.15. Передача ОТСиВК таможни центрального подчинения необходимых данных в УВК ГТК России для организации целевых проверок обоснованности незачисления валютной выручки от экспорта товаров на уровне УВК ГТК России в случаях и с соблюдением сроков, указанных в п. п. 4.2.4 - 4.2.6.

3.2.16. <*> Передача ОТСиВК таможни центрального подчинения необходимых данных в УВК ГТК России для организации целевых проверок обоснованности валютных платежей участниками ВЭД при импорте (реимпорте) товаров на уровне УВК ГТК России в случаях и с соблюдением сроков, указанных в п. п. 4.2.9 - 4.2.11.

3.2.17. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД силами ОТСиВК таможни центрального подчинения на основании разового либо общего поручения УВК ГТК России в случаях, указанных в п. п. 3.2.15, 3.2.16.

3.2.18. Составление актов проверок и протоколов о НТП по результатам документального контроля и целевых проверок участников ВЭД; передача документов в соответствии с установленным порядком для дальнейшего производства в подразделения правоохранительного блока, осуществляющие таможенные расследования.

3.2.19. Направление информации о результатах целевых проверок в РТУ (для таможен центрального подчинения - в УВК ГТК России) в соответствии с формой и регламентом, установленными нормативными актами ГТК России:

- данных о результатах целевых проверок фактов непоступления валютной выручки от экспорта товаров в карточках учета (полностью или частично заполненных в соответствии с требованиями), в том числе данных акта проверки и данных постановления по делу о НТП;

- данных, необходимых для формирования оперативной отчетности в соответствии с установленной формой (для таможен центрального подчинения - непосредственно оперативной отчетности);

- копий актов проверки (для случаев неподтверждения проверкой факта непоступления валютной выручки), копий протокола и постановления по делу о НТП.

3.2.20. Составление протоколов о НТП при выявлении в процессе целевых проверок участников ВЭД фактов занижения таможенной стоимости товаров либо данных о недоначислении таможенных платежей, перемещении через границу товаров и транспортных средств без предъявления их к таможенному оформлению и о других нарушениях таможенного законодательства.

В случае, если решением начальника таможенного органа или его заместителя ведение производства по делам о НТП поручено подразделениям правоохранительного блока, осуществляющим таможенные расследования, им немедленно передаются необходимые материалы.

3.2.21. Участие в случае необходимости в проведении подчиненными таможенными органами целевых проверок участников ВЭД по вопросам соблюдения валютного законодательства.

3.2.22. Участие при необходимости в дополнительных проверках, проводимых при ведении производства по делам о НТП.

3.2.23. Получение от подразделений правоохранительного блока таможни копий постановлений по делам о НТП, заведенным по фактам незачисления валютной выручки от экспорта товаров на счета экспортеров в уполномоченных банках, для анализа и формирования отчетности о работе структурных подразделений таможенных органов по валютному контролю.

3.2.24. Представление в отдел таможенной инспекции данных, необходимых для организации и осуществления комплексных проверок финансово-хозяйственной деятельности участников ВЭД.

3.2.25. Информирование ОТСиВК РТУ о случаях истечения срока наложения взыскания по делам о НТП, являющихся одновременно нарушениями валютного законодательства.

3.2.26. Направление запросов в таможенные органы, уполномоченные банки, выполняющие функции агентов валютного контроля, о предоставлении информации, необходимой для проведения целевых проверок участников ВЭД.

3.2.27. Обобщение имеющейся информации о нарушениях валютного и налогового законодательства, не входящих в компетенцию таможенных органов, и передача ее с обеспечением требований конфиденциальности в территориальные учреждения Банка России, ВЭК России, налоговых органов.

4. Функции по валютному контролю отдела таможенной стоимости и валютного контроля регионального таможенного управления

4.1. Организация и осуществление методического руководства и контроля таможенного оформления в соответствии с валютным и таможенным законодательством и технологией валютного контроля

4.1.1. Организация и контроль деятельности подчиненных таможенных органов по осуществлению валютного контроля.

4.1.2. Организация профессионального обучения и стажировки в РТУ сотрудников ОТСиВК подчиненных таможенных органов.

4.1.3. Обеспечение обобщения и своевременного представления в УВК ГТК России установленных нормативными актами ГТК России форм отчетности по вопросам валютного контроля, в том числе:

- данных, предусмотренных схемой информационного обмена по вопросам валютного контроля (форма 4-ТМ, откорректированные данные формы 4-ТМ по массиву, направляемому из УВК ГТК России, карточки учета результатов валютного контроля);

- показателей эффективности деятельности структурных подразделений таможенных органов по валютному контролю;

- оперативной отчетности в соответствии с установленной формой.

4.1.4. Изучение и анализ имеющейся информации о тенденциях нарушений валютного законодательства, подготовка рекомендаций для подчиненных таможенных органов по повышению эффективности организации валютного контроля, а также его технологий.

4.1.5. Представление в УВК ГТК России предложений по совершенствованию валютного законодательства, нормативных и иных правовых актов в сфере валютного регулирования и валютного контроля, а также его технологий.

4.1.6. Рассмотрение обращений лиц по вопросам валютного контроля, осуществляемого таможенными органами.

Направление участникам ВЭД, уполномоченным банкам заключений по рассматриваемым вопросам.

4.1.7. Рассмотрение обращений лиц по вопросам конфискации подчиненными таможенными органами валютных ценностей, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации.

Обобщение данных таможенных органов о случаях изъятия и конфискации валютных ценностей, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, не связанных с заведением дел о нарушении таможенных правил.

4.1.8. Рассмотрение материалов, направленных ОТСиВК таможен и акцизными таможенными постами относительно соответствия операций, осуществляемых участниками ВЭД, действующему валютному законодательству и технологии валютного контроля.

Информирование о принятом решении ОТСиВК таможен и акцизных таможенных постов.

В случае, если рассмотрение полученной информации выходит за пределы компетенции данного таможенного органа, эта информация направляется в УВК ГТК России.

4.1.9. Дача при необходимости разрешений на оформление товаров ОТО таможен, таможенным постам, акцизным таможенным постам при отсутствии в указанных таможенных органах образцов подписей ответственных лиц и оттисков печатей банка на основании представленной банком в ОТСиВК РТУ копии заверенного Банком России перечня образцов подписей ответственных лиц и оттисков печатей банка.

Информирование УВК ГТК России о данных разрешениях на оформление товаров подчиненными таможенными органами при отсутствии в них образцов подписей ответственных лиц и оттисков печатей банка.

