Последнее обновление: 22.12.2024
Законодательная база Российской Федерации
8 (800) 350-23-61
Бесплатная горячая линия юридической помощи
- Главная
- УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 24.08.2012 с изменениями, вступившими в силу с 01.10.2012) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах"
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 17.06.2010 N 2470-У, от 13.12.2010 N 2539-У, от 12.05.2011 N 2627-У, от 09.12.2011 N 2742-У)
1. Отчетность по форме 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах" (далее - Отчет) содержит сведения о территориальной структуре размещенных и привлеченных средств, необходимые для анализа роли кредитных организаций в экономике субъектов Российской Федерации.
Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) с месячной периодичностью на основании отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409101) и договоров, заключенных с клиентами кредитных организаций.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)
Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)
В случае проведения реорганизации кредитных организаций обязанность по представлению Отчета реорганизованной кредитной организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета возлагается на ее правопреемника.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)
2. Раздел 1 Отчета заполняется в следующем порядке.
2.1. Данные раздела формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО) путем группировки задолженности всех заемщиков по месту их нахождения с учетом видов экономической деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД). Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2010 N 2539-У)
В целях составления раздела:
место нахождения юридического лица согласно статье 54 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст. 3301) определяется местом его государственной регистрации. При этом следует иметь в виду, что согласно пункту 2 статьи 8 Федерального закона от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3431; 2003, N 26, ст. 2565; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5037; 2004, N 45, ст. 4377; 2005, N 27, ст. 2722; 2007, N 7, ст. 834; N 30, ст. 3754; N 49, ст. 6079; 2008, N 18, ст. 1942; N 30, ст. 3616; 2009, N 1, ст. 19, ст. 20, ст. 23; N 29, ст. 3642) государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа - по месту нахождения иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности;
место нахождения физического лица определяется по адресу места постоянного проживания гражданина Российской Федерации, соответствующего отметке в паспорте гражданина Российской Федерации, произведенной органами регистрационного учета, о его регистрации по месту жительства;
видом экономической деятельности юридического лица и индивидуального предпринимателя является вид экономической деятельности, указываемый в бухгалтерском балансе по форме 0710001, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2010 года N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 августа 2010 года N 18023 ("Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти" от 30 августа 2010 года N 35), или в налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, по форме, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 июня 2009 года N 58н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и Порядка ее заполнения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 августа 2009 года N 14493, 24 июня 2011 года N 21162 ("Российская газета" от 19 августа 2009 года, от 6 июля 2011 года). Указанный в Отчете вид деятельности должен соответствовать информации, приведенной в информационной системе, сформированной на основе Статистического регистра хозяйствующих субъектов Федеральной службы государственной статистики. Доступ к указанной информационной системе осуществляется по адресу: http//www.gmcgks.ru/webstatreg/ или с главной страницы сайта Главного межрегионального центра Федеральной службы государственной статистики (/content/base/). Имя пользователя: regstat, пароль: rstgmc.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)
Изменение места нахождения заемщика отражается при предоставлении нового кредита (очередного транша) этому заемщику. При этом ранее предоставленные ссуды отражаются в графах 4 - 9 по новому ОКАТО заемщика. Если заемщику в отчетном году не предоставлялся новый кредит (очередной транш) либо изменение места нахождения заемщика произошло в отчетном году после предоставления нового кредита (очередного транша), необходимо осуществлять актуализацию информации после представления Отчета за год и отражать соответствующие изменения в Отчете за первый месяц следующего года. Аналогичный подход используется в случае изменения вида экономической деятельности заемщика.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)
2.2. Данные граф 4 - 9 приводятся в тысячах рублей, без десятичных знаков после запятой.
В графе 5 отражаются кредиты, выданные в иностранной валюте и драгоценных металлах, в рублевом эквиваленте, определяемом:
в случае если кредит был предоставлен, но не погашен в отчетном периоде (погашен частично) - по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, или по учетной цене на драгоценные металлы, установленной Банком России, по которым указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101, составленной на отчетную дату;
в случае если кредит был выдан и погашен в полном объеме в отчетном периоде - по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, или по учетной цене на драгоценные металлы, установленной Банком России, на дату погашения кредита.
В целях заполнения графы 5 отдельные транши, предоставляемые в течение года одному заемщику в рамках кредитной линии, рассматриваются как один кредит.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)
В случае изменения валюты кредита в рамках действующего кредитного договора кредит, предоставленный в первоначальной валюте, следует считать досрочно погашенным, а кредит в новой валюте - вновь выданным.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)
2.3. Строка 1 равна сумме строк 2 и 3 по приведенным кодам места нахождения заемщика по ОКАТО.
По строке 2.2 отражаются кредиты, предоставленные на завершение расчетов, кредиты, предоставленные при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт").
(в ред. Указания ЦБ РФ от 12.05.2011 N 2627-У)
2.4. В графах 4 и 5 приводятся нарастающим итогом с начала года данные о предоставленных кредитах, отражаемых на балансовых счетах, указанных в подпункте 2.8 настоящего пункта, независимо от срока предоставления кредита. Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса остатков с одного балансового счета на другой при изменении срока действия кредитных договоров, не включаются в графы 4 и 5 раздела.
2.5. Сведения о просроченной задолженности по предоставленным кредитам, не погашенным в срок, включаются в раздел в части балансовых счетов, указанных в подпункте 2.8 настоящего пункта, без учета просроченной задолженности, перенесенной с балансовых счетов, не включаемых в группировку балансовых счетов, приведенных в подпункте 2.8 настоящего пункта.
2.6. По строке 2.3 отражаются кредиты, предоставленные субъектам малого и среднего предпринимательства. Понятие "субъект малого и среднего предпринимательства" используется для составления Отчета в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 4006; N 43, ст. 5084; 2008, N 30, ст. 3615, ст. 3616; 2009, N 31, ст. 3923).