4.1.10. Формирование и анализ электронных баз данных:

- базы данных таможенно-банковского контроля, включающей составные части по: ПС и ПСи участников ВЭД региона, информационному массиву, содержащему данные формы 4-ТМ и учетных карточек таможенно-банковского контроля, данным формы 4-ТМ, подлежащим корректировке, уполномоченным банкам, кодам и курсам валют, карточкам учета результатов валютного контроля;

- базы данных оперативной отчетности;

- базы данных о ввозе и вывозе иностранной валюты уполномоченными банками и вывозе валюты Российской Федерации Банком России;

- других баз данных, обеспечивающих осуществление валютного контроля.

4.1.11. Обеспечение подготовки электронных копий ГТД, оформленных при перемещении иностранной валюты, ценных бумаг, валюты Российской Федерации юридическими лицами, и их представление в УВК ГТК России до 5 числа месяца, следующего за отчетным, в режиме "Для служебного пользования".

4.1.12. Обеспечение хранения ГТД, на основании которых осуществлялось перемещение через границу иностранной валюты, ценных бумаг, валюты Российской Федерации, полученных из ОТСиВК таможен, в режиме "Для служебного пользования".

4.1.13. Обобщение и представление в УВК ГТК России в соответствии с установленными формой и регламентом данных о работе подчиненных таможенных органов по обеспечению валютного контроля в неторговом обороте.

4.1.14. Обеспечение взаимодействия таможенных органов с территориальными учреждениями Банка России и другими расположенными в регионе органами и агентами валютного контроля, контролирующими и правоохранительными органами по вопросам контроля за исполнением валютного законодательства в пределах компетенции таможенных органов.

4.1.15. Информирование УВК ГТК России и соответствующего территориального учреждения Банка России при выявлении подчиненными таможенными органами нарушений установленного порядка валютного контроля, допускаемых уполномоченными банками.

4.1.16. Обобщение и анализ информации об эквивалентности встречных товаропотоков, оформляемых подчиненными таможенными органами в счет бартерных договоров, представление этой информации в УВК ГТК России.

4.1.17. Участие по поручению руководства данного таможенного органа или УВК ГТК России совместно с юридическими службами таможенных органов в работе судебных органов, рассматривающих обращения юридических лиц по решениям подчиненных таможенных органов, связанным с осуществлением валютных операций в торговом и неторговом обороте.

Направление в УВК ГТК России информации о готовящихся обращениях таможенного органа в Высший Арбитражный Суд Российской Федерации и в Верховный Суд Российской Федерации.

Обобщение данных судебной практики, разработка рекомендаций по этим вопросам для подчиненных таможенных органов.

Информирование о решениях судебных органов УВК ГТК России.

4.1.18. Участие по поручению руководства таможенного органа в расследовании фактов угроз или применения физической силы в отношении сотрудников ОТСиВК подчиненных таможенных органов; немедленное информирование о каждом подобном факте руководства РТУ, а также УВК ГТК России.

4.1.19. Осуществление контроля за соблюдением подчиненными таможенными органами законодательства, нормативных актов ГТК России, установленного порядка валютного контроля в пределах закрепленной за ними компетенции.

При выявлении факта принятия подчиненным таможенным органом решения, противоречащего действующему законодательству, нормативным актам ГТК России, установленному порядку валютного контроля, ОТСиВК РТУ составляет акт, в котором излагаются факты нарушений и заключение по данному вопросу. Акт представляется руководству РТУ и в УВК ГТК России.

4.1.20. Осуществление контроля за выполнением функций по валютному контролю должностными лицами подчиненных таможенных органов.

При получении информации о неправомерных действиях должностных лиц подчиненных таможенных органов при осуществлении функций валютного контроля служебная записка ОТСиВК РТУ в соответствии с установленным порядком направляется руководству РТУ. Результаты расследования сообщаются в УВК ГТК России.

4.2. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД по вопросам соблюдения валютного законодательства, взаимодействие с другими контролирующим органами

4.2.1. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД при наличии информации о нарушении валютного законодательства в части, контроль за соблюдением которой отнесен к компетенции таможенных органов, в соответствии с нормативными актами ГТК России в срок, не позднее 30 дней с даты получения такой информации, в пределах своей компетенции (таблицы 4, 5).

Оказание подчиненным таможенным органам организационной и методической помощи при проведении целевых проверок участников ВЭД.

4.2.2. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД при наличии информации о незачислении в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте), превышающей 100 тыс. дол. США, но не более 500 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара).

4.2.3. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД при получении информации о повторном незачислении в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте), не превышающей 100 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара), в течение 6 месяцев с даты совершения ранее выявленного НТП участником ВЭД.

4.2.4. Передача в недельный срок необходимых данных в УВК ГТК России для организации целевой проверки на уровне УВК ГТК России при получении информации о незачислении в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте), превышающей 500 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара).

4.2.5. Передача в трехдневный срок необходимых данных в УВК ГТК России для организации целевой проверки на уровне УВК ГТК России при обнаружении в процессе целевой проверки незачисления в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте), превышающей 500 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара).

4.2.6. Передача в трехдневный срок необходимых данных в УВК ГТК России для организации целевой проверки на уровне УВК ГТК России при получении информации о повторном незачислении валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте), превышающей 100 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара), в течение 6 месяцев с даты совершения ранее выявленного НТП участником ВЭД.

4.2.7. <*> Организация и осуществление целевых проверок обоснованности валютных платежей участниками ВЭД при импорте (реимпорте) товаров при получении информации о том, что разница между суммой уплаченной за товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент), превышающую 50 тыс. дол. США, но не более 200 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара).

4.2.8. <*> Организация и осуществление целевых проверок обоснованности валютных платежей участниками ВЭД при импорте (реимпорте) товаров при получении информации о повторном факте, когда разница между суммой уплаченной за товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент), не превышающую 50 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара), в течение 6 месяцев с даты совершения ранее выявленного НТП участником ВЭД.

4.2.9. <*> Передача в недельный срок необходимых данных в УВК ГТК России для организации целевой проверки на уровне УВК ГТК России при получении информации о том, что разница между суммой уплаченной за товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент), превышающую 200 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара).

4.2.10. <*> Передача в трехдневный срок необходимых данных в УВК ГТК России для организации целевой проверки на уровне УВК ГТК России об обнаруженном в процессе целевой проверки факте, когда разница между суммой уплаченной за товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент), превышающую 200 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара).

4.2.11. <*> Передача в трехдневный срок необходимых данных в УВК ГТК России для организации целевой проверки на уровне УВК ГТК России при получении информации о повторном факте, когда разница между суммой уплаченной за товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент), превышающую 50 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара), в течение 6 месяцев с даты совершения ранее выявленного НТП участником ВЭД.

4.2.12. Принятие решения при необходимости об организации и осуществлении целевых проверок участников ВЭД подчиненным таможенным органом или с его привлечением к участию в целевой проверке при наличии информации о нарушениях, указанных в п. п. 4.2.2, 4.2.3, 4.2.7, 4.2.8; подготовка соответствующего поручения.

4.2.13. Участие в случае необходимости в проведении подчиненными таможенными органами целевых проверок участников ВЭД по вопросам соблюдения валютного законодательства.

4.2.14. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД силами ОТСиВК РТУ на основании разового либо общего поручения УВК ГТК России в случаях, указанных в п. п. 4.2.4 - 4.2.6, 4.2.9 - 4.2.11.

4.2.15. Составление актов проверок и протоколов о НТП по результатам документального контроля и целевых проверок участников ВЭД; передача документов в соответствии с установленным порядком для дальнейшего производства в подразделения правоохранительного блока, осуществляющие таможенные расследования.

4.2.16. Обеспечение доведения до подчиненных таможенных органов в установленные сроки информации ГТК России о фактах непоступления валютной выручки от экспорта товаров в предусмотренные договорами сроки (в течение недели после получения информации).

4.2.17. Контроль представления подчиненными таможнями результатов проверок по каждому случаю непоступления валютной выручки от экспорта товаров (каждой карточке учета результатов валютного контроля).

Обобщение представляемой информации и направление ее в установленные сроки в УВК ГТК России.

4.2.18. Обобщение имеющейся информации о нарушениях валютного и налогового законодательства, не входящих в компетенцию таможенных органов, и передача ее с обеспечением требований конфиденциальности в территориальные учреждения Банка России, ВЭК России, налоговых органов.

5. Функции управления валютного контроля ГТК России по организации и осуществлению валютного контроля

5.1. Организация деятельности таможенных органов по осуществлению валютного контроля в пределах их компетенции.

5.2. Разработка и развитие общей концепции осуществления валютного контроля таможенными органами.

5.3. Подготовка проектов нормативных актов, определяющих организацию и технологию валютного контроля таможенными органами.

5.4. Участие в подготовке нормативных актов, определяющих организацию и технологию таможенного контроля, в пределах своей компетенции.

5.5. Рассмотрение материалов, направленных ОТСиВК РТУ и ОТСиВК таможен центрального подчинения относительно соответствия операций, осуществляемых участниками ВЭД, действующему валютному законодательству и технологии валютного контроля.

Информирование при необходимости ОТСиВК РТУ и ОТСиВК таможен центрального подчинения о принятых решениях.

5.6. Рассмотрение обращений лиц по вопросам осуществления валютного контроля таможенными органами.

5.7. Осуществление контроля за соблюдением таможенными органами законодательства, нормативных актов ГТК России, установленного порядка валютного контроля в пределах закрепленной за ними компетенции

При выявлении факта принятия таможенным органом решения, противоречащего действующему законодательству, нормативным актам ГТК России, установленному порядку валютного контроля, УВК ГТК России составляет акт, в котором излагаются факты нарушений и заключение по данному вопросу. Акт представляется руководству ГТК России.

5.8. Осуществление контроля за выполнением функций по валютному контролю должностными лицами таможенных органов

При получении информации о неправомерных действиях должностных лиц таможенных органов при осуществлении функций валютного контроля служебная записка УВК ГТК России в соответствии с установленным порядком направляется руководству ГТК России.

5.9. Обобщение полученных от таможенных органов установленных форм отчетности и анализ имеющейся информации в целях повышения эффективности осуществления валютного контроля таможенными органами.

5.10. Обобщение и анализ материалов целевых проверок участников ВЭД по вопросам соблюдения валютного законодательства в связи с выявлением НТП, а также результатов комплексных проверок финансово-хозяйственной деятельности участников ВЭД, проводимых Управлением таможенной инспекции ГТК России, в случае выявления при их осуществлении нарушений валютного законодательства.

5.11. Участие в случае необходимости в проведении таможенными органами целевых проверок участников ВЭД по вопросам соблюдения валютного законодательства.

5.12. Подготовка предложений о возврате конфискованной валюты Российской Федерации и принятие решений о продлении сроков хранения иностранной валюты.

5.13. Направление в Отдел контроля за соблюдением законности в таможенных органах ГТК России предложений об изменении мер воздействия к участникам ВЭД, в отношении которых вынесены постановления о НТП, одновременно являющихся нарушением валютного законодательства, в случае получения дополнительных материалов, существенно влияющих на содержание решения по делу о НТП.

5.14. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД при наличии информации о нарушении валютного законодательства в части, контроль за соблюдением которой отнесен к компетенции таможенных органов, в соответствии с нормативными актами ГТК России в срок, не позднее 30 дней с даты получения такой информации, в пределах своей компетенции (таблицы 4, 5).

Оказание таможенным органам организационной и методической помощи при проведении целевых проверок участников ВЭД.

5.15. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД при получении информации о незачислении в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте), превышающей 500 тыс. дол. США, (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара).

5.16. Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД при получении информации о повторном незачислении в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров в сумме (или ее эквиваленте), превышающей 100 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара), в течение 6 месяцев с даты совершения ранее выявленного НТП участником ВЭД.

5.17. <*> Организация и осуществление целевых проверок обоснованности валютных платежей участниками ВЭД при импорте (реимпорте) товаров при получении информации о том, что разница между суммой уплаченной за товары иностранной валютой и стоимостью ввезенных в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент), превышающую 200 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара).

5.18. <*> Организация и осуществление целевых проверок участников ВЭД при получении информации о повторном факте, когда разница между суммой уплаченной за товары иностранной валюты и стоимостью ввезенных в Российскую Федерацию товаров составляет сумму (или ее эквивалент), превышающую 50 тыс. дол. США (при осуществлении валютных операций в отношении одной партии товара), в течение 6 месяцев с даты совершения ранее выявленного НТП участником ВЭД.

<*> Данные пункты исполняются с даты применения Инструкции о порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары.

5.19. Принятие решения при необходимости об организации и осуществлении целевых проверок участников ВЭД подчиненным таможенным органом или с его привлечением к участию в целевой проверке при наличии информации о нарушениях, указанных в п. п. 5.15 - 5.18; дача соответствующего поручения.

5.20. Составление актов проверок и протоколов о НТП по результатам документального контроля и целевых проверок участников ВЭД; передача документов в соответствии с установленным порядком для дальнейшего производства в подразделения правоохранительного блока, осуществляющие таможенные расследования.

5.21. Участие в разработке Управлением таможенной инспекции ГТК России порядка проведения проверок финансово-хозяйственной деятельности участников ВЭД.

5.22. Подготовка совместно с Управлением по борьбе с контрабандой и нарушениями таможенных правил методических рекомендаций, разъясняющих порядок привлечения к ответственности нарушителей, выявленных в процессе валютного контроля.

5.23. Формирование и анализ электронных баз данных, обеспечивающих деятельность таможенных органов по валютному контролю и учет ее результатов:

- базы данных таможенно-банковского контроля;

- базы данных оперативной отчетности;

- базы данных о ввозе и вывозе иностранной валюты уполномоченными банками и вывозе валюты Российской Федерации Банком России;

- других баз данных, необходимых в работе УВК ГТК России.