Корректировку сведений о заемщике в части соответствия критериям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства необходимо осуществлять после представления заемщиком соответствующей информации.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.06.2010 N 2470-У)
Подпункт 2.7. - Утратил силу.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)
2.8. При заполнении строк и граф используются следующие балансовые счета (их части):
Строки | Графы | Балансовые счета |
1 | 2 | 3 |
2 | 4, 5 | 20311, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701 - 44709, 44801 - 44809, 44901 - 44909, 45001 - 45009, 45101 - 45109, 45201 - 45209, 45301 - 45309, 45401 - 45409 |
6, 7 | 20311, 20317, 44501 - 44509, 44601 - 44609, 44701 - 44709, 44801 - 44809, 44901 - 44909, 45001 - 45009, 45101 - 45109, 45201 - 45209, 45301 - 45309, 45401 - 45409, 45805 - 45814 | |
8, 9 | 20317, 45805 - 45814 | |
2.1.1 - 2.1.9 | 4, 5 | 20311, 44503 - 44509, 44603 - 44609, 44703 - 44709, 44803 - 44809, 44903 - 44909, 45003 - 45009, 45103 - 45109, 45203 - 45209, 45303 - 45309, 45403 - 45409 |
6, 7 | 20311, 20317, 44503 - 44509, 44603 - 44609, 44703 - 44709, 44803 - 44809, 44903 - 44909, 45003 - 45009, 45103 - 45109, 45203 - 45209, 45303 - 45309, 45403 - 45409, 45805 - 45814 | |
8, 9 | 20317, 45805 - 45814 | |
2.2 | 4, 5 | 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45301, 45401 |
6, 7 | 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45301, 45401, 45805 - 45814 | |
8, 9 | 45805 - 45814 | |
2.3 | 4, 5 | 20311, 45101 - 45109, 45201 - 45209, 45301 - 45309, 45401 - 45409 |
6, 7 | 20311, 20317, 45101 - 45109, 45201 - 45209, 45301 - 45309, 45401 - 45409, 45811 - 45814 | |
8, 9 | 20317, 45811 - 45814 | |
2.3.1 | 4, 5 | 45401 - 45409 |
6, 7 | 45401 - 45409, 45814 | |
8, 9 | 45814 | |
3 | 4, 5 | 45502 - 45509 |
6, 7 | 45502 - 45509, 45815 | |
8, 9 | 45815 | |
Строка 4. - Утратила силу. | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У) |
2.9. Пример заполнения раздела 1 Отчета:
Кредитная организация в отчетном периоде выдала кредиты 7 клиентам, из которых:
3 клиента находятся в Москве,
2 - во Владимире,
по одному:
в Муроме (Владимирская область),
в Подольске (Московская область).
В соответствии с указанными условиями Отчет составляется отдельно по следующим кодам территорий мест нахождения заемщиков по ОКАТО:
код 45000 (г. Москва) - сумма данных по 3 клиентам;
код 17000 (Владимирская область) - сумма данных по 3 клиентам (Владимир 2 + Муром 1);
код 46000 (Московская область) - данные по 1 клиенту (Подольск 1).
Строки раздела заполняются по каждому субъекту Российской Федерации, заемщики которого получили кредит в данной кредитной организации. В приведенном примере строки Отчета будут заполнены 3 раза:
по г. Москве;
по Владимирской области;
по Московской области.
Строка 1 будет включать в себя данные по строкам 2 и 3 по трем субъектам Российской Федерации, имеющим коды территорий мест нахождения заемщиков по ОКАТО (по г. Москве, по Владимирской области, по Московской области).
3. Раздел 2 Отчета заполняется в следующем порядке.
3.1. Данные раздела формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления ОКАТО путем группировки средств по месту их привлечения головным офисом, филиалом, внутренним структурным подразделением кредитной организации. В случае если денежные средства были привлечены за пределами территории Российской Федерации, в графе 3 проставляется условный код "99999".
(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)
В случае закрытия в отчетном периоде филиала (внутреннего структурного подразделения) кредитной организации уточнение информации о месте привлечения средств следует осуществлять после представления Отчета за год и отражать соответствующие изменения в Отчете за первый месяц следующего года.
(в ред. УказаниЙ ЦБ РФ от 17.06.2010 N 2470-У, от 09.12.2011 N 2742-У)
3.2. В графах 4 и 5 отражается остаток средств, привлеченных кредитной организацией на отчетную дату, за исключением субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа). Средства, привлеченные в иностранной валюте и драгоценных металлах, отражаются в рублевом эквиваленте по действующим на отчетную дату официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, или учетной цене на драгоценные металлы, установленной Банком России.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.06.2010 N 2470-У)
В строку 1.1 включаются средства, привлеченные на основании договора банковского счета и (или) договора банковского вклада (депозита), а также в результате выдачи депозитного сертификата. Денежные средства, размещенные в качестве гарантийного взноса по договору аренды банковской ячейки, в строку 1.1 не включаются.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 17.06.2010 N 2470-У, от 13.12.2010 N 2539-У)
В строку 1.2 включаются средства, привлеченные на основании договора банковского счета и (или) договора банковского вклада (депозита), а также в результате выдачи сберегательного сертификата. Денежные средства, размещенные в качестве гарантийного взноса по договору аренды банковской ячейки, в строку 1.2 не включаются.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 17.06.2010 N 2470-У, от 13.12.2010 N 2539-У)
3.3. При заполнении строк используются следующие балансовые счета (их части):
(в ред. Указания ЦБ РФ от 09.12.2011 N 2742-У)
- Главная
- УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У (ред. от 24.08.2012 с изменениями, вступившими в силу с 01.10.2012) "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"