5.24. Хранение и доведение до таможенных органов в режиме "Для служебного пользования" образцов оттисков печатей и подписей ответственных лиц уполномоченных банков.

Дача при необходимости разрешений на оформление товаров таможенным органам при отсутствии в них образцов подписей ответственных лиц и оттисков печатей уполномоченного банка.

5.25. Доведение до таможенных органов в режиме "Для служебного пользования" предусмотренных схемой информационного обмена данных:

- информационного массива, содержащего данные формы 4-ТМ и учетных карточек таможенно-банковского контроля;

- реестров ошибочных записей формы 4-ТМ, подлежащих корректировке;

- карточек учета результатов валютного контроля.

5.26. Обобщение и анализ информации об эквивалентности встречных товаропотоков, оформляемых в счет бартерных договоров, на основании данных, представляемых РТУ и таможнями центрального подчинения.

5.27. Организация взаимодействия с органами валютного контроля - Банком России и ВЭК России, а также другими федеральными органами исполнительной власти в части осуществления валютного контроля.

5.28. Взаимодействие с ГНИВЦ ГТК России по вопросам разработки и эксплуатации программного обеспечения задач валютного контроля и осуществления информационного обмена в действующих технологических схемах валютного контроля.

5.29. Участие в организации Российской таможенной академией подготовки и повышения квалификации должностных лиц таможенных органов по вопросам организации и осуществления валютного контроля.

5.30. Разработка и представление руководству ГТК России и другим государственным органам по их запросам отчетно-аналитических материалов по вопросам, связанным с осуществлением валютного контроля таможенными органами.

Таблица 1

СООТВЕТСТВИЕ ДАННЫХ ГТД ИНФОРМАЦИИ ПС

Графа ГТД Данные паспорта сделки
Графа 8 Реквизиты иностранного покупателя:
- наименование,
- адрес
Графа 9 Реквизиты экспортера:
(В случае, если лицо, от- наименование,
ветственное за финансовое - адрес,
урегулирование, совпадает с отправителем товара, делается отсылка к графе 2) - код ОКПО
Графа 11 Реквизиты иностранного покупателя:
- страна
Графа 20:
- правая часть второго подраздела Срок поступления выручки
- третий подраздел Форма расчетов
Графа 22:
- левый подраздел Код валюты цены
Графа 28:
1 Номер и дата ПС,
Реквизиты банка:
2 - краткое наименование,
3 - адрес,
4 - номер транзитного валютного счета экспортера
Графа 44:
4 Номер и дата договора
Лицензия Банка России


Таблица 2

СООТВЕТСТВИЕ ДАННЫХ ГТД ИНФОРМАЦИИ ПСи

Графа ГТД Данные паспорта сделки
Графа 2 Реквизиты иностранной стороны:
- наименование,
- адрес
Графа 9 Реквизиты импортера:
(В случае, если лицо, от- наименование,
ветственное за финансовое - адрес,
урегулирование, совпадает с получателем товара, делается отсылка к графе 8) - код ОКПО
Графа 15 Реквизиты иностранной стороны:
- страна
Графа 20:
- правая часть второго подраздела Срок оплаты товара
- третий подраздел Форма расчетов
Графа 22:
- левый подраздел Код валюты цены
Графа 28:
1 Номер и дата ПСи
Реквизиты банка:
2 - краткое наименование,
3 - адрес,
4 - номер текущего валютного счета импортера
Графа 44:
4 Номер и дата договора
Лицензия Банка России

Таблица 3

СООТВЕТСТВИЕ КОДОВ ХАРАКТЕРА СДЕЛКИ ВАЛЮТЕ ПЛАТЕЖА

Код характера сделки Код валюты платежа Оформление паспорта сделки Дополнительная информация, необходимая для таможенного оформления
1 2 3 4
РАСЧЕТЫ В РУБЛЯХ
01 002 нет Подтверждение уполномоченного банка о наличии рублевого счета типа "Т" нерезидента или рублевого корреспондентского счета банка - нерезидента
РАСЧЕТЫ В СВОБОДНО КОНВЕРТИРУЕМОЙ ВАЛЮТЕ
21 см. таблицу ПС или ПСи <*>
23 нет Подтверждение уполномоченного бан
26 нет ка, ведущего в соответствии с межправительственным соглашением кредитный счет в свободно конвертируемой валюте, с указанием номера счета
РАСЧЕТЫ В КЛИРИНГОВЫХ ВАЛЮТАХ
31 см. таблицу 3б ПС или ПСи <*> Подтверждение уполномоченного банка, ведущего в соответствии с межправительственным соглашением счет в клиринговой валюте, с указанием номера счета, кода валюты и курса валюты к рублю, применяемого банком для ведения расчетов по данному счету.
33 см. нет Подтверждение уполномоченного бан
36 таблицу 3б нет ка, ведущего в соответствии с межправительственным соглашением кредитный счет в клиринговой валюте, с указанием номера счета, кода валюты и курса валюты к рублю, применяемого банком для ведения расчетов по данному счету. Если валюта котируется Банком России, то применяется официальный курс
РАСЧЕТЫ В ЗАМКНУТОЙ ВАЛЮТЕ
41 см. таблицу ПС или ПСи <*>
43 нет Подтверждение уполномоченного банка, ведущего в соответствии с межправительственным соглашением, кредитный счет в замкнутой валюте, с указанием номера счета, кода валюты и курса валюты к рублю, применяемого банком для ведения расчетов по данному счету. Если валюта котируется Банком России, то применяется официальный курс
ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ТОВАРОВ ПО ПРОЧИМ КОММЕРЧЕСКИМ СДЕЛКАМ
51 расчетов в иностр. валюте нет нет Требуется дополнительная проверка условий контракта, подтверждающих, что настоящий договор носит характер натурального товарообмена (бартера)
52 расчетов в иностр. валюте нет нет Требуется дополнительная проверка условий контракта, подтверждающих, что настоящий договор предусматривает обмен товаров на предоставляемые работы (услуги) без использования механизма валютно-финансовых расчетов
54 поступлений валюты нет нет Требуется дополнительная проверка условий контракта, подтверждающих, что настоящий договор предусматривает перемещение газа в счет оплаты за его транзит по территории других стран без использования механизма валютно-финансовых расчетов
ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ТОВАРОВ В СЧЕТ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО СОГЛАШЕНИЯМ О СОТРУДНИЧЕСТВЕ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ ПРЕДПРИЯТИЙ И ОБЪЕКТОВ
71 см. ПС или Требуется:
таблицу 3б ПСи <*> - дополнительная проверка условий контракта, подтверждающих исполнение межправительственного соглашения о строительстве предприятий (объектов);
- подтверждение уполномоченного банка, ведущего в соответствии с межправительственным соглашением счет в клиринговой валюте, с указанием номера счета, кода валюты и курса валюты к рублю
72 расченет Требуется дополнительная проверка
75 тов в иностр. валюте нет нет условий контракта, подтверждающих исполнение межправительственного соглашения о строительстве предприятий (объектов), предусматривающего отсутствие валютных расчетов российского участника ВЭД с нерезидентом
78 см. таблицу 3а ПС или ПСи <*> Требуется дополнительная проверка условий контракта, подтверждающих исполнение межправительственного соглашения о строительстве предприятий (объектов)
80 расчетов в иностр. валюте нет нет Требуется дополнительная проверка условий контракта, подтверждающих, что настоящий договор носит безвозмездный характер

Таблица 3а

ПЕРЕЧЕНЬ СВОБОДНО КОНВЕРТИРУЕМЫХ ВАЛЮТ

Код Наименование валюты
001 ДОЛЛАРЫ США
003 АНГЛ. ФУНТЫ СТЕРЛИНГОВ
005 ГОЛЛАНДСКИЕ ГУЛЬДЕНЫ
006 ШВЕЙЦАРСКИЕ ФРАНКИ
007 ШВЕДСКИЕ КРОНЫ
008 ИТАЛЬЯНСКИЕ ЛИРЫ
009 ФРАНЦУЗСКИЕ ФРАНКИ
014 ФИНЛЯНДСКИЕ МАРКИ
017 НОРВЕЖСКИЕ КРОНЫ
018 ДАТСКИЕ КРОНЫ
022 КАНАДСКИЕ ДОЛЛАРЫ
024 ЯПОНСКИЕ ИЕНЫ
027 АВСТРИЙСКИЕ ШИЛЛИНГИ
035 АВСТРАЛИЙСКИЕ ДОЛЛАРЫ
040 БЕЛЬГИЙСКИЕ ФРАНКИ
045 ЭКЮ
048 НЕМЕЦКИЕ МАРКИ
051 ИСПАНСКИЕ ПЕСЕТЫ
052 КУВЕЙТСКИЕ ДИНАРЫ
054 ЛИВАНСКИЕ ФУНТЫ
061 ИСЛАНДСКИЕ КРОНЫ
062 СИНГАПУРСКИЕ ДОЛЛАРЫ
213 ГРЕЧЕСКИЕ ДРАХМЫ
214 ТУРЕЦКИЕ ЛИРЫ
219 ИРЛАНДСКИЕ ФУНТЫ
281 ПОРТУГАЛЬСКИЕ ЭСКУДО

Таблица 3б

ПЕРЕЧЕНЬ КЛИРИНГОВЫХ ВАЛЮТ

Код Наименование валюты
015 ЯПОНСКИЕ ИЕНЫ В США ДОЛЛАРАХ
016 ЯПОНСКИЕ ИЕНЫ В ФРГ МАРКАХ
032 США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С СУДАНОМ
038 США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С МАРОККО
039 США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С АЛЖИРОМ
059 США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С НИГЕРИЕЙ
070 АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С ЧЕХИЕЙ
072 ФРГ МАРКИ В БЕЛЬГИЙСКИХ ФРАНКАХ
073 ФРГ МАРКИ В США ДОЛЛАРАХ
074 США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С ЛИВИЕЙ
075 США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С ИРАКОМ
089 США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С ИНДОНЕЗИЕЙ
094 ЭКЮ (РАСЧЕТНЫЕ) ПО ГОСКРЕДИТУ С МАРОККО
096 АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С БИРМОЙ
100 США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С МНР
101 США ДОЛЛАРЫ С ВЬЕТНАМОМ
104 США ДОЛЛАРЫ В ШВЕЙЦАРСКИХ ФРАНКАХ
106 АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ В ФРГ МАРКАХ
107 ШВЕДСКИЕ КРОНЫ В ДАТСКИХ КРОНАХ
109 АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ В ИТАЛЬЯНСКИХ ЛИРАХ
110 ИТАЛЬЯНСКИЕ ЛИРЫ В АНГЛИЙСКИХ ФУНТАХ
113 АВСТРИЙСКИЕ ШИЛЛИНГИ В ИТАЛЬЯНСКИХ ЛИРАХ
114 АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ В ДАТСКИХ КРОНАХ
122 США ДОЛЛАРЫ В ДАТСКИХ КРОНАХ
123 ФРАНЦУЗСКИЕ ФРАНКИ ПО ГОСКРЕДИТУ С АЛЖИРОМ
124 США ДОЛЛАРЫ С ЙЕМЕНОМ
126 АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ В США ДОЛЛАРАХ
133 США ДОЛЛАРЫ В ФРАНЦУЗСКИХ ФРАНКАХ
134 США ДОЛЛАРЫ В ИТАЛЬЯНСКИХ ЛИРАХ
135 США ДОЛЛАРЫ В БЕЛЬГИЙСКИХ ФРАНКАХ
136 АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ В ФРАНЦУЗСКИХ ФРАНКАХ
137 США ДОЛЛАРЫ В АНГЛИЙСКИХ ФУНТАХ С ЙЕМЕНОМ
138 США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С СИРИЕЙ
139 США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С АНГОЛОЙ
140 США ДОЛЛАРЫ В ЯПОНСКИХ ИЕНАХ
141 БЕЛЬГИЙСКИЕ ФРАНКИ В ФРАНЦУЗСКИХ ФРАНКАХ
142 США ДОЛЛАРЫ В ГОЛЛАНДСКИХ ГУЛЬДЕНАХ
145 ФРГ МАРКИ В ШВЕЙЦАРСКИХ ФРАНКАХ
146 США ДОЛЛАРЫ ТОВАРНЫЙ КРЕДИТ
147 АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ В ГОЛЛАНДСКИХ ГУЛЬДЕНАХ
149 США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С ПОЛЬШЕЙ
153 США ДОЛЛАРЫ В ФРГ МАРКАХ
154 США ДОЛЛАРЫ В АНГЛИЙСКИХ ФУНТАХ
155 США ДОЛЛАРЫ С СУДАНОМ
163 США ДОЛЛАРЫ В ПАКИСТАНСКИХ РУПИЯХ
167 АВСТРАЛИЙСКИЕ ДОЛЛАРЫ В АНГЛИЙСКИХ ФУНТАХ
172 США ДОЛЛАРЫ ПО СПЕЦСЧЕТУ С ИРАКОМ
181 США ДОЛЛАРЫ В КАНАДСКИХ ДОЛЛАРАХ
182 США ДОЛЛАРЫ В ШВЕДСКИХ КРОНАХ
183 АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ В ПАКИСТАНСКИХ РУПИЯХ
185 США ДОЛЛАРЫ В АВСТРИЙСКИХ ШИЛЛИНГАХ
186 ФРАНЦУЗСКИЕ ФРАНКИ В БЕЛЬГИЙСКИХ ФРАНКАХ
188 ФРГ МАРКИ В ИТАЛЬЯНСКИХ ЛИРАХ
189 АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ В БЕЛЬГИЙСКИХ ФРАНКАХ
190 ФРАНЦУЗСКИЕ ФРАНКИ В ИТАЛЬЯНСКИХ ЛИРАХ
192 ШВЕЙЦАРСКИЕ ФРАНКИ В ФРАНЦУЗСКИХ ФРАНКАХ
196 США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С ИОРДАНИЕЙ
197 США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С ЗИМБАБВЕ
203 США ДОЛЛАРЫ ПО СПЕЦСЧЕТУ С ИОРДАНИЕЙ
209 АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ ПО КЛИРИНГУ С КАМПУЧИЕЙ
210 АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ С СИРИЕЙ
217 США ДОЛЛАРЫ В АНГЛИЙСКИХ ФУНТАХ С СИРИЕЙ
218 ФИНЛЯНДСКИЕ МАРКИ 07276902
230 США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С АФГАНИСТАНОМ
232 США ДОЛЛАРЫ РАСЧЕТНЫЕ С ПЛАТЕЖОМ В ИНД. РУПИЯХ
234 ШВЕЙЦАРСКИЕ ФРАНКИ В АНГЛИЙСКИХ ФУНТАХ ПО КЛИРИНГУ С СИРИЕЙ
247 США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С ГВИНЕЕЙ
250 США ДОЛЛАРЫ С НЕПАЛОМ
257 АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ С СИРИЕЙ
283 США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С ТУРЦИЕЙ
284 США ДОЛЛАРЫ С АФГАНИСТАНОМ
286 АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С ЕГИПТОМ
288 США ДОЛЛАРЫ В РУБЛЯХ С ФИНЛЯНДИЕЙ
289 США ДОЛЛАРЫ В ИРАКСКИХ ДИНАРАХ
292 США ДОЛЛАРЫ С ТУРЦИЕЙ
293 АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ В ЕГИПЕТСКИХ ФУНТАХ
294 АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ ПО КЛИРИНГУ С АРЕ
295 США ДОЛЛАРЫ ПО РАСЧЕТАМ С ИНДИЕЙ
297 АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ С АРЕ
300 ФРАНЦУЗСКИЕ ФРАНКИ С КОНГО
311 США ДОЛЛАРЫ ПО КЛИРИНГУ С ИРАНОМ
312 США ДОЛЛАРЫ "НОСТРО" С ИРАНОМ
313 США ДОЛЛАРЫ 07207156 С ИРАНОМ
317 США ДОЛЛАРЫ С КОНГО
319 США ДОЛЛАРЫ В ИРАНСКИХ РИАЛАХ
322 ФРАНЦУЗСКИЕ ФРАНКИ С КОНГО
326 США ДОЛЛАРЫ С ПАКИСТАНОМ
327 США ДОЛЛАРЫ С ГВИНЕЕЙ
330 США ДОЛЛАРЫ ПО СПЕЦСЧЕТУ С АЛЖИРОМ
335 АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С СИРИЕЙ
338 США ДОЛЛАРЫ С ТАНЗАНИЕЙ
340 США ДОЛЛАРЫ ПО РАСЧЕТАМ С ТУРЦИЕЙ
341 АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ ПО РАСЧЕТАМ С ИНДИЕЙ
344 США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С АЛЖИРОМ
345 США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С СИРИЕЙ
346 США ДОЛЛАРЫ С БАНГЛАДЕШ
354 США ДОЛЛАРЫ В ИРАКСКИХ ДИНАРАХ
360 США ДОЛЛАРЫ В ГВИНЕЙСКИХ СИДИ (ФРАНКАХ)
370 США ДОЛЛАРЫ С БАНГЛАДЕШ
372 АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ С БАНГЛАДЕШ
375 АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ С БАНГЛАДЕШ
376 АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ ПО СПЕЦСЧЕТУ С БАНГЛАДЕШ
396 США ДОЛЛАРЫ ПО БАРТЕРУ С ПАКИСТАНОМ
408 США ДОЛЛАРЫ В АНГОЛЬСКИХ КВАНЗАХ
443 АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ С СОМАЛИ
445 АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ С СУДАНОМ
446 ФРАНЦУЗСКИЕ ФРАНКИ С КАМЕРУНОМ
447 ФРАНЦУЗСКИЕ ФРАНКИ С СЕНЕГАЛОМ
449 АНГЛИЙСКИЕ ФУНТЫ С УГАНДОЙ
459 США ДОЛЛАРЫ В АНГЛИЙСКИХ ФУНТАХ С СУДАНОМ
460 США ДОЛЛАРЫ В СУДАНСКИХ ДИНАРАХ (ФУНТАХ)
462 США ДОЛЛАРЫ В АНГЛИЙСКИХ ФУНТАХ С АРЕ
494 США ДОЛЛАРЫ В МАЛАГАЙСКИХ ФРАНКАХ
495 США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С ПАКИСТАНОМ
496 США ДОЛЛАРЫ С МАДАГАСКАРОМ
497 США ДОЛЛАРЫ ПО СПЕЦСЧЕТУ С КОНГО
498 США ДОЛЛАРЫ ПО КЛИРИНГУ С ФИНЛЯНДИЕЙ
719 США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С МОНГОЛИЕЙ
720 США ДОЛЛАРЫ ПО ГОСКРЕДИТУ С ВЬЕТНАМОМ
731 ШВЕЙЦАРСКИЕ ФРАНКИ С КНР
738 США ДОЛЛАРЫ ПО КЛИРИНГУ С КУБОЙ
744 США ДОЛЛАРЫ С ЮГОСЛАВИЕЙ
746 США ДОЛЛАРЫ ПО КЛИРИНГУ С ПОЛЬШЕЙ
747 США ДОЛЛАРЫ ПО КЛИРИНГУ С БОЛГАРИЕЙ
748 США ДОЛЛАРЫ ПО КЛИРИНГУ С ПОЛЬШЕЙ
749 США ДОЛЛАРЫ ПО КЛИРИНГУ С ЧЕХОСЛОВАКИЕЙ
750 США ДОЛЛАРЫ С РУМЫНИЕЙ
751 США ДОЛЛАРЫ ПО КЛИРИНГУ С КНР
759 США ДОЛЛАРЫ ПО КЛИРИНГУ С МОНГОЛИЕЙ
760 США ДОЛЛАРЫ ПО КЛИРИНГУ С ЛАОСОМ
762 США ДОЛЛАРЫ ПО КЛИРИНГУ С ВЬЕТНАМОМ
764 РАСЧЕТНЫЕ ДОЛЛАРЫ США С КУБОЙ
769 США ДОЛЛАРЫ ПО КЛИРИНГУ С ЮГОСЛАВИЕЙ
771 ШВЕЙЦАРСКИЕ ФРАНКИ ПО КЛИРИНГУ С КНР
772 ШВЕЙЦАРСКИЕ ФРАНКИ ПО КЛИРИНГУ С КНР
773 ШВЕЙЦАРСКИЕ ФРАНКИ РАСЧЕТНЫЕ С КНР
775 ШВЕЙЦАРСКИЕ ФРАНКИ ПО КЛИРИНГУ С КНР
792 МАРКИ ФРГ С КНДР
797 США ДОЛЛАРЫ С БОЛГАРИЕЙ
901 США ДОЛЛАРЫ ПО БАРТЕРУ С КУБОЙ

Таблица 3в

ПЕРЕЧЕНЬ ЗАМКНУТЫХ ВАЛЮТ

Код Наименование валюты
002 РУБЛИ
019 ЛЮКСЕМБУРГСКИЕ ФРАНКИ
023 ИРАКСКИЕ ДИНАРЫ
053 ПАКИСТАНСКИЕ РУПИИ
239 ЕГИПЕТСКИЕ ФУНТЫ
200 ИОРДАНСКИЕ ДИНАРЫ
221 САУДОВСКОЙ АРАВИИ РИАЛЫ
224 ТАКИ БАНГЛАДЕШ
226 БИРМАНСКИЕ КЬЯТЫ
227 ЭФИОПСКИЕ БЫРЫ
229 ЙЕМЕНСКИЕ РИАЛЫ
242 БРАЗИЛЬСКИЕ КРУЗЕЙРО
244 ИРАНСКИЕ РИАЛЫ
245 ИНДИЙСКИЕ РУПИИ
248 НЕПАЛЬСКИЕ РУПИИ
252 АФГАНСКИЕ АФГАНИ
253 КИНЫ ПАПУА - НОВАЯ ГВИНЕЯ
260 ИНДОНЕЗИЙСКИЕ РУПИИ
261 БОТСВАНСКИЕ ПУЛЫ
269 ЮЖНО-АФРИКАНСКИЕ РЭНДЫ
274 КИПРСКИЕ ФУНТЫ
296 ЧИЛИЙСКИЕ ПЕСО
303 АЛЖИРСКИЕ ДИНАРЫ
307 РУПИИ ШРИ-ЛАНКА
308 ЛИВИЙСКИЕ ДИНАРЫ
321 ФРАНКИ РУАНДЫ
331 ГАНСКИЕ СЕДИ
333 УРУГВАЙСКИЕ ПЕСО
343 МЕКСИКАНСКИЕ ПЕСО
347 СИРИЙСКИЕ ФУНТЫ
351 ТУНИССКИЕ ДИНАРЫ
353 ТАЙЛАНДСКИЕ БАТЫ
355 НОВОЗЕЛАНДСКИЕ ДОЛЛАРЫ
357 МАРОККАНСКИЕ ДИРХАМЫ
358 МАЛАЙЗИЙСКИЕ РИНГГИТЫ
361 МАЛЬТИЙСКИЕ ЛИРЫ
362 ФРАНКИ КФА
363 КЕНИЙСКИЕ ШИЛЛИНГИ
364 ЛЕОНЕ СЬЕРА-ЛЕОНЕ
365 ГОНКОНГСКИЕ ДОЛЛАРЫ
378 ПАНАМСКИЕ БАЛЬБОА
380 ТАНЗАНИЙСКИЕ ШИЛЛИНГИ
381 ФОЛКЛЕНДСКИЕ ФУНТЫ
382 МАВРИКИЙСКИЕ РУПИИ
383 КОЛУМБИЙСКИЕ ПЕСО
384 СОМАЛИЙСКИЕ ШИЛЛИНГИ
391 ВЕНЕСУЭЛЬСКИЕ БОЛИВАРЫ
392 ЗАМБИЙСКИЕ КВАЧИ
394 БОЛИВИЙСКИЕ БОЛИВИАНО
400 АНГОЛЬСКИЕ КВАНЗЫ
401 БУРУНДИЙСКИЕ ФРАНКИ
402 ГАМБИЙСКИЕ ДАЛАСИ
403 ПЕСО ГВИНЕИ БИСАУ
404 ЛИБЕРИЙСКИЕ ДОЛЛАРЫ
406 НИГЕРИЙСКИЕ НАИРЫ
409 ЗАИРСКИЕ ЗАИРЫ
410 ДОЛЛАРЫ ЗИМБАБВЕ
411 ДОБРЫ САН-ТОМЕ И ПРИНСИПИ
413 СЕЙШЕЛЬСКИЕ РУПИИ
414 БАХРЕЙНСКИЕ ДИНАРЫ
415 ОМАНСКИЕ РИАЛЫ
416 ФИЛИППИНСКИЕ ПЕСО
419 МАЛЬДИВСКИЕ РУПИИ
420 ФИДЖИЙСКИЕ ДОЛЛАРЫ
420 ДОЛЛАРЫ ФИДЖИ
422 ДОЛЛАРЫ БЕЛИЗА
423 КОСТАРИКАНСКИЕ КОЛОНЫ
425 ЭКВАДОРСКИЕ СУКРЕ
426 ГВАТЕМАЛЬСКИЕ КЕТСАЛИ
427 ГАЙАНСКИЕ ДОЛЛАРЫ
430 ГОНДУРАССКИЕ ЛЕМПИРЫ
433 АНТИЛЬСКИЕ ГУЛЬДЕНЫ
434 НИКАРАГУАНСКИЕ КОРДОБЫ
435 ПАРАГВАЙСКИЕ ГУВАРАНИ
436 САЛЬВАДОРСКИЕ КОЛОНЫ
437 СУРИНАМСКИЕ ГУЛЬДЕНЫ
438 ДОЛЛАРЫ ТРИНИДАДА И ТОБАГО
440 МАВРИТАНСКИЕ УГИИ
450 УГАНДИЙСКИЕ (НОВЫЕ) ШИЛЛИНГИ
476 БАГАМСКИЕ ДОЛЛАРЫ
477 БАРБАДОССКИЕ ДОЛЛАРЫ
478 БРУНЕЙСКИЕ ДОЛЛАРЫ
479 ВАТУ РЕСПУБЛИКИ ВАНУАТУ
480 ВОНЫ ЮЖНОЙ КОРЕИ
481 ДИРХАМЫ ОАЭ
482 ДОЛЛАРЫ КАЙМАНОВЫХ ОСТРОВОВ
483 ДОЛЛАРЫ СОЛОМОНОВЫХ ОСТРОВОВ
484 КАТАРСКИЕ РИАЛЫ
486 ЛИЛАНГЕНИ СВАЗИЛЕНДА
487 МАЛАВИЙСКИЕ КВАЧИ
489 НГУЛТРУМЫ БУТАНА
490 ТОНГАНСКИЕ ПААНГИ
491 МАКАО ПАТАКА
492 ТАЛА (ДОЛЛАРЫ) ЗАПАДНОГО САМОА
493 ИЗРАИЛЬСКИЕ ШЕКЕЛИ
504 ВЕНГЕРСКИЕ ФОРИНТЫ
519 РУМЫНСКИЕ ЛЕИ
525 МОНГОЛЬСКИЕ ТУГРИКИ
529 БОЛГАРСКИЕ ЛЕВЫ
531 ВЬЕТНАМСКИЕ ДОНГИ
533 КИТАЙСКИЕ ЮАНИ
541 ПОЛЬСКИЕ ЗЛОТЫЕ
573 КУБИНСКИЕ ПЕСО
583 АЛБАНСКИЕ ЛЕКИ
737 ЮГОСЛАВСКИЕ ДИНАРЫ
902 УКРАИНСКИЕ КАРБОВАНЦЫ
903 ЭСТОНСКИЕ КРОНЫ
904 ЛАТВИЙСКИЕ ЛАТЫ
905 ЛИТОВСКИЕ ЛИТЫ
927 КАЗАХСТАНСКИЕ ТЕНГЕ
928 УЗБЕКИСТАНСКИЕ СУМЫ
929 ТУРКМЕНИСТАНСКИЕ МАНАТЫ
931 АРМЯНСКИЕ ДРАМЫ
932 АЗЕРБАЙДЖАНСКИЕ МАНАТЫ
933 МОЛДАВСКИЕ ЛЕИ
935 КИРГИЗСКИЕ СОМЫ
940 ГРУЗИНСКИЕ ЛАРИ

Таблица 4

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ КОМПЕТЕНЦИИ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ РАЗЛИЧНОГО УРОВНЯ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ЦЕЛЕВЫХ ПРОВЕРОК ОБОСНОВАННОСТИ НЕЗАЧИСЛЕНИЯ ВАЛЮТНОЙ ВЫРУЧКИ ОТ ЭКСПОРТА ТОВАРОВ В ЗАВИСИМОСТИ ОТ СУММЫ (ЭКВИВАЛЕНТА)

Подразделения таможенных органов Сумма незачисленной валютной выручки, тыс. дол. США
не более 100 не более 100, повторно в течение 6 месяцев более 100, но не более 500 более 100, повторно в течение 6 месяцев более 500
УВК ГТК России Осуществляет общий контроль проведения проверок
Проводит проверку или дает поручение на проведение проверки ОТСиВК РТУ, таможни центрального подчинения, таможни
ОТСиВК РТУ Проводит проверку или готовит поручение на проведение проверки: Информирует об НТП УВК ГТК России Проводит проверку по
Акцизным тамож. постом ОТСиВК таможни поручению УВК ГТК России
ОТСиВК таможни центрального подчинения Проводит проверку или Информирует об НТП УВК ГТК России Проводит проверку по поручению УВК ГТК России
Готовит поручение на проверку тамож. постом
ОТСиВК таможни Проводит проверку или готовит поручение на проверку тамож. постом Информирует об НТП ОТСиВК РТУ
Проводит проверку по поручению РТУ Проводит проверку по поручению УВК ГТК России
ОТО таможни Информирует об НТП ОТСиВК таможни
Таможенный пост Информирует об НТП ОТСиВК таможни
Проводит проверку по поручению таможни
Акцизный таможенный пост Информирует об НТП ОТСиВК РТУ
Проводит проверку по поручению РТУ

Примечание. Граничные суммы 100 и 500 тыс. дол. США установлены на дату вступления в силу настоящего Приказа.

В дальнейшем суммы могут быть скорректированы нормативными актами ГТК России.

Таблица 5

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ КОМПЕТЕНЦИИ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ РАЗЛИЧНОГО УРОВНЯ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ЦЕЛЕВЫХ ПРОВЕРОК ОБОСНОВАННОСТИ РАЗНИЦЫ МЕЖДУ СУММОЙ УПЛАЧЕННОЙ ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ ТОВАРЫ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ И СТОИМОСТЬЮ ВВЕЗЕННЫХ В РФ ТОВАРОВ В ЗАВИСИМОСТИ ОТ СУММЫ РАЗНИЦЫ (ЭКВИВАЛЕНТА)

Подразделения таможенных органов Разница между оплатой в иностранной валюте и стоимостью ввезенных в РФ товаров, тыс. дол. США
не более 50 не более 50, повторно в течение 6 месяцев более 50, но не более 200 более 50, повторно в течение 6 месяцев более 200
УВК ГТК России Осуществляет общий контроль проведения проверок
Проводит проверку или дает поручение на проведение проверки ОТСиВК РТУ, таможни центрального подчинения, таможни
ОТСиВК РТУ Проводит проверку или готовит поручение на проведение проверки: Информирует об НТП УВК ГТК России Проводит проверку по поручению УВК ГТК России
Акцизным тамож. постом ОТСиВК таможни
ОТСиВК таможни центрального подчинения Проводит проверку или Информирует об НТП
Готовит поручение на проверку тамож. постом УВК ГТК России Проводит проверку по поручению УВК ГТК России
ОТСиВК таможни Проводит проверку Информирует об НТП ОТСиВК РТУ
или готовит поручение на проверку тамож. постом Проводит проверку по поручению РТУ Проводит проверку по поручению УВК ГТК России
ОТО таможни Информирует об НТП ОТСиВК таможни
Таможенный пост Информирует об НТП ОТСиВК таможни
Проводит проверку по поручению таможни
Акцизный таможенный пост Информирует об НТП ОТСиВК РТУ
Проводит проверку по поручению РТУ

Примечание. Граничные суммы 50 и 200 тыс. дол. США установлены на дату вступления в силу настоящего Приказа.

В дальнейшем суммы могут быть скорректированы нормативными актами ГТК России.

  • Главная
  • ПРИКАЗ ГТК РФ от 29.12.95 N 796 (ред. от 11.07.96) "О РАСПРЕДЕЛЕНИИ КОМПЕТЕНЦИИ ПО КОНТРОЛЮ ТАМОЖЕННОЙ СТОИМОСТИ И ВАЛЮТНОМУ КОНТРОЛЮ" (вместе с "ВРЕМЕННЫМ ПОЛОЖЕНИЕМ О РАСПРЕДЕЛЕНИИ КОМПЕТЕНЦИИ ПО КОНТРОЛЮ ТАМОЖЕННОЙ СТОИМОСТИ ТОВАРОВ МЕЖДУ ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ РАЗЛИЧНЫХ УРОВНЕЙ", "ВРЕМЕННЫМ ПОЛОЖЕНИЕМ О РАСПРЕДЕЛЕНИИ КОМПЕТЕНЦИИ ПО ВАЛЮТНОМУ КОНТРОЛЮ МЕЖДУ ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ РАЗЛИЧНЫХ УРОВНЕЙ